［摘要］ CPTPP是第一個對國有企業(yè)參與國際貿(mào)易和投資活動提出比較全面的“紀律要求”的自由貿(mào)易協(xié)定。其中，國有企業(yè)條款主要涉及定義和涵蓋范圍、非歧視待遇和商業(yè)考慮、法院和行政機構、非商業(yè)援助、透明度、爭端解決、例外條款等方面。越南于2018年正式加入CPTPP，希望通過高標準條款推動國內(nèi)經(jīng)濟體制改革，特別是倒逼國有企業(yè)改革。1954年7月越南抗法戰(zhàn)爭結束后，其國有企業(yè)改革經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟時期建立政府直管國有企業(yè)部門、革新開放時期國有企業(yè)被賦予經(jīng)營自主權、深化改革時期依據(jù)法律法規(guī)監(jiān)管國有企業(yè)、融入國際時期倒逼國有企業(yè)改革4個發(fā)展階段，國有企業(yè)改革取得了積極成效。CPTPP正式生效后，越南通過主動修訂《企業(yè)法》、加速國有企業(yè)股份化改革、構建國有企業(yè)信息披露制度、爭取較長過渡期和保留較長豁免清單，主動適配CPTPP國有企業(yè)條款，大力推動國有企業(yè)改革進程。越南是CPTPP締約方中的發(fā)展中國家和唯一的市場經(jīng)濟轉型國家，在國有企業(yè)管理方面與中國有相似之處。因此，中國可借鑒越南應對CPTPP國有企業(yè)條款策略，從健全統(tǒng)一的國有企業(yè)改革體系、堅持分類思路深入推進國有企業(yè)改革、進一步完善國有企業(yè)信息披露制度、在談判過程中爭取更長的改革過渡期、利用例外條款減少受約束國有企業(yè)范圍等方面出發(fā)，積極尋求規(guī)則適配對接和深化國有企業(yè)改革。

［關鍵詞］ CPTPP；國有企業(yè)條款；越南；應對策略；改革啟示

［作者簡介］石穎，國家發(fā)展和改革委員會經(jīng)濟體制與管理研究所副研究員， 博士，北京 100035

［中圖分類號］ F276；F271；F744 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］1003－2479（2024）05-012-07

越南是《全面與進步跨太平洋伙伴關系協(xié)定》（Comprehensive and Progressive Agreement for Trans-Pacific Partnership，CPTPP）締約方中的發(fā)展中國家和唯一的市場經(jīng)濟轉型國家1。自1986年實施革新開放政策以來，越南選擇漸進式改革道路，在經(jīng)濟建設上取得了諸多成就。近年來，隨著改革的深入，越南開始強化對外開放戰(zhàn)略，積極融入經(jīng)濟全球化體系。越南對外締結了多項自由貿(mào)易協(xié)定，CPTPP是其中之一，也是國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則的代表。CPTPP涉及高標準的國有企業(yè)規(guī)則，對越南這樣一個以公有制為主體的社會主義國家來說是一個不小的挑戰(zhàn)。2012年以來，越南國內(nèi)經(jīng)濟增速下滑，同時金融狀況收緊和通貨膨脹率上升問題凸顯，國有企業(yè)改革步伐放緩。越南政府希望通過加入CPTPP，以高標準條款推動國內(nèi)經(jīng)濟體制改革，特別是倒逼國有企業(yè)改革。CPTPP生效后，越南為對接相應國有企業(yè)條款，開展了一系列政策探索和改革實踐，在國有企業(yè)改革領域積累了經(jīng)驗。因此，深入分析越南對接CPTPP國有企業(yè)條款及其國有企業(yè)改革策略具有一定的借鑒意義。

一、CPTPP國有企業(yè)章節(jié)的有關規(guī)定

CPTPP是由11個亞洲太平洋地區(qū)國家簽署的一項自由貿(mào)易協(xié)定2，締約方包括澳大利亞、文萊、加拿大、智利、日本、馬來西亞、墨西哥、新西蘭、秘魯、新加坡和越南，其前身是2016年2月4日上述11國和美國一起簽署的《跨太平洋伙伴關系協(xié)定》（Trans-Pacific Partnership Agreement，TPP）。2017年，美國宣布退出TPP，11國談判同意對TPP中的22項主要反映美國訴求的規(guī)定作“暫?！碧幚恚瑢f(xié)定的名稱改為CPTPP，并于2018年3月8日簽署該協(xié)定。2018年12月30日，CPTPP按其相關規(guī)則對已經(jīng)完成國內(nèi)批準程序的6個國家（澳大利亞、加拿大、日本、墨西哥、新西蘭和新加坡）生效。對其他國家，協(xié)定將在其完成國內(nèi)批準程序60天后生效。其中，越南已經(jīng)完成國內(nèi)程序，協(xié)定已于2019年1月14日生效。CPTPP文本包括前言和30章，其中第17章“國有企業(yè)和指定壟斷”的文本內(nèi)容來自TPP第17章。CPTPP因此成為第一個對國有企業(yè)參與國際貿(mào)易和投資活動提出比較全面的“紀律要求”的自由貿(mào)易協(xié)定。

CPTPP國有企業(yè)條款主要涉及定義和涵蓋范圍、非歧視待遇和商業(yè)考慮、法院和行政機構、非商業(yè)援助、透明度、爭端解決、例外條款等方面。第一，定義和涵蓋范圍（第17.1條和第17.2條）。根據(jù)CPTPP表述，國有企業(yè)是指主要從事商業(yè)活動的企業(yè)且締約方在該企業(yè)中直接擁有企業(yè)50%以上股份；通過擁有企業(yè)50%以上的表決權來控制6486faf9aaae8ea58587076bbe61f9a96ee40a6330c6768bc21a1b1813b77f80企業(yè)；有權任命執(zhí)行局或任何其他決策機構的多數(shù)成員1。第二，非歧視待遇和商業(yè)考慮（第17.4條）。CPTPP要求締約方保證其國有企業(yè)在購銷活動中對來自另一締約方的貨物、服務和企業(yè)給予不低于其他貨物、服務和企業(yè)的待遇。此外，CPTPP要求締約方保證其國有企業(yè)在從事商業(yè)活動時應同私營公司一樣行事，包括價格、質量、可用性、適銷性、運輸和其他購買或出售條款和條件。第三，法院和行政機構（第17.5條）。CPTPP要求締約方應給予其法院對基于在其領土內(nèi)開展的商業(yè)活動而針對外國政府擁有或通過所有者權益控制的企業(yè)所提起的民事訴訟的管轄權。第四，非商業(yè)援助（第17.6條）。CPTPP要求締約方保證不使用對另一締約方的利益帶來“不利影響”或對其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)帶來“損害”的非商業(yè)援助。第五，透明度（第17.10條）。CPTPP要求締約方在協(xié)定生效后6個月之內(nèi)向其他締約方提供或在網(wǎng)站公布國有企業(yè)的名錄，此后每年更新，并在其他締約方要求的情況下提供特定國有企業(yè)的信息。第六，爭端解決（第28章）。締約方關于第17章的糾紛，需訴諸第28章規(guī)定的、服務于整個CPTPP的爭端解決機制。CPTPP爭端解決機制的核心是一個三人小組，該小組對相關事宜進行審查并作出裁決。爭端解決機制奉行“舉證責任倒置”原則，申訴方提出國有企業(yè)獲得非商業(yè)援助，或國有企業(yè)相關活動對其他締約方造成不利影響的主張不由其提供證據(jù)加以證明，而是由被申訴方提供證據(jù)為自身辯護2。第七，例外條款（附件17-D、17-E、17-F以及附件IV）。CPTPP第17章包括的例外條款種類繁多、形式復雜，概括起來主要包括對特定主體的例外，對成員國的主權財富基金、獨立養(yǎng)老基金及其擁有或控制的企業(yè)、小型國有企業(yè)和次中央級國有企業(yè)的例外；維護國家經(jīng)濟安全的例外，以及履行政府職能的例外，如部分金融行業(yè)國有企業(yè)，能源和采礦行業(yè)國有企業(yè)，交通運輸、文化信訊和其他行業(yè)國有企業(yè)的豁免3；在國有企業(yè)章節(jié)和協(xié)定附件中，各個成員國根據(jù)國家安全和核心利益保護需要，結合其本國國情可以分別作出國別例外。

二、越南國有企業(yè)改革歷史回顧及改革重點

越南是社會主義國家，國民經(jīng)濟中存在大量國有企業(yè)，承擔著實現(xiàn)政府政策目標、吸納安排勞動就業(yè)等重大任務4。自20世紀80年代開始，越南實施革新開放政策，在社會主義定向的市場經(jīng)濟理論框架下推進改革，盡管越南社會主義定向的市場經(jīng)濟模式還有待在實踐中繼續(xù)探索完善，但是，其多年來的經(jīng)濟社會建設成就是有目共睹的，也被證明是符合越南發(fā)展實際的。

（一）計劃經(jīng)濟時期：建立政府直管國有企業(yè)部門（1954—1985年）

1954年7月越南抗法戰(zhàn)爭結束后，通過將已有的私有企業(yè)國有化以及建立新的國有企業(yè)，越南建立了國有企業(yè)部門。當時，越南國有企業(yè)部門是依照蘇聯(lián)的經(jīng)濟發(fā)展模式而建立的。在運營方面，越南國有企業(yè)完全受到中央政府直屬部委或地方政府不同部門的直接管理，其主要任務是接受和執(zhí)行由不同政府部委和部門制定的五年計劃。1975年，越南實現(xiàn)南北統(tǒng)一，并發(fā)展工業(yè)國有企業(yè)部門。1981年1月21日，越南政府通過25/CP法令以發(fā)展和提高國有企業(yè)部門的效率。但是，國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價格依然由越南政府決定，國有企業(yè)因此獲得更多的補貼，從而促使這些企業(yè)大量借款，加劇了越南國家預算赤字。

（二）革新開放時期：國有企業(yè)被賦予經(jīng)營自主權（1986—1994年）

1986年，越南共產(chǎn)黨第六次全國代表大會決定在革新開放政策下，廢除“官僚集權管理”制度，取而代之的是市場經(jīng)濟體制。在1986年之前，越南的政策和立法并未承認市場經(jīng)濟的自由商業(yè)原則或私有部門的發(fā)展1。經(jīng)濟領域革新的主要目標是重組國有企業(yè)，并復興私有部門。1987年，越南先后通過217/HDBT決定和《外商投資法》；1990年，又通過《私人企業(yè)法》《公司法》，為建立有限責任公司和股份公司奠定了法律基礎。相應地，在符合政府確定的“經(jīng)濟社會發(fā)展計劃”的基礎上，越南國有企業(yè)被賦予制定和執(zhí)行運營計劃的自主權。然而，“經(jīng)濟社會發(fā)展計劃”的推行也產(chǎn)生了一系列問題。1994年，越南政府發(fā)布第90號和第91號決定，對國有企業(yè)再次進行重組，并將國有企業(yè)分為兩類：普通公司和特殊公司。截至1994年底，越南共建立了18家普通公司和64家特殊公司2。

（三）深化改革時期：依據(jù)法律法規(guī)監(jiān)管國有企業(yè)（1995—2009年）

1995年，越南頒布《國有企業(yè)法》，國有企業(yè)被劃分為獨立國有企業(yè)、普通公司及其成員企業(yè)，它們以商業(yè)和公共利益運行。但是，在這些國有企業(yè)中，國家所有權（即國家所有者）與國家給予資本（即國家作為投資者）之間的界定不夠清晰。此外，由于在國有企業(yè)的設立、重組或清算方面沒有有效的規(guī)制，直屬部門的交叉管理依然有待監(jiān)管。顯然，越南法律并沒有允許國有企業(yè)股份化。在1995年成為東盟成員國、1998年加入亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）、2001年與美國簽署雙邊貿(mào)易協(xié)定以及2007年正式成為世界貿(mào)易組織（WTO）成員之后，越南通過實施新政策確保按照市場經(jīng)濟導向的經(jīng)濟部門擁有公平競爭環(huán)境，并且將重點放在國有企業(yè)和私有部門運營的改進上3。例如，在《越南與美國自由貿(mào)易協(xié)定》條款8、附件C中，已確認允許越南維持國有企業(yè)或授予任何企業(yè)排他權或特殊權利，可以進口和出口產(chǎn)品，但國有企業(yè)應該采取符合非歧視待遇一般原則的行為，并且與商業(yè)考慮相一致。在加入WTO及承諾對所有經(jīng)濟部門實行平等待遇的壓力下，越南于2003年修訂《國有企業(yè)法》，并于2005年頒布《投資法》《企業(yè)法》。在頒布《企業(yè)法》之前，越南企業(yè)根據(jù)所有權標準被劃分為不同的類型，并且受到不同法律的約束。例如，國有企業(yè)遵守《國有企業(yè)法》，私有企業(yè)遵守《私有企業(yè)法》，外資企業(yè)遵守《外商投資法》。但是，2006年7月1日《企業(yè)法》生效后，所有越南企業(yè)無論其所有權如何，均遵守《企業(yè)法》。

（四）融入國際時期：倒逼國有企業(yè)改革（2010年至今）

2010年以來，越南積極發(fā)展外向型經(jīng)濟，加快融入國際經(jīng)濟、促進貿(mào)易自由化，廣泛開啟與世界各方的自由貿(mào)易協(xié)定談判。截至2024年6月，越南已簽署了16項自由貿(mào)易協(xié)定，包括與東盟、歐盟、中國、日本、韓國等簽署的自由貿(mào)易協(xié)定4，成為世界上參與自由貿(mào)易協(xié)定最多的國家之一，并與60多個經(jīng)濟體建立了自由貿(mào)易關系。其中，越南于2018年正式加入CPTPP，成為締約方中唯一的市場經(jīng)濟轉型國家，由于越南國有企業(yè)在國民經(jīng)濟生活中占據(jù)重要地位，國有企業(yè)議題成為協(xié)定談判的焦點話題之一1。越南政府希望通過加入CPTPP，以高標準條款推動國內(nèi)經(jīng)濟體制改革，特別是倒逼國有企業(yè)改革2。

三、越南應對CPTPP國有企業(yè)條款的策略

越南自身深化國有企業(yè)改革的內(nèi)在動力較強，因而接受CPTPP國有企業(yè)規(guī)則阻力并不大。CPTPP談判的壓力促使越南不斷調整國有企業(yè)相關法規(guī)政策，加快推動國有企業(yè)改革進程，同時也在締約談判時保留了不少逐步修改的空間。

（一）主動修訂《企業(yè)法》，適配國有企業(yè)定義

越南對國有企業(yè)的界定經(jīng)歷了多次變化。1995年，越南首次頒布《國有企業(yè)法》，將國有企業(yè)分為商業(yè)類、公共類和社會類3個類型3。2005年，越南頒布《企業(yè)法》，將國有企業(yè)界定為國家占有注冊資本50%以上的企業(yè)。由于加入CPTPP談判帶來的國有企業(yè)議題壓力4，2014年，越南修訂《企業(yè)法》，增加“國有企業(yè)”章節(jié)，將國有企業(yè)定義修改為國家占有注冊資本100%的企業(yè)。經(jīng)過這一調整，許多國有控股的大型商業(yè)銀行和重要領域的企業(yè)不再被視為國有企業(yè)。CPTPP生效后，越南于2020年再次修訂《企業(yè)法》，將國有企業(yè)定義修改為國家占有超過50%注冊資本或有一半以上表決權股份的企業(yè)。

（二）加速國有企業(yè)股份制改革，分類管理國有企業(yè)

國有企業(yè)股份制改革是越南社會主義定向市場經(jīng)濟改革的重要內(nèi)容，越南政府一再強調，國有企業(yè)的股份制并不意味著私有化5。2006—2012年，越南有近600家國有企業(yè)在國有資本投資與經(jīng)營總公司的主持下完成股份制改制工作67。CPTPP生效前后，越南國有企業(yè)的股份制改革進入攻堅階段。越南政府要求各主管部門以5年為一個周期，列出必須進行股份制改革和國有資本撤資的國有企業(yè)清單。按計劃，到2020年，應有348家國有企業(yè)完成國有資本退出進程，但實際只有92家完成，完成率僅為26.4%8。2021年，越南政府發(fā)布第22/2021/QD-TTg號決定，對2021—2025年國有企業(yè)股份制改造和國有資本退出計劃作出部署，進一步細化國有企業(yè)分類標準9，大力推進行政程序改革，加速企業(yè)重組和撤資進程。越南國有企業(yè)重組聚焦經(jīng)營不善和虧損企業(yè)，并要求按照季度、半年、年度進行審查和報告。

（三）構建國有企業(yè)信息披露制度，對標透明度原則

為對接CPTPP信息披露原則，2021年，越南政府發(fā)布第47/2021/ND-CP號法令，詳細規(guī)定了社會企業(yè)、國有企業(yè)、集團公司、國防企業(yè)的信息披露義務和要求。第一，該法令規(guī)定，對國家占有100%注冊資本的企業(yè)，必須定期披露企業(yè)基本情況、公司章程、年度經(jīng)營計劃以及財務報表等情況；對國家持股50%以上注冊資本或擁有一半以上表決權股份的企業(yè)，也需按照法令要求進行信息披露。第二，該法令規(guī)定企業(yè)法定代表人承擔國有企業(yè)信息披露義務，披露信息需要在企業(yè)網(wǎng)站上公開，并至少保存5年，紙質版和電子版文件均為合法的信息披露載體1。第三，該法令規(guī)定國有企業(yè)信息披露的監(jiān)督主體是越南計劃投資部，其應在官網(wǎng)上公布根據(jù)CPTPP履行透明度規(guī)則的國有企業(yè)數(shù)量和具體清單。越南計劃投資部還需制定具體的履行透明度規(guī)則計劃，幫助和監(jiān)督國有企業(yè)履行CPTPP各項條款，并及時向政府匯報各項工作進展。

（四）緊迫事項立即修法，同時爭取較長過渡期

作為社會主義國家，越南自20世紀80年代開始革新開放，并不斷推進國有企業(yè)市場化改革。但是，由于體量較大，越南國民經(jīng)濟中依然存在大量的國有企業(yè)，要達到CPTPP國有企業(yè)條款的高標準對越南而言難度較大。因此，越南以CPTPP國有企業(yè)條款的高標準為推動力，加速推進國有企業(yè)改革。對緊迫事項，越南在CPTPP生效后立即開展法律修訂。基于國有企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實情況，越南爭取了5年的過渡期2，“分批次”“先緊后緩”地推進改革，避免短期震蕩效應。

（五）充分利用例外條款，保留較長的豁免清單

所有CPTPP締約方均有國有企業(yè)，馬來西亞、新加坡和越南的國有企業(yè)集中度較高。在CPTPP談判過程中，所有CPTPP締約方都為國有企業(yè)保留了特定領域，越南充分利用例外規(guī)則，提出某些國有企業(yè)可以不履行非商業(yè)援助等設定的義務，縮小“國有企業(yè)和指定壟斷”章節(jié)設定的義務范圍，在考慮其國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎上作了一定的保留。越南附件IV包括國有企業(yè)重組、提供公共物品、特殊地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、中小企業(yè)發(fā)展、石油天然氣行業(yè)、電力公司、煤炭礦物、資本投資公司、發(fā)展和政策性金融以及抵押貸款機構、國防相關產(chǎn)業(yè)、航空機場、造船工業(yè)、咖啡公司、印刷出版?zhèn)髅轿幕瘡V電等14個國有企業(yè)的不符活動。第一，在國有企業(yè)重組過程不符活動方面，越南處于市場化改革進程中，國有企業(yè)面臨許多歷史遺留問題，只有接受國家的援助才能更好地推進市場化改革，越南在國有企業(yè)重組過程中提供大量的“非商業(yè)援助”，由于不符合CPTPP的相關規(guī)定，為此，越南將國有企業(yè)重組過程中提供的“非商業(yè)援助”作為不符活動引入CPTPP。第二，越南國有vfxvz+HH6NDGZT9lg3CfxQ==企業(yè)在提供公共產(chǎn)品、為特殊地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展服務、推進中小企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮了重要作用，而這些也不是基于商業(yè)考慮，并且正是由于這些非商業(yè)考慮，越南政府才給予相關國有企業(yè)非商業(yè)援助，這些不符合CPTPP的相關要求，為此，越南也將涉及這些方面的活動作為不符活動引入CPTPP。第三，長期以來，越南國有企業(yè)在電力、煤炭、航空、造船等領域占據(jù)重要地位，所開展的活動也存在與CPTPP要求不一致之處，為此，越南將相關國有企業(yè)活動作為不符活動引入CPTPP。第四，為了更好地運營國有資本、充分發(fā)揮國有金融機構的作用，越南資本投資公司、發(fā)展和政策性金融以及抵押貸款機構也積極貫徹落實國家政策，越南將因貫徹落實國家相關政策以及特殊時期所發(fā)揮的非商業(yè)性功能作為不符活動內(nèi)容引入CPTPP中。第五，國防相關產(chǎn)業(yè)對國家安全具有重要意義，越南國防工業(yè)在實際運營過程中也接受了許多國家非商業(yè)援助，為此，越南也將國防相關工業(yè)作為不符活動引入CPTPP。

四、越南應對CPTPP國有企業(yè)條款的幾點啟示

在國有企業(yè)監(jiān)管方面，中國與越南有相似之處。越南加入CPTPP對亞洲的發(fā)展中國家和國有部門占主導地位的國家產(chǎn)生了一定的示范效應。中共二十大報告指出，“穩(wěn)步擴大規(guī)則、規(guī)制、管理、標準等制度型開放”1。目前，中國積極推進加入CPTPP進程，以制度型開放深入推進國有企業(yè)改革，不斷提升自身在全球經(jīng)濟治理中的話語權，保障在全球經(jīng)貿(mào)合作新格局中占據(jù)主動。為此，應深入研究CPTPP國有企業(yè)條款和相關國家應對策略，特別是借鑒國有企業(yè)在國民經(jīng)濟占據(jù)重要地位的國家的經(jīng)驗，為國有企業(yè)改革提供思路和應對參考。

（一）建立健全統(tǒng)一的國有企業(yè)概念體系

為對接CPTPP國有企業(yè)條款，越南修訂《企業(yè)法》，對國有企業(yè)的定義和范圍進行界定。中國可借鑒越南經(jīng)驗，深入研究CPTPP國有企業(yè)定義，并結合本國法律法規(guī)關于國有企業(yè)的認定、分類標準，構建符合中國實際的綜合性國有企業(yè)認定標準，如納入從事活動性質、功能定位、業(yè)務結構以及控股權、控制權、任命權結構等要素。與此同時，規(guī)范“國有企業(yè)”術語，合并類似的“國有企業(yè)”術語，刪除重復的“國有企業(yè)”術語，形成統(tǒng)一的國有企業(yè)分類和概念體系。根據(jù)CPTPP關于國有企業(yè)的認定標準，堅持最小化原則，科學劃定可能納入CPTPP約束的國有企業(yè)范圍。對不在CPTPP國有企業(yè)認定標準內(nèi)的國有企業(yè)，分類別列出我方理由，為CPTPP談判提供依據(jù)。例如，在“主要從事商業(yè)活動”標準下，中國很多國有企業(yè)并不在CPTPP國有企業(yè)條款約束范圍之內(nèi)。在此基礎上，強化國有企業(yè)分類和概念體系的應用，為推進中國國有企業(yè)改革、國際貿(mào)易談判、紀檢監(jiān)察審計、國有資產(chǎn)統(tǒng)計和混合所有制改革等工作提供便利。

（二）堅持分類思路深入推進國有企業(yè)改革

中國國有企業(yè)基數(shù)龐大，即便按照CPTPP“最嚴苛”的標準，也可能有大量商業(yè)類的國有企業(yè)被認定為符合CPTPP標準的“國有企業(yè)”。因此，第一，以商業(yè)類國有企業(yè)為重點，深入推進混合所有制改革，將更多商業(yè)類國有企業(yè)“移出”CPTPP標準的“國有企業(yè)”表述范圍。對一時難以“移出”的企業(yè)，在承擔臨時性的非商業(yè)任務、公共職能時，清晰界定業(yè)務邊界和財務邊界2。第二，在對外談判中主張將符合國有企業(yè)條款定義和范圍的國有企業(yè)納入?yún)f(xié)議范圍，將公益類國有企業(yè)排除在外，明確公益類國有企業(yè)的功能是非營利性和履行社會責任。第三，對主業(yè)處于關系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域的國有企業(yè)，采取行為例外模式，嚴格分離其所承擔的特定功能與商業(yè)功能，清晰界定業(yè)務邊界和財務邊界。

（三）進一步完善國有企業(yè)信息披露制度

提高透明度對國有企業(yè)來說既是最好的監(jiān)督，也是最好的保護。中國可借鑒越南有關做法，進一步利用信息披露制度提高國有企業(yè)透明度。一方面，對上市國有企業(yè)切實落實上市公司信息披露要求。另一方面，積極參照上市公司信息披露要求對未上市國有企業(yè)作出相應要求，健全相關透明度法律法規(guī)，做好定期、臨時及重大信息披露。定期披露方面，依法依規(guī)定期披露財務狀況、企業(yè)負責人薪酬、關聯(lián)交易、治理結構及履行社會責任等基本情況。臨時披露方面，通過臨時報告等做好重大變化的信息披露，包括兼并重組、人事和財務等。

（四）在談判過程中爭取更長的改革過渡期

鑒于越南國有企業(yè)發(fā)展的情況，越南爭取了5年的過渡期。中國是以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的社會主義國家。國有企業(yè)規(guī)模大、分布廣、數(shù)目多，是壯大國家綜合實力、保障人民共同利益的重要力量，中國當前所處的發(fā)展階段要求國有企業(yè)在較長時間和較多領域發(fā)揮作用。中國一些國有企業(yè)的行為與CPTPP的高標準要求尚有一定差距，因此，需要一定的改革過渡期，通過深化改革等舉措，逐步適應和完善。其中，對改革難度相對較小的領域，可以通過推進國有企業(yè)改革解決并且不需要或需要較短的過渡期；對改革難度較大的領域，需要經(jīng)過長期改革階段或一定時期的過渡期逐步適配對接相應規(guī)則。

（五）利用例外條款減少受約束國有企業(yè)范圍

從CPTPP締約方不符措施附件中可以看出，除了日本和新加坡外，包括越南在內(nèi)的其他締約方皆保留了部分不符措施，涉及能源、金融、文化產(chǎn)業(yè)、通信等多個領域。中國在規(guī)則制定中可以參考并合理利用這一承諾方式，對金融、石油、礦產(chǎn)、銀行等關鍵領域制定不符措施。例如，在本國領土內(nèi)為促進地區(qū)或經(jīng)濟社會發(fā)展的特殊領域1（如公共服務、大型基礎設施、短板產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保等），國有企業(yè)可向其實體提供非商業(yè)援助，作出以下承諾：該援助不會導致實體所生產(chǎn)和銷售的貨物在本國領土內(nèi)相關市場上份額顯著增加；該援助不會導致在同類產(chǎn)品相比中，實體所生產(chǎn)和銷售貨物價格明顯降低，或相同市場上顯著的價格抑制、價格壓低或滯銷。

（責任編輯：劉 嫻）

Strategies and Implications of Vietnam's Response to CPTPP Provisions on State-owned Enterprises

Shi Ying （National Development and Reform Commission， Beijing， 100035， China）

Abstract： CPTPP is the first free trade agreement to put forward more comprehensive "disciplinary requirements" for state-owned enterprises （SOEs） to participate in international trade and investment activities， among which the SOE provisions mainly cover aspects such as definition and coverage， non-discriminatory treatment and commercial considerations， courts and administrative agencies， non-commercial assistance， transparency， dispute settlement， and exception clauses. Vietnam formally joined the CPTPP in 2018， hoping to push forward the reform of its domestic economic system through high-standard provisions， especially the reform of SOEs. After the end of the war with France in 1954， the SOE reform in Vietnam experienced four development stages： the establishment of direct government management of the SOE sector during the planned economy period， the granting of operational autonomy to SOEs during the renovation and opening up period， the supervision of SOEs according to laws and regulations during the opening up period， and the reform of SOEs forced by active participation in the free trade agreement period. After the formal entry into force of the CPTPP， Vietnam actively revised the Enterprise Law， accelerated the reform of SOEs' demutualization， established the SOE information disclosure system， fought for a longer transition period and retained a longer exemption list， actively adapted the CPTPP SOE provisions， and vigorously promoted the domestic SOE reform process. Vietnam is a developing country among CPTPP parties and the only country with a market economy in transition， which has similarities with China in terms of SOEs. Therefore， China can learn from Vietnam's strategy for dealing with CPTPP SOE provisions and actively seek to align rules and deepen the SOE reform from the aspects of perfecting a unified SOE reform system， adhering to the classification idea to further promote SOE reform， improving the SOE information disclosure system， striving for a longer reform transition period in the negotiation process， and using exception clauses to reduce the scope of constrained SOEs.

Keywords： CPTPP; state-owned enterprise clause; Vietnam; coping strategy; reform enlightenment

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