摘 要：縮小城鄉(xiāng)收入差距是實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，而普惠保險(xiǎn)作為影響城鄉(xiāng)收入差距的重要因素，討論其如何縮小城鄉(xiāng)差距是一個(gè)值得研究的命題。構(gòu)建理論分析框架，系統(tǒng)分析普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響機(jī)制，利用省級(jí)面板數(shù)據(jù)與中介效應(yīng)模型，實(shí)證分析普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用機(jī)制及影響效果。研究表明：普惠保險(xiǎn)在縮小城鄉(xiāng)收入差距的過(guò)程中存在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的中介效應(yīng)；普惠保險(xiǎn)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果會(huì)因農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的水平不同表現(xiàn)出明顯差異。進(jìn)一步擴(kuò)展研究發(fā)現(xiàn)，普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響效果具有農(nóng)業(yè)地位異質(zhì)性和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平異質(zhì)性。在農(nóng)業(yè)大省，普惠保險(xiǎn)能夠縮小城鄉(xiāng)收入差距，但在非農(nóng)業(yè)大省，普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用效果不顯著。在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平低的地區(qū)，普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)絕對(duì)值更大，即普惠保險(xiǎn)對(duì)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果更明顯。

關(guān)鍵詞：普惠保險(xiǎn)；農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移；城鄉(xiāng)收入差距

中圖分類號(hào)：F842;F124.7;F323.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 2096-7055（2024）05-0051-12

一、問題的提出

黨的二十大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，“著力促進(jìn)全體人民共同富裕，堅(jiān)決防止兩極分化”“增加低收入者收入，擴(kuò)大中等收入群體”。在共同富裕背景下，急需解決收入差距問題，而城鄉(xiāng)收入差距既是收入差距中最顯著的問題，也是影響共同富裕實(shí)現(xiàn)的重要因素［1-2］。因此，在脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得全面勝利的基礎(chǔ)上，黨和政府高度重視城鄉(xiāng)收入差距問題。然而，近年來(lái)，城鄉(xiāng)發(fā)展的不平衡不充分，以及城鄉(xiāng)居民的生產(chǎn)方式、生活方式和消費(fèi)方式等不同，導(dǎo)致城鄉(xiāng)之間收入差距不斷擴(kuò)大，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展［3-4］。

《國(guó)務(wù)院在關(guān)于推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見》指出要完善高質(zhì)量普惠保險(xiǎn)體系。普惠保險(xiǎn)的高質(zhì)量發(fā)展需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的支持，普惠保險(xiǎn)主要通過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障性發(fā)揮作用。《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)做好2023年全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的通知》強(qiáng)調(diào)，提升“三農(nóng)”領(lǐng)域保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)效、支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村防災(zāi)減災(zāi)能力建設(shè)，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、保障農(nóng)民收入以及縮小城鄉(xiāng)收入差距具有重要意義。2024年中央一號(hào)文件提出強(qiáng)化，農(nóng)民增收舉措，促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力多渠道就業(yè)。但普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)居民收入差距的影響及作用機(jī)制究竟如何？是否存在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移這一中介機(jī)制？本研究從理論和實(shí)證兩方面展開分析，對(duì)發(fā)展普惠保險(xiǎn)、有效縮小城鄉(xiāng)收入差距具有重要意義。

目前許多學(xué)者從教育、人力資本、經(jīng)濟(jì)等多個(gè)角度對(duì)城鄉(xiāng)收入差距進(jìn)行了深入探討［5-6］。從教育與人力資本角度，張沖等采用空間計(jì)量模型，檢驗(yàn)了平均教育年限與高等教育對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響，認(rèn)為教育進(jìn)步有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距［7］；程銳等認(rèn)為，通過(guò)調(diào)整教育資源、優(yōu)化人力資本推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距［8］。從經(jīng)濟(jì)角度，許多學(xué)者從數(shù)字經(jīng)濟(jì)、要素配置、普惠金融等方面入手，探討縮小城鄉(xiāng)收入差距的影響機(jī)制［9-13］；傅巧靈等通過(guò)量化京津冀地區(qū)的普惠金融政策［14］，結(jié)合中介效應(yīng)模型，檢驗(yàn)得出普惠金融政策能夠縮小城鄉(xiāng)收入差距；Ji、李牧辰等認(rèn)為，普惠金融通過(guò)增加就業(yè)機(jī)會(huì)促進(jìn)農(nóng)民增收，從而利于縮小城鄉(xiāng)收入差距［15-16］。

普惠保險(xiǎn)是普惠金融的重要組成部分，主要包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和小額保險(xiǎn)等［17］。普惠保險(xiǎn)以弱勢(shì)群體利益最大化為目標(biāo)，使農(nóng)民公平、平等地享受市場(chǎng)化的政策性保險(xiǎn)［17-18］，具有公平性、保障性、政策性和市場(chǎng)性等特征。近年來(lái)，很多學(xué)者對(duì)普惠保險(xiǎn)、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移、城鄉(xiāng)收入差距進(jìn)行研究梳理，發(fā)現(xiàn)普惠保險(xiǎn)主要通過(guò)保障農(nóng)民收入、增加農(nóng)民收入和非農(nóng)收入等途徑縮小城鄉(xiāng)收入差距。一是保障農(nóng)民收入。通過(guò)普惠保險(xiǎn)的滲透性、可得性提高農(nóng)民參保率，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制提升農(nóng)民應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障農(nóng)民收入，進(jìn)而有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距［19-21］。二是增加農(nóng)民收入。普惠保險(xiǎn)通過(guò)普惠性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)率，增加農(nóng)民農(nóng)業(yè)收入，達(dá)到縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果［22-24］。三是增加非農(nóng)收入。普惠保險(xiǎn)針對(duì)市場(chǎng)需求，進(jìn)行保險(xiǎn)種類創(chuàng)新與保障水平提升，有利于提升農(nóng)民應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，助推農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，增加非農(nóng)就業(yè)收入，實(shí)現(xiàn)縮小城鄉(xiāng)居民收入差距的目的，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)共同富裕［25-28］。

雖然對(duì)普惠保險(xiǎn)、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移以及城鄉(xiāng)收入差距的研究較多，但是對(duì)普惠保險(xiǎn)的研究多數(shù)是關(guān)注其減貧作用，很少有文獻(xiàn)研究普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用，加之農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移面臨教育與技能不足、社會(huì)保障欠缺等問題，因此，普惠保險(xiǎn)推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移對(duì)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果也具有不確定性?；诖?，構(gòu)建一個(gè)包含城鄉(xiāng)兩部分的理論模型，利用2012—2021年省級(jí)面板數(shù)據(jù)，分析普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用機(jī)制及影響效果。研究發(fā)現(xiàn)，在農(nóng)業(yè)地位與農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平不同的地區(qū)，普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用效果具有地區(qū)差異。因此，提出因地制宜、分區(qū)施策的政策建議，為完善縮小城鄉(xiāng)收入差距的理論研究提供了經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。

二、理論分析與研究假設(shè)

參照孫蓉、牟欣欣等的研究［17，29］，構(gòu)建統(tǒng)一的理論分析框架，探討普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用機(jī)制及影響效果。

根據(jù)張軍、劉雅南等的研究［30-31］，假設(shè)家庭成員數(shù)量等于勞動(dòng)力數(shù)量，全社會(huì)由農(nóng)村和城鎮(zhèn)兩部分組成，前者進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，后者進(jìn)行非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，分別用下標(biāo)R和U表示。兩者都包括勞動(dòng)、資本和技術(shù)要素，且勞動(dòng)力在農(nóng)村與城鎮(zhèn)自由流動(dòng)。其中t代表不同時(shí)期，則農(nóng)村與城鎮(zhèn)的生產(chǎn)函數(shù)分別為：

YR，t=AR，tLR，tα；（1）

YU，t=AU，tLU，tα。（2）

式中：YR，t、YU，t分別表示農(nóng)村與城鎮(zhèn)的產(chǎn)出；AR，t、AU，t是投入函數(shù)，分別表示農(nóng)村與城鎮(zhèn)的生產(chǎn)率即生產(chǎn)技術(shù)，如農(nóng)用機(jī)器、化肥種子等［32］；LR，t、LU，t分別表示農(nóng)村與城鎮(zhèn)的勞動(dòng)力數(shù)量，且L=LR，t+LU，t。

參考徐婷婷、Hulten等的做法［33-34］，選取普惠保險(xiǎn)的可得性（Isca）、滲透性（Iper）、使用性（Iser）衡量普惠保險(xiǎn)（I），且普惠保險(xiǎn)通過(guò)其可得性、滲透性，充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)保障作用，分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及農(nóng)業(yè)引進(jìn)新技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)新技術(shù)的引進(jìn)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率［35-39］，農(nóng)村的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率調(diào)整為：

A′R，t=AR，t（I，c，t）=AR，t（IscaIperIser，c，t）。（3）

式中c為其他影響因素，并得AR，tIgt;0、AR，tIscagt;0、AR，tIpergt;0、AR，tIsergt;0。參考邵全權(quán)等的研究［40］，可得農(nóng)村部門的生產(chǎn)函數(shù)為：

Y′R，t=A′R，tLR，tα=AR，t（I，c，t）LR，tα=

AR，t（IscaIperIser，c，t）LR，tα。（4）

參考劉雅南、玉國(guó)華、張鵬、唐文靜、郭劍雄等的研究［31，41-44］，僅探討農(nóng)村勞動(dòng)力從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，家庭的總效用函數(shù)、農(nóng)村家庭與城鎮(zhèn)家庭的約束條件分別為：

∑{βL［γln（C1，t－ε）+lnC2，t］}=∑{β（LR，t+LU，t）［γln（C1，t－ε）+lnC2，t］}；（5）

LR，t（P1CR1，t+CR2，t）=P1AR，t（I，c，t）（LR，t-Mt）α+"""nbsp;" （WU，t－Tt）Mt；（6）

LU，t（P1，tCU1，t+CU2，t）=AU，t（LU，t+Mt）α－WU，tMt。（7）

式中：C1，t、C2，t分別表示t期居民對(duì)農(nóng)產(chǎn)品與非農(nóng)產(chǎn)品的消費(fèi)量；P1表示農(nóng)產(chǎn)品相對(duì)于非農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格；Mt表示農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力數(shù)量；WU，t表示t期城鎮(zhèn)的工資；Tt表示t期農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)所花費(fèi)的人均成本。

式（6）與式（7）表示家庭對(duì)農(nóng)產(chǎn)品與非農(nóng)產(chǎn)品的總消費(fèi)等于家庭總收入。農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)獲得的收入為非農(nóng)收入，故農(nóng)村家庭總收入=農(nóng)村部門產(chǎn)出收入+非農(nóng)收入-勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移成本；城鎮(zhèn)家庭總收入=城鎮(zhèn)部門產(chǎn)出收入-農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力所得的非農(nóng)收入。

（一）普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響分析

依據(jù)式（6）與式（7），參照玉國(guó)華的研究［41］，

選用城鎮(zhèn)與農(nóng)村居民人均收入比表示t期城鄉(xiāng)收入差距，得：

ψt=AU，t（LU，t+Mt）α－WU，tMtLU，tP1，tAR，t（I，c，t）（LR，t-Mt）α+（WU，t－Tt）MtLR，t=LR，t{AU，t（LU，t+Mt）α－WU，tMt}LU，t{P1，tAR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α+（WU，t－Tt）Mt}。（8）

進(jìn)一步得出ψtIlt;0、ψtIscalt;0 、ψtIperlt;0 、ψtIserlt;0，即普惠保險(xiǎn)及其可得性Isca、滲透性Iper、使用性Iser與城鄉(xiāng)收入差距之間是反向變動(dòng)關(guān)系。

由此，提出研究假設(shè)1：普惠保險(xiǎn)能直接縮小城鄉(xiāng)收入差距。其經(jīng)濟(jì)含義是：通過(guò)普惠保險(xiǎn)的滲透性、可得性擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面與創(chuàng)新保險(xiǎn)服務(wù)，分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加農(nóng)業(yè)投資，這有利于提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，在相同的條件下獲得更多產(chǎn)出，促進(jìn)農(nóng)民增收，進(jìn)而縮小城鄉(xiāng)收入差距。

（二）普惠保險(xiǎn)通過(guò)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響分析

1.普惠保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的影響分析

在家庭收入等于家庭消費(fèi)的基礎(chǔ)上，農(nóng)村家庭與城鎮(zhèn)家庭的總消費(fèi)效用最大化分別為：

max（CR1，t，CR2，t，Mt）∑{βLR，t［γln（CR1，t－ε）+lnCR2，t］}；（9）

max（CU1，t，CU2，t，Mt）∑{βLU，t［γln（CU1，t－ε）+lnCU2，t］}。（10）

根據(jù)Lagrange函數(shù)法，在式（6）與式（7）的約束條件下，對(duì)上式中各變量求偏導(dǎo)得：

P1，t（CR1，t－ε）=γCR2，t；（11）

P1，t（CU1，t－ε）=γCU2，t；（12）

WR，t=αP1，tAR，t（I，c，t）（LR，t－Mt）α－1+Tt=αP1，tAR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α－1+Tt；（13）

WU，t=αAU，t（LU，t+Mt）α。（14）

由此可以看出WR，t與WU，t是關(guān)于農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的隱函數(shù)，且式（11）與式（12）表示家庭在一定預(yù)算約束下，效用最大化的最優(yōu)決策。在城鎮(zhèn)和農(nóng)村生產(chǎn)的產(chǎn)品達(dá)到供求均衡狀態(tài)，兩部門生產(chǎn)的產(chǎn)品等于家庭的消費(fèi)量，得：

P1，t（CR1，tLR，t+CU1，tLU，t－Lε）=γ（CR2，tLR，t+CU2，tLU，t）。（15）

當(dāng)居民在農(nóng)村和城鎮(zhèn)獲得的工資待遇一樣時(shí)，農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移達(dá)到了均衡。此時(shí)，兩部門所需的勞動(dòng)力的數(shù)量等于家庭提供的勞動(dòng)力數(shù)量，得：

αP1，tAR，t（I，c，t）（LR，t－Mt）α－1=αAU，t（LU，t+Mt）α－1-Tt。（16）

當(dāng)農(nóng)村和城鎮(zhèn)對(duì)產(chǎn)品的消費(fèi)量達(dá)到均衡時(shí)，產(chǎn)品的消費(fèi)總量（等式左側(cè)）等于產(chǎn)品的生產(chǎn)總量（等式右側(cè)）：

CR1，tLR，t+CU1，tLU，t=AR，t（I，c，t）（LR，t－Mt）α=

AR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α； （17）

CR2，tLR，t+CU2，tLU，t=AU，t（LU，t+Mt）α－TtMt。（18）

根據(jù)式（15）—（18），當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)與生產(chǎn)都達(dá)到均衡時(shí)，勞動(dòng)力市場(chǎng)也達(dá)到均衡：

αAU，t（LU，t+Mt）α－1－Ttγ［AU，t（LU，t+Mt）－TtMt］=αAR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α－1αAR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α－1－Lε。（19）

構(gòu)造輔助函數(shù)，公式如下：

Z（AR，t，AU，t，I，Tt，Mt）=αAU，t（LU，t+Mt）α－1－Ttγ［AU，t（LU，t+Mt）－TtMt］－αAR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α－1αAR，t（IscaIperIser，c，t）（LR，t－Mt）α－1－Lε。（20）

根據(jù)隱函數(shù)定理，可得出MtAR，tgt;0、MtTtlt;0、TtIlt;0，繼而得到MtIgt;0、MtIscagt;0、MtIpergt;0、MtIsergt;0，這表明普惠保險(xiǎn)與農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移數(shù)量之間呈正相關(guān)關(guān)系。

由此，提出研究假設(shè)2：普惠保險(xiǎn)有助于推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。其經(jīng)濟(jì)含義為：普惠保險(xiǎn)的滲透性、可得性、使用性增強(qiáng)了其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償與風(fēng)險(xiǎn)保障功能，提高農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)偏好，有利于解放農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移產(chǎn)生“推力”；同時(shí)，降低勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移過(guò)程中的不確定風(fēng)險(xiǎn)損失，保障農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力的非農(nóng)收益，有利于農(nóng)村勞動(dòng)力持續(xù)轉(zhuǎn)移。

2.普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的機(jī)制分析

根據(jù)式（8）與式（20）求偏導(dǎo)得出ψtMtlt;0，這表明隨著農(nóng)村勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，農(nóng)村居民從事非農(nóng)生產(chǎn)獲得非農(nóng)工資增加了農(nóng)村居民的非農(nóng)收入，有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距。

令MtAR，tgt;0、MtTtlt;0、AR，tIgt;0、TtIlt;0，

得ψtI=ψtMtMtAR，tAR，tIlt;0，

與ψtI=ψtMtMtTtTtIlt;0。

因此，提出研究假設(shè)3：普惠保險(xiǎn)能通過(guò)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移間接縮小城鄉(xiāng)居民收入差距。其經(jīng)濟(jì)含義是：普惠保險(xiǎn)的滲透性、可得性分散農(nóng)業(yè)引進(jìn)新技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)新技術(shù)的引進(jìn)，影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，增加農(nóng)民農(nóng)業(yè)收入的同時(shí)推動(dòng)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移；普惠保險(xiǎn)的使用性增加弱勢(shì)群體對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的韌性，增加勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移數(shù)量，保障轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力的非農(nóng)收入，由此有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距。

三、模型設(shè)定與變量選擇

（一）模型設(shè)定

為檢驗(yàn)普惠保險(xiǎn)有助于縮小城鄉(xiāng)收入差距以及可能存在的農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的中介效應(yīng)，采用溫忠麟“三步法”，參考Korkmaz、Baron、馬九杰等的研究［45-47］，建立以下計(jì)量模型：

Gi，t=α10+α11Ii，t+∑α1jCj+ξi，t；（21）

Ti，t=α20+α21Ii，t+∑α2jCj+ξi，t；（22）

Gi，t=α30+α31Ti，t+α32Ii，t+∑α3jCj+ξi，t。（23）

式中：Gi，t表示i地區(qū)第t期城鄉(xiāng)收入差距；Ii，t表示i地區(qū)第t期普惠保險(xiǎn)綜合指數(shù)；Ti，t表示中介變量，即農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移；Cj表示控制變量；α表示各變量的系數(shù)；ξi，t表示隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。式（21）是檢驗(yàn)普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響；式（22）是驗(yàn)證普惠保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的作用效果；式（23）是驗(yàn)證普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的機(jī)制效應(yīng)。

（二）變量選取

1.被解釋變量

城鄉(xiāng)收入差距（G）。有些學(xué)者用基尼系數(shù)衡量城鄉(xiāng)收入差距，也有些學(xué)者用城鄉(xiāng)居民可支配收入比來(lái)衡量。由于基尼系數(shù)的相關(guān)數(shù)據(jù)難以收集整理，且大多數(shù)學(xué)者用城鄉(xiāng)居民可支配收入比衡量城鄉(xiāng)收入差距，因此，參照張英麗等的研究［48］，用城鄉(xiāng)居民可支配收入之比衡量城鄉(xiāng)收入差距。

2.解釋變量

普惠保險(xiǎn)（I）。由于小額保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重，且小額保險(xiǎn)保費(fèi)占農(nóng)村地區(qū)保險(xiǎn)保費(fèi)比例小，對(duì)普惠保險(xiǎn)的影響較小，故借鑒學(xué)者孫蓉、李紅坤等的研究方法［17，49］，選用通過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)度的普惠保險(xiǎn)指數(shù)。普惠保險(xiǎn)發(fā)展水平測(cè)度指標(biāo)見表1。

3.中介變量

農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移（T）作為中介變量，是指農(nóng)村勞動(dòng)力從第一產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向其他兩個(gè)產(chǎn)業(yè)。參考玉國(guó)華、劉曉光等的研究［41，50］，用農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移率衡量農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移率=（農(nóng)村人口-第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員）/農(nóng)村人口。

4.控制變量

肖維澤等對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與城鄉(xiāng)收入差距的關(guān)系進(jìn)行研究［51］，認(rèn)為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)與合理化對(duì)城鄉(xiāng)收入差距產(chǎn)生直接效應(yīng)；薛啟航等對(duì)數(shù)字金融與共同富裕進(jìn)行研究［52］，認(rèn)為政府的干預(yù)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距具有顯著負(fù)向影響。此外，參考王永靜、徐光順、黃慶華等的研究［53-54，10］，選取人力資本、政府干預(yù)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、農(nóng)業(yè)機(jī)械化強(qiáng)度為控制變量，以增強(qiáng)實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)健性和可靠性。人力資本（R）用普通高校在校生數(shù)表示；政府干預(yù)（Z）用地方財(cái)政支出總額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比表示；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（S）用第一產(chǎn)業(yè)增加值與GDP比重表示；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（J）用人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值表示；農(nóng)業(yè)機(jī)械化強(qiáng)度（Q）用農(nóng)業(yè)機(jī)械總動(dòng)力表示。

（三）數(shù)據(jù)來(lái)源

囿于部分地區(qū)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可獲得性，最終選擇2012—2021年我國(guó)30個(gè)省份（除我國(guó)港澳臺(tái)、西藏自治區(qū)）作為研究樣本。所有數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)用支持系統(tǒng)、《中國(guó)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)》、《中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)年鑒》及各省份統(tǒng)計(jì)年鑒。變量的描述性統(tǒng)計(jì)見表2。

四、模型估計(jì)與結(jié)果分析

（一）普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)居民收入差距的影響分析

1.實(shí)證結(jié)果描述

基于式（21），分別采用混合回歸（ols）和固定效應(yīng)（fe）模型檢驗(yàn)普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響，結(jié)果如表3所示。從總體上看，普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)在1%的置信水平上顯著為負(fù)，這表明普惠保險(xiǎn)的發(fā)展有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距，由此驗(yàn)證了研究假設(shè)1。

2.穩(wěn)健性檢驗(yàn)

（1）更換解釋變量法。運(yùn)用主成分分析法，重新測(cè)算普惠保險(xiǎn)綜合指數(shù)P，用P代替I，仍分別采用ols與fe模型檢驗(yàn)普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響，回歸結(jié)果如表4列（1）—（4）所示。普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)顯著為負(fù)，說(shuō)明普惠保險(xiǎn)能顯著縮小城鄉(xiāng)收入差距。

（2）工具變量法。鑒于普惠保險(xiǎn)在作用于城鄉(xiāng)收入差距時(shí)可能存在遺漏變量、雙向因果等問題，由此導(dǎo)致內(nèi)生性。參考徐婷婷等的研究［33］，普惠保險(xiǎn)綜合指數(shù)的滯后一期對(duì)本期城鄉(xiāng)收入差距的直接影響較小，且滯后的普惠保險(xiǎn)綜合指數(shù)與當(dāng)期普惠保險(xiǎn)聯(lián)系緊密，選取普惠保險(xiǎn)綜合指數(shù)的滯后一期作為普惠保險(xiǎn)的工具變量，可兼顧工具變量的外生性和相關(guān)性。對(duì)城鄉(xiāng)收入差距進(jìn)行回歸，采用2SLS回歸法檢驗(yàn)工具變量的可行性，結(jié)果如表4列（5）所示。一階段回歸結(jié)果顯示F統(tǒng)計(jì)量為110.68，通過(guò)1%的置信水平檢驗(yàn)，說(shuō)明不存在識(shí)別不足和弱工具變量。普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)均在1%的置信水平上顯著為負(fù)，說(shuō)明普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距有顯著負(fù)向影響。表4回歸結(jié)果與表3一致，說(shuō)明表3回歸結(jié)果是穩(wěn)健的。

3.回歸結(jié)果分析

首先，表3和表4的實(shí)證結(jié)果驗(yàn)證了理論模型中的研究假設(shè)1，說(shuō)明普惠保險(xiǎn)有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距。這可能是因?yàn)槠栈荼ｋU(xiǎn)有利于完善社會(huì)保障體系，為農(nóng)民分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)，在面臨自然災(zāi)害、疾病等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通過(guò)普惠保險(xiǎn)獲得一定的賠償或救助，減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，并彌補(bǔ)因風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的收入損失，從而減小城鄉(xiāng)之間的收入差距。

其次，根據(jù)表3和表4，政府干預(yù)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)顯著為正，表明在一定條件下，過(guò)度的政府干預(yù)會(huì)使城鄉(xiāng)收入差距擴(kuò)大。這可能是因?yàn)檎^(guò)度干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)會(huì)扭曲資源配置和收入分配機(jī)制。政府通過(guò)價(jià)格管制、稅收政策、補(bǔ)貼政策等措施干預(yù)市場(chǎng)，可能使市場(chǎng)信號(hào)失真，阻礙了市場(chǎng)的有效運(yùn)行，從而影響收入分配的公平性和效率性。這會(huì)使城市收入增長(zhǎng)速度高于農(nóng)村地區(qū)，從而擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距。

（二）普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)居民收入差距影響的機(jī)制分析

1.普惠保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的影響分析

根據(jù)式（22），利用2012—2021年30個(gè)省份的面板數(shù)據(jù)，采用混合回歸和固定效應(yīng)模型對(duì)普惠保險(xiǎn)和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果見表5。表5列（1）—（3）結(jié)果表明，普惠保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的系數(shù)均顯著為正，即普惠保險(xiǎn)有利于推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，由此驗(yàn)證研究假設(shè)2。此外，表5列（5）是基準(zhǔn)回歸穩(wěn)健性檢驗(yàn)中的工具變量進(jìn)行兩階段最小二乘法的回歸結(jié)果，結(jié)果顯示：在5%的置信水平上普惠保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的系數(shù)顯著為正，這說(shuō)明在排除內(nèi)生性的情況下，普惠保險(xiǎn)能顯著推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。理論研究表明，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率是普惠保險(xiǎn)影響農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的重要因素，因此引入農(nóng)業(yè)機(jī)械化強(qiáng)度Q參照費(fèi)清等學(xué)者的研究［55］，選用農(nóng)業(yè)機(jī)械化強(qiáng)度代表農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率的提高。根據(jù)前面理論分析可知，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率能推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。、普惠保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)機(jī)械化強(qiáng)度的交叉項(xiàng)P×Q檢驗(yàn)普惠保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的影響機(jī)制，回歸結(jié)果如表5列（6）—（9）所示。從總體上看， P×Q對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的系數(shù)顯著且不為零，表明普惠保險(xiǎn)能通過(guò)提高農(nóng)村生產(chǎn)率影響農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，由此驗(yàn)證了研究假設(shè)2。

2.普惠保險(xiǎn)影響城鄉(xiāng)居民收入差距的中介效應(yīng)分析

根據(jù)式（23），采用混合回歸和固定效應(yīng)驗(yàn)證研究假設(shè)3，回歸結(jié)果見表6。將表6與表3對(duì)比，發(fā)現(xiàn)普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)雖然仍顯著為負(fù)，但其系數(shù)絕對(duì)值變小，且加入的農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)均顯著為負(fù)，說(shuō)明加入的農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力是使普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)絕對(duì)值變小的原因。由此表明普惠保險(xiǎn)在縮小城鄉(xiāng)收入差距時(shí)存在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的中介效應(yīng)，驗(yàn)證了理論模型中的研究假設(shè)3。

借鑒基準(zhǔn)回歸穩(wěn)健性檢驗(yàn)中的更換解釋變量與工具變量法進(jìn)行回歸，結(jié)果如表6列（5）—（9）所示，表明在排除內(nèi)生性問題后，從總體看來(lái)，普惠保險(xiǎn)、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)顯著為負(fù)，這表明表6的結(jié)果是穩(wěn)健的，再次驗(yàn)證了研究假設(shè)3。

由表6可知，普惠保險(xiǎn)能通過(guò)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移縮小城鄉(xiāng)收入差距，這可能是因?yàn)?，普惠保險(xiǎn)為農(nóng)戶提供保障，刺激農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，增加了非農(nóng)收益，從而縮小城鄉(xiāng)收入差距。這符合2023年中央一號(hào)文件“強(qiáng)化農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)能力建設(shè)”“促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)增收”的要求。

（三）普惠保險(xiǎn)縮小城鄉(xiāng)居民收入差距的異質(zhì)性分析

1.農(nóng)業(yè)地位異質(zhì)性

為驗(yàn)證普惠保險(xiǎn)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果是否因農(nóng)業(yè)地位的不同而存在差異，參考楊秀玉等的研究［56］，將30個(gè)省份劃分為農(nóng)業(yè)大省與非農(nóng)業(yè)大省農(nóng)業(yè)大省包括：河北、黑龍江、江蘇、山東、河南、湖北、湖南、廣東、廣西和四川10個(gè)省份，其余20個(gè)省份為非農(nóng)業(yè)大省。，運(yùn)用混合回歸分別檢驗(yàn)普惠保險(xiǎn)助推共同富裕的效果及差異，回歸結(jié)果如表7所示。

在表7列（1）—（2）中，農(nóng)業(yè)大省普惠保險(xiǎn)的系數(shù)均顯著為負(fù)，說(shuō)明普惠保險(xiǎn)有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距；相比較而言，非農(nóng)業(yè)大省普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的系數(shù)不顯著，這說(shuō)明相較于非農(nóng)業(yè)大省，普惠保險(xiǎn)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果在農(nóng)業(yè)大省更好。這可能是因?yàn)閲?guó)家給予農(nóng)業(yè)大省一定的政策傾斜，普惠保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)成熟，能充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)保障功能，穩(wěn)定農(nóng)民收入，有利于提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、機(jī)械等方面的投資從而增加農(nóng)業(yè)收入，縮小城鄉(xiāng)收入差距。而對(duì)于一些落后的非農(nóng)業(yè)大省，其缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)人才，農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，加之保險(xiǎn)公司少，農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的覆蓋率難以提升，從而導(dǎo)致普惠保險(xiǎn)對(duì)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果不明顯。

2.農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平異質(zhì)性

以農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平的均值為標(biāo)準(zhǔn)，將高于均值的地區(qū)劃分為農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平高的地區(qū)，將低于均值的地區(qū)劃分為農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平低的地區(qū)，分別展開回歸，回歸結(jié)果見表8。

表8中列（1）—（4）表明普惠保險(xiǎn)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果會(huì)因農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平不同表現(xiàn)出明顯差異。相比較于農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平高的地區(qū)，普惠保險(xiǎn)對(duì)縮小城鄉(xiāng)收入差距的效果比農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平低的地區(qū)更好。這可能是因?yàn)?，在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平低的地區(qū)，往往缺乏經(jīng)濟(jì)發(fā)展和就業(yè)機(jī)會(huì)，導(dǎo)致收入水平相對(duì)較低。基于這種情況，普惠保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)保障工具，能幫助農(nóng)民應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)困難，推動(dòng)剩余農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，拓寬就業(yè)渠道，增加非農(nóng)收入［57］，有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距。

五、結(jié)論和政策建議

本研究構(gòu)建了普惠保險(xiǎn)的理論分析框架，主要研究了普惠保險(xiǎn)基于農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響效果。研究表明：第一，普惠保險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)分散與保障功能，對(duì)縮小城鄉(xiāng)收入差距具有直接和間接效果，即普惠保險(xiǎn)既能直接縮小城鄉(xiāng)收入差距，也能通過(guò)推動(dòng)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移間接縮小城鄉(xiāng)收入差距；第二，普惠保險(xiǎn)對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的作用效果會(huì)因農(nóng)業(yè)地位和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平不同表現(xiàn)出明顯差異；第三，在實(shí)證研究過(guò)程中，作為控制變量的政府干預(yù)會(huì)顯著影響城鄉(xiāng)收入差距，若政府干預(yù)不當(dāng)，可能會(huì)致使城鄉(xiāng)收入差距擴(kuò)大。

基于以上研究結(jié)論，為充分發(fā)揮普惠保險(xiǎn)對(duì)縮小城鄉(xiāng)收入差距的作用，提出相應(yīng)政策建議。第一，完善普惠保險(xiǎn)發(fā)展制度與保障體系。從法律法規(guī)與監(jiān)管政策方面，加強(qiáng)普惠保險(xiǎn)制度建設(shè)，保證保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和穩(wěn)定性，加大保險(xiǎn)覆蓋范圍和力度，為農(nóng)民提供應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害的保障，提升普惠保險(xiǎn)縮小城鄉(xiāng)收入差距的有效性和持續(xù)性。第二，重視農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的中介效應(yīng)。開發(fā)普惠保險(xiǎn)與農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的聯(lián)動(dòng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，優(yōu)化保險(xiǎn)賠付流程，促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移持續(xù)進(jìn)行，增加農(nóng)民非農(nóng)收入，從而縮小城鄉(xiāng)收入差距。第三，實(shí)施區(qū)域差異化策略。政府在制定普惠保險(xiǎn)政策時(shí)，應(yīng)充分考慮農(nóng)業(yè)地位和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移水平的區(qū)域差異性，在加強(qiáng)農(nóng)村金融體系建設(shè)時(shí)，提供適應(yīng)農(nóng)業(yè)特點(diǎn)與農(nóng)民需求的普惠保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升農(nóng)業(yè)地位，推進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，以縮小城鄉(xiāng)收入差距。第四，優(yōu)化政府干預(yù)策略。剖析不同地區(qū)收入差距問題，綜合考慮，因地制宜，找到具體的干預(yù)重點(diǎn)，建立有效的監(jiān)測(cè)和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)跟蹤政策效果和城鄉(xiāng)收入差距的變化情況。此外，政府應(yīng)及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)政策措施，避免不當(dāng)干預(yù)導(dǎo)致城鄉(xiāng)收入差距的進(jìn)一步擴(kuò)大。

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The Impact of Inclusive Insurance on the Urban-Rural Income Gap：

Based on the Rural Labor Transfer Mechanism

ZHENG Jun， WU Cuiping

（Financial School， Anhui University of Finance and Economics， Bengbu 233000， China）

Abstract："" Narrowing the income gap between urban and rural areas is a critical goal in achieving socialist modernization. Inclusive insurance， as a significant factor influencing this income disparity， presents a compelling subject for study. This paper begins by constructing a theoretical framework to systematically analyze how inclusive insurance can help reduce the urban-rural income gap. It then employs provincial panel data and an intermediary effect model to explore the mechanisms and impacts of inclusive insurance on this gap. The findings reveal that rural labor force transfer plays a mediating role in reducing the urban-rural income gap. The impact of inclusive insurance on narrowing this gap varies significantly with different levels of rural labor transfer. Further research indicates that the effectiveness of inclusive insurance in reducing the urban-rural income gap exhibits heterogeneity based on agricultural status and the level of rural labor transfer. In provinces with substantial agricultural sectors， inclusive insurance contributes to reducing the income gap， though the effect is less pronounced in predominantly non-agricultural provinces. Additionally， in regions with low levels of rural labor transfer， the impact of inclusive insurance is more significant， suggesting that the degree of rural labor mobility influences the efficacy of policies aimed at reducing income disparities.

Key words："" inclusive insurance; rural labor transfer; the urban-rural income gap

（編輯：王韻）