摘 要：在黨風(fēng)廉政建設(shè)與國企治理的銜接上，如何將清廉國企建設(shè)與合規(guī)管理體系構(gòu)建進行融合，成為新時代國企紀(jì)檢監(jiān)察部門履職的基本要求和趨勢。然而，國企紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的違規(guī)管理職能與紀(jì)檢監(jiān)察職能間的關(guān)系厘定以及如何彌合差異化的監(jiān)察授權(quán)與違規(guī)管理間的需求鴻溝，成為國企紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)履職的挑戰(zhàn)。新時代背景下國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察與企業(yè)合規(guī)應(yīng)當(dāng)拓展其業(yè)務(wù)范圍做到全面監(jiān)管，并相互學(xué)習(xí)借鑒對方優(yōu)勢形成互補之勢。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理 紀(jì)檢監(jiān)察 職能優(yōu)化 協(xié)同路徑

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）10-275-03

近年來，為進一步規(guī)范國有企業(yè)運營，減少國企腐敗現(xiàn)象，我國不斷加大對國企腐敗的整治力度，并將建立健全合規(guī)管理體系作為關(guān)鍵舉措。根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第十一條的規(guī)定，國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門在其職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。該條特別強調(diào)國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)在企業(yè)合規(guī)管理中的重要作用，同時也為體系建設(shè)指明方向。一方面，要針對廉政風(fēng)險高發(fā)領(lǐng)域制定科學(xué)的合規(guī)管理策略，另一方面要構(gòu)建嚴(yán)密的監(jiān)督檢查體系，以確保企業(yè)相關(guān)部門的職業(yè)行動符合法律法規(guī)要求。為進一步提升合規(guī)管理的效能和水平，國有企業(yè)還應(yīng)積極探索紀(jì)檢監(jiān)察與合規(guī)管理之間的協(xié)同優(yōu)化路徑。

一、國有企業(yè)合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察的互動聯(lián)系

（一）在所屬領(lǐng)域方面的重疊性

聚焦于所屬領(lǐng)域方面，合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察均具有獨立性。合規(guī)管理主要歸屬于國有企業(yè)管理范疇，其工作重點是通過構(gòu)建并施行一系列規(guī)章制度、流程標(biāo)準(zhǔn)，以保證國有企業(yè)在經(jīng)營活動中嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及國有企業(yè)內(nèi)部的政策規(guī)定，達到降低法律風(fēng)險、保障國有企業(yè)的正常運作與可持續(xù)發(fā)展的多重目標(biāo)。從工作內(nèi)容上看，合規(guī)管理更多地著眼于國有企業(yè)運營的各個層面與環(huán)節(jié)，例如，市場交易、財務(wù)報告、勞動用工等，旨在預(yù)防違規(guī)行為的出現(xiàn)。紀(jì)檢監(jiān)察則主要屬于黨內(nèi)監(jiān)督和國家監(jiān)察的領(lǐng)域。在國有企業(yè)中，紀(jì)檢監(jiān)察工作主要依據(jù)黨的紀(jì)律和國家法律法規(guī)，對國有企業(yè)內(nèi)的黨組織、黨員干部以及行使公權(quán)力的人員開展監(jiān)督檢查，查處違紀(jì)違法問題，維護黨的紀(jì)律和國家法律的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。紀(jì)檢監(jiān)察工作重點聚焦于黨員干部的廉潔自律狀況、權(quán)力行使過程、作風(fēng)建設(shè)情況等方面，具有更為顯著的政治性和紀(jì)律性。

但實踐中合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察并非完全獨立，而是相互重疊、緊密交融。一方面，合規(guī)管理的有效施行離不開紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督保障，以確保合規(guī)制度能夠得到不折不扣執(zhí)行。另一方面，紀(jì)檢監(jiān)察工作也需要借助合規(guī)管理的成果和手段，更全面深入地了解國有企業(yè)的運營狀況，從而發(fā)現(xiàn)潛在的問題線索，二者相互配合。例如，在反商業(yè)賄賂領(lǐng)域，合規(guī)管理會制定相關(guān)的政策和流程以防范此類行為，而紀(jì)檢監(jiān)察則針對違反相關(guān)規(guī)定的黨員干部進行嚴(yán)肅查處。在財務(wù)合規(guī)方面，合規(guī)管理關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和合規(guī)性，紀(jì)檢監(jiān)察則監(jiān)督財務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否存在貪污腐敗行為。

（二）在方法手段方面的趨同性

聚焦于方法手段方面，合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察呈現(xiàn)出相互關(guān)聯(lián)、相互補充、相互促進的特點。所謂相互關(guān)聯(lián)指的是，合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察都圍繞著保障國有企業(yè)合法合規(guī)運營這一共同目標(biāo)展開。合規(guī)管理通過制定詳細的合規(guī)政策和流程，進行風(fēng)險評估和監(jiān)控，為企業(yè)運營設(shè)定明確的規(guī)范和邊界;紀(jì)檢監(jiān)察則依據(jù)黨紀(jì)國法和國有企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，通過監(jiān)督檢查、執(zhí)紀(jì)問責(zé)等手段，確保國有企業(yè)及其員工遵守紀(jì)律和法律。所謂相互補充指的是，合規(guī)管理側(cè)重于事先預(yù)防和日常規(guī)范，運用培訓(xùn)、教育、制度建設(shè)等方法，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識，建立長效的合規(guī)機制;而紀(jì)檢監(jiān)察更側(cè)重于事后的監(jiān)督和查處，通過信訪舉報、案件審查等手段，對已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為進行嚴(yán)肅處理。典型如，合規(guī)管理通過開展合規(guī)培訓(xùn)，讓國有企業(yè)員工了解合規(guī)要求，而紀(jì)檢監(jiān)察通過查處違規(guī)行為，為合規(guī)培訓(xùn)提供生動的反面教材。

所謂相互促進指的是，紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督和問責(zé)能夠?qū)弦?guī)管理的執(zhí)行形成有力推動，增強合規(guī)制度的權(quán)威性和約束力，使員工不敢輕易違反;合規(guī)管理的有效實施則為紀(jì)檢監(jiān)察提供了清晰的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，使其監(jiān)督更加有的放矢。例如，紀(jì)檢監(jiān)察對違反合規(guī)制度的行為進行嚴(yán)肅問責(zé)，促使國企員工更加重視合規(guī)管理;而完善的合規(guī)管理體系能讓紀(jì)檢監(jiān)察在監(jiān)督過程中更容易發(fā)現(xiàn)問題線索和違規(guī)行為。

（三）在工作目標(biāo)方面的一致性

聚焦于方法手段方面，合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察存在著緊密且深刻的聯(lián)系與一致性，且在側(cè)重點上呈現(xiàn)出差異特征。

所謂一致性指以下方面：第一，二者保障國有企業(yè)的穩(wěn)健、良性發(fā)展。合規(guī)管理工作使得企業(yè)的各類經(jīng)營活動嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及內(nèi)部制度，最大程度地降低因違規(guī)而引發(fā)的風(fēng)險與損失，從而為企業(yè)營造穩(wěn)定、有利的發(fā)展環(huán)境。紀(jì)檢監(jiān)察則通過對黨員干部行為的嚴(yán)密監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為，全力維護企業(yè)內(nèi)部的公平正義與良好秩序，其根本目的同樣是為了保障企業(yè)能夠持續(xù)、平穩(wěn)地運營和發(fā)展。第二，兩者均維護國有資產(chǎn)的安全。合規(guī)管理能夠?qū)ζ髽I(yè)的投資決策、經(jīng)營運作等重要活動進行有效的規(guī)范和約束，有力地防范國有資產(chǎn)的流失。紀(jì)檢監(jiān)察通過對企業(yè)資金運用、資產(chǎn)處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的嚴(yán)密監(jiān)督，堅決打擊侵占、挪用國有資產(chǎn)等違法違紀(jì)行為，切實擔(dān)當(dāng)起守護國有資產(chǎn)的重要職責(zé)。第三，二者共同致力于傾力營造優(yōu)良的國有企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。合規(guī)管理通過明晰詳盡的規(guī)則和嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的流程，有力地促使員工依法依規(guī)行事，進而形成規(guī)范有序、風(fēng)清氣正的工作氛圍。紀(jì)檢監(jiān)察通過堅決懲治腐敗現(xiàn)象、大力糾正不正之風(fēng)，積極弘揚清正廉潔的企業(yè)文化，使企業(yè)內(nèi)部充盈著積極向上的正能量。

然而，兩者在工作目標(biāo)上也存在一定程度的側(cè)重點差異。合規(guī)管理更側(cè)重于構(gòu)建和完善企業(yè)的全面合規(guī)體系，從制度和流程的層面預(yù)先防范違規(guī)行為的出現(xiàn)，致力于實現(xiàn)企業(yè)運營的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。而紀(jì)檢監(jiān)察的工作目標(biāo)則更著重于對黨組織和黨員干部的全方位監(jiān)督，堅決保證黨的路線方針政策在企業(yè)得以準(zhǔn)確貫徹執(zhí)行，以及對違紀(jì)違法問題的嚴(yán)格查處和嚴(yán)肅問責(zé)，以堅定不移地維護黨的紀(jì)律和國家法律的權(quán)威性與嚴(yán)肅性。

二、國有企業(yè)合規(guī)管理和紀(jì)檢監(jiān)察的協(xié)同困境及原因剖析

（一）合作機制不明確

缺乏明確、具體且具有可操作性的協(xié)同合作機制和流程規(guī)范，使得合規(guī)管理和紀(jì)檢監(jiān)察的協(xié)同工作缺乏堅實的依據(jù)和明確的指導(dǎo)方向。制度的缺失導(dǎo)致在實際工作中，合規(guī)管理和紀(jì)檢監(jiān)察部門在協(xié)同過程中職責(zé)不清、權(quán)限不明，工作流程混亂，無法形成有效的工作合力。隨著監(jiān)察體制改革的深入推進，國家對于清除腐敗現(xiàn)象、營造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)的決心前所未有。目前，國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門承擔(dān)著反腐調(diào)查的重要使命，被賦予了較高的責(zé)任。然而，在實際工作中，紀(jì)檢監(jiān)察部門往往面臨一個突出的挑戰(zhàn)：由于紀(jì)檢監(jiān)察人員對企業(yè)具體業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營策略及市場動態(tài)了解不夠深入，使得監(jiān)督“懸浮”于業(yè)務(wù)之上，導(dǎo)致監(jiān)督效能未能充分發(fā)揮。相比之下，業(yè)務(wù)職能部門憑借其能夠直接參與和見證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程的優(yōu)勢，能夠敏銳捕捉到業(yè)務(wù)活動中可能存在的風(fēng)險點。而“第三道防線”的審計和監(jiān)察部門，在事后的監(jiān)督調(diào)查中有著不可替代的作用，但面對復(fù)雜多變的腐敗形式，僅僅依靠事后監(jiān)督顯然不夠，沒有加強事前、事中的監(jiān)督力度，實現(xiàn)從“被動應(yīng)對”到“主動防控”的轉(zhuǎn)變。

國有企業(yè)內(nèi)部不同部門之間存在著顯著的壁壘，這在很大程度上阻礙了合規(guī)管理和紀(jì)檢監(jiān)察部門之間的順暢溝通與高效協(xié)調(diào)。從企業(yè)內(nèi)部體系上看，國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察和合規(guī)管理部門分別是企業(yè)的兩個獨立部門，二者往往基于自身的職能和利益考量，缺乏全局視野和協(xié)同合作的主動性，導(dǎo)致信息流通受阻，工作協(xié)同困難。同時，紀(jì)檢監(jiān)察和合規(guī)管理在各自的工作領(lǐng)域內(nèi)分別掌握著一定規(guī)模的信息資源，然而，由于欠缺行之有效的信息共享機制以及一體化的信息管理平臺，致使信息流通的渠道受阻，信息無法得以及時、精確地整合與利用。舉例而言，合規(guī)管理部門在常規(guī)的合規(guī)審查過程中察覺到某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛存著風(fēng)險隱患，但因未能及時且有效地將此類信息傳遞至紀(jì)檢監(jiān)察部門，致使紀(jì)檢監(jiān)察部門無法預(yù)先介入，從而無法展開更為深入的監(jiān)督與調(diào)查工作。

紀(jì)檢監(jiān)察和合規(guī)管理在協(xié)同工作的推進過程中，可能存在人力、物力資源分配不均或嚴(yán)重不足的情況，這對工作的有效開展造成了直接的阻礙。資源的短缺導(dǎo)致工作無法深入進行，影響了協(xié)同工作的質(zhì)量和效果。這一領(lǐng)域尚未形成一套成熟、系統(tǒng)的操作模式和經(jīng)驗積累。為應(yīng)對這一挑戰(zhàn)，需要采取一種既注重頂層規(guī)劃又勇于實踐探索的策略，逐步建立起一套科學(xué)、高效、協(xié)同的合規(guī)與紀(jì)檢監(jiān)察機制，提升國有企業(yè)的經(jīng)營管理水平。

（二）工作銜接不緊密

在具體的工作實踐中，合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察的工作流程和核心重點存在著一定程度的差異，這直接導(dǎo)致工作銜接環(huán)節(jié)出現(xiàn)明顯的縫隙，對協(xié)同效果產(chǎn)生了消極影響。合規(guī)管理側(cè)重于對國有企業(yè)經(jīng)營活動的預(yù)先規(guī)范以及風(fēng)險的預(yù)防性管控，其主要通過制定詳盡的規(guī)章制度、組織開展培訓(xùn)教育等方式，引導(dǎo)員工嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)規(guī)定。而紀(jì)檢監(jiān)察則更側(cè)重于對違規(guī)違紀(jì)行為的事后監(jiān)督與查處，通過實施監(jiān)督檢查、執(zhí)行執(zhí)紀(jì)問責(zé)等手段，全力維護國有企業(yè)的紀(jì)律和正常秩序。并且，理念認(rèn)知差異也影響工作銜接的緊密性，即不同部門的員工對協(xié)同的重要性認(rèn)識不足。這種認(rèn)識上的不足導(dǎo)致在資源分配、工作安排等方面對協(xié)同工作支持力度不夠，影響了協(xié)同工作的順利開展。同時對彼此工作的理解不夠深入，合規(guī)管理和紀(jì)檢監(jiān)察部門的工作人員對對方的工作內(nèi)容、方法和目標(biāo)缺乏全面、深入且準(zhǔn)確的了解。這使得在協(xié)同工作中，雙方難以達成共識，無法有效配合，影響了協(xié)同效果的提升。

這種工作流程和重點的差異性，致使在一系列關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要節(jié)點上，比如重大決策的制定過程、重要項目的具體實施等方面，合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察之間的工作銜接不夠嚴(yán)密，極易衍生出監(jiān)管的空白區(qū)域和漏洞，給國有企業(yè)帶來不可_{wPamyjPisLChuwVQMF7mvg==}忽視的潛在風(fēng)險。由于缺乏清HQt5kn/Lg4QGlQPjPOKGRA==晰明確的協(xié)同責(zé)任劃分以及高效流暢的協(xié)同工作流程，致使在應(yīng)對復(fù)雜問題時，協(xié)同工作的推進速度遲緩，效率低下。在協(xié)同工作的開展過程中，可能頻繁出現(xiàn)職責(zé)界定模糊不清、推諉責(zé)任等不良現(xiàn)象，使得問題難以得到及時且有效解決。此外，繁瑣復(fù)雜的內(nèi)部審批流程、迂回曲折的協(xié)調(diào)溝通機制等因素，也會對協(xié)同工作的效率產(chǎn)生負(fù)面影響，大幅增加了時間成本和管理成本。

三、國有企業(yè)合規(guī)管理與紀(jì)檢監(jiān)察的協(xié)同優(yōu)化路徑

（一）理念上強化合規(guī)管理職能與紀(jì)檢監(jiān)察職能的銜接

整體來說，國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)在推動企業(yè)合規(guī)建設(shè)中發(fā)揮著重要作用，盡管紀(jì)檢監(jiān)察與合規(guī)管理在性質(zhì)上有所不同，但二者在廉政風(fēng)險控制上存在共同目標(biāo)，加強二者的銜接對企業(yè)治理具有重要意義。基于此，在清廉國企建設(shè)中，要抓好國企紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)切實履職這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并將黨風(fēng)廉政建設(shè)的要求貫穿于企業(yè)合規(guī)管理的全過程，倡導(dǎo)并強化國企紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)違規(guī)管理職能與紀(jì)檢監(jiān)察職能的深度融合。這一結(jié)合首先能夠促進“國企內(nèi)控強化、風(fēng)險防范和合規(guī)提升”目標(biāo)的實現(xiàn)。一方面，加強對關(guān)鍵人員和關(guān)鍵崗位的日常監(jiān)督和專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的違規(guī)行為。另一方面，通過構(gòu)建懲治與預(yù)防腐敗的制度體系，形成廉潔合規(guī)的良好氛圍。其次，這一過程體現(xiàn)了黨的領(lǐng)導(dǎo)與企業(yè)治理的深度融合，確保黨規(guī)黨紀(jì)在企業(yè)內(nèi)部的深入貫徹與執(zhí)行。例如，通過制作權(quán)力責(zé)任清單，從而避免權(quán)力濫用和責(zé)任推諉;建立和完善一系列涉及企業(yè)運營各環(huán)節(jié)的管理制度，如薪酬管理、員工福利、行政管理、人事管理、辦公用房車輛管理、財務(wù)報銷等。特別是針對高風(fēng)險崗位，更應(yīng)成為合規(guī)管理的重點對象，要加強對領(lǐng)導(dǎo)崗位和擁有直接初始業(yè)務(wù)主辦權(quán)的崗位的監(jiān)督與制約。最后，由于國企關(guān)鍵崗位往往掌握著企業(yè)的核心資源和權(quán)力，是廉潔風(fēng)險的高發(fā)區(qū)，因此，二者銜接有助于對這些崗位進行深入的剖析，明確其潛在的廉潔風(fēng)險點，從而確保風(fēng)險防控工作的時效性和針對性。

（二）規(guī)范國企紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)履行違規(guī)管理職能

要規(guī)范國企紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)履行違規(guī)管理職能，應(yīng)從以下方面入手：

第一，樹牢鮮明政治導(dǎo)向。緊緊圍繞黨的路線方針政策和黨中央重大決策部署，因時因勢調(diào)整工作重點，把準(zhǔn)紀(jì)檢監(jiān)察工作向國有企業(yè)基層延伸的政治方向。加強對各級黨組織落實“第一議題”制度的監(jiān)督檢查，引導(dǎo)各級黨組織自覺把監(jiān)督工作置于黨和國家大局中思考謀劃，從政治高度發(fā)現(xiàn)和分析問題，督促各級黨組織切實擔(dān)負(fù)起全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，推動黨中央重大決策部署落到具體規(guī)劃、具體政策、具體項目、具體措施上。

第二，健全完善相關(guān)機制。首先，健全監(jiān)督工作制度機制，完善基層紀(jì)檢監(jiān)督組織機構(gòu)和隊伍建設(shè)管理辦法，以強化政治監(jiān)督為統(tǒng)領(lǐng)，制定基層紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)履職指南，推進紀(jì)檢監(jiān)察工作規(guī)范化、法治化、正規(guī)化建設(shè)。其次，健全考核激勵約束機制，建立健全基層監(jiān)督效果評定及履職考核（下轉(zhuǎn)第278頁）（上接第276頁）制度，完善獎懲機制，實現(xiàn)差異化考核約束，對長期“零問題”“零線索”“零查處”“零問責(zé)”的基層單位，開展督導(dǎo)檢查、復(fù)核評估、約談提醒。最后，健全貫通融合機制，以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，健全黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作協(xié)調(diào)小組會商機制，不斷促進紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督與審計、統(tǒng)計、財務(wù)等監(jiān)督的貫通協(xié)同;推進“四項監(jiān)督”統(tǒng)籌銜接，加強重大工程廉潔風(fēng)險聯(lián)防聯(lián)控，以巡視巡察監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動，推動各類監(jiān)督高效集成。

第三，堅持嚴(yán)的主基調(diào)履行監(jiān)督專責(zé)。首先，緊緊圍繞黨中央決策部署，聚焦重大戰(zhàn)略和重點任務(wù)，加強對黨章黨規(guī)和法律法規(guī)執(zhí)行情況、重要政策和重要任務(wù)推進情況的監(jiān)督檢查。強化黨委（黨組）巡視整改主體責(zé)任，認(rèn)真履行整改監(jiān)督責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行下級監(jiān)督機構(gòu)定期向上級監(jiān)督機構(gòu)報告工作情況的制度機制，暢通重要問題線索徑送直報上級監(jiān)督機構(gòu)的渠道，建立“事前預(yù)警、事中糾偏、事后倒查”的全過程監(jiān)督模式，用好信息化手段，將基層紀(jì)檢監(jiān)察預(yù)警系統(tǒng)嵌入業(yè)務(wù)信息化流程中。其次，緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”，加強對基層單位一把手和領(lǐng)導(dǎo)班子落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、執(zhí)行民主集中制、依規(guī)依法履職用權(quán)等情況的監(jiān)督。深化“四種形態(tài)”運用機制，盯緊“小微權(quán)力”，常態(tài)化排查群眾身邊腐敗和不正之風(fēng)，密切關(guān)注“四風(fēng)”苗頭性、傾向性、隱蔽性問題。最后，創(chuàng)新監(jiān)督方式方法，針對基層單位違紀(jì)違法問題多發(fā)現(xiàn)象，探索交叉監(jiān)督和提級監(jiān)督，深化以案促改，加強廉潔文化建設(shè)，完善一體推進不敢腐、不能腐、不想腐制度機制。

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[作者簡介：王歌，公共管理專業(yè)碩士研究生。]

（責(zé)編：賈偉）