在數(shù)字經(jīng)濟時代的大背景下，企業(yè)管理的數(shù)字化轉型已然是大勢所趨。財務管理作為企業(yè)日常管理工作的重要構成，也應當跟上數(shù)字經(jīng)濟時代的步伐，在數(shù)字技術的支持下實現(xiàn)數(shù)字化轉型。基于此，本文闡述了中小企業(yè)推進財務管理數(shù)字化轉型的重要性，分析了一些中小企業(yè)在財務數(shù)字化轉型方面遇到的問題，對如何推動中小企業(yè)的財務管理數(shù)字化轉型提出了相關建議。通過研究發(fā)現(xiàn)，基于數(shù)字經(jīng)濟時代大背景推動財務管理數(shù)字化轉型，需要中小企業(yè)主動樹立數(shù)字化意識，積極推進財務管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)共享中心建設，打造一支專業(yè)化、高水平的財務管理隊伍。希望本研究能為中小企業(yè)提升財務管理數(shù)字化水平提供一定參考。

財務管理是企業(yè)日常管理的重要構成，對于反映企業(yè)財務狀況、優(yōu)化財務資金配置具有重要作用。隨著數(shù)字技術的廣泛應用，傳統(tǒng)的財務管理已經(jīng)不再適應企業(yè)的管理和發(fā)展需求。從這一視角出發(fā)，企業(yè)必須推進財務管理數(shù)字化轉型。對此，中小企業(yè)負責人應當正確認識財務管理數(shù)字化轉型，立足企業(yè)自身狀況并采取相應措施，多方主體協(xié)同發(fā)力，共同推進財務管理數(shù)字化建設，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展增勢賦能。

一、中小企業(yè)財務管理數(shù)字化轉型的重要性

（一）提升企業(yè)財務管理水平

在數(shù)字經(jīng)濟時代，傳統(tǒng)的財務管理暴露出越來越多的弊端，如時效性低、功能不足以及存在失誤風險等。數(shù)字化轉型則能有效提升企業(yè)的財務管理水平。例如，傳統(tǒng)財務在核算方面的效率較低，大多數(shù)企業(yè)財務人員都從事著最基本的財務活動，如審核票據(jù)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計。這些工作繁雜瑣碎，財務人員需要浪費大量時間和精力，而數(shù)字化轉型則能將財務人員從這些繁雜瑣碎的工作中解放出來。不僅能提升日常工作的效率，還能降低財務管理成本，并讓財務人員投入到更有價值的工作之中。同時，人工審核票據(jù)或統(tǒng)計數(shù)據(jù)存在失誤的風險；而數(shù)字化轉型則能幫助企業(yè)規(guī)避這些風險因素，提升財務數(shù)據(jù)的準確性，以便于更精準地反映企業(yè)財務狀況。

（二）促進企業(yè)財務資金優(yōu)化配置

資金是企業(yè)生產經(jīng)營的核心資源。如果資金配置出現(xiàn)問題，輕則影響企業(yè)的生產經(jīng)營，重則導致企業(yè)資金鏈斷裂，甚至破產。與之相對的，數(shù)字化轉型能幫助企業(yè)優(yōu)化財務資金配置，提升企業(yè)資金配置和使用效益。具體而言，在數(shù)字技術的支持下，財務人員可以及時準確地生成財務報表，反映企業(yè)的資金狀況，并通過分析工具發(fā)現(xiàn)資金配置和使用過程中存在的異常問題，進而及時采取措施加以解決，提升企業(yè)資金配置效率，確保每一筆資金都能發(fā)揮最大價值。同時，由于資金配置和使用效益得以提升，企業(yè)可以節(jié)約更多的資金，并將這些節(jié)約下來的資金投入擴大再生產、技術研發(fā)、設備引進和人員培訓等領域，進一步提升企業(yè)產能，增強企業(yè)核心競爭力。

（三）推動企業(yè)財務管理功能延伸

傳統(tǒng)的財務工作主要是收集、整合和分析財務數(shù)據(jù)，并形成財務報表，以此反映財務狀況，與業(yè)務、管理等工作的關聯(lián)不大；數(shù)字化轉型則能推動企業(yè)財務管理實現(xiàn)功能的前置和延伸。比如，依托數(shù)字技術，財務部門可以及時收集業(yè)務部門的數(shù)據(jù)信息，并對業(yè)務部門的成本、效益進行分析評估，進而從財務的視角為業(yè)務部門提出一定的優(yōu)化建議，實現(xiàn)業(yè)務、財務的深度融合，切實提升業(yè)務水平。再如，依托數(shù)字技術，財務部門可以收集生產、營銷等活動的財務數(shù)據(jù)，分析上述活動產生的成本，而后為生產、營銷等部門的管理人員提出一定的管理建議，優(yōu)化生產、營銷活動，實現(xiàn)財務工作與其他部門管理工作的結合。

二、中小企業(yè)財務管理數(shù)字化轉型現(xiàn)狀分析

（一）缺乏數(shù)字化意識

中小企業(yè)的財務管理意識決定了財務管理理念的創(chuàng)新與轉變。目前，部分中小企業(yè)管理人員對財務管理的認知程度較低，尚未從數(shù)字經(jīng)濟的角度出發(fā)培養(yǎng)財務管理思維，致使數(shù)字技術、財務管理沒有實現(xiàn)充分融合，阻礙財務管理數(shù)字化轉型腳步。具體而言，一些企業(yè)領導存在重業(yè)務、輕財務，重生產、輕管理的觀念，不重視財務管理及數(shù)字化轉型，并未做出相應的工作指示，認為財務管理主要就是收集分析財務數(shù)據(jù)、反映財務狀況。這種觀念在很大程度上制約了財務管理數(shù)字化轉型。同時，數(shù)字化轉型還需要其他部門人員的配合，如生產、營銷、研發(fā)等。但上述部門的工作人員往往對此缺乏正確的認識，不能主動配合財務人員推動數(shù)字化轉型。

（二）企業(yè)技術水平不足

財務管理數(shù)字化轉型需要企業(yè)具備性能先進、功能齊全的財務管理系統(tǒng)，而且由于數(shù)字化轉型涉及多個部門，這也要求企業(yè)內部應當實現(xiàn)高度的信息共享。從現(xiàn)實來看，大多數(shù)中小企業(yè)的數(shù)字技術水平不足，無法自主建立起適應數(shù)字化轉型需求的財務管理系統(tǒng)，而且在數(shù)據(jù)共享方面存在短板。這些都會對財務數(shù)字化轉型造成實際阻礙，致使企業(yè)即使花費資金、人力，仍無法取得理想的轉型效果。

（三）缺乏專業(yè)的財務隊伍

相比于傳統(tǒng)的財務工作，數(shù)字化轉型致使財務管理發(fā)生明顯變化，包括財務工作的內容、側重點、服務對象和標準等，以及逐步從傳統(tǒng)的財務會計過渡到管理會計。這些因素的改變會對財務人員的綜合素質提出更多要求，如理論水平、工作經(jīng)驗、實操能力等。同時，財務人員還需要具備一定的數(shù)字素養(yǎng)，能合理利用數(shù)字技術展開工作，而且要了解企業(yè)的業(yè)務活動需求，才能適應數(shù)字化轉型的要求，并使財務管理更好地為業(yè)務活動服務。然而，現(xiàn)階段許多中小企業(yè)不重視財務隊伍建設，并未組織財務人員參加學習培訓，致使財務人員的崗位勝任力不足，無法滿足數(shù)字化轉型背景下的人才需求。

（四）信息安全問題有待重視

財務管理數(shù)字化轉型對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展將產生積極作用，但也給企業(yè)帶來明顯的信息安全問題。在數(shù)字化轉型視域下，企業(yè)財務數(shù)據(jù)高度集中，都匯總于財務部門，一旦遭遇外來攻擊，或出現(xiàn)數(shù)據(jù)庫損毀的情況，就會造成財務數(shù)據(jù)明顯失真，給企業(yè)后續(xù)的財務管理造成不良影響。同時，許多中小企業(yè)不重視信息安全風險，沒有建立起一套系統(tǒng)化的信息安全風險防范機制。一旦出現(xiàn)風險因素，將有可能給企業(yè)帶來難以估量的損失。

三、中小企業(yè)財務管理數(shù)字化轉型策略

（一）加強內部宣傳，構建積極的思想氛圍

中小企業(yè)內部人員應當樹立高度的數(shù)字化意識，對財務管理數(shù)字化轉型形成正確的認識。具體地講要從三個方面做起。一是企業(yè)領導要主動轉變觀念，既要重視生產、經(jīng)營等業(yè)務活動，也要關注財務管理工作，而且要意識到財務管理對業(yè)務活動的服務和保障作用。在此基礎上，主動了解財務數(shù)字化轉型的相關內容，重視數(shù)字技術在財務領域的應用。在此基礎上，企業(yè)領導要部署財務數(shù)字化轉型工作，督促各部門負責人制定財務管理數(shù)字化轉型的總體目標、具體思路和相關方案。同時做好資源調配，確保相應的資金、人員能有序投入其中。二是財務人員應當主動了解財務管理數(shù)字化轉型。提前學習相關內容，明確數(shù)字化轉型背景下財務工作發(fā)生的變化，如財務管理流程優(yōu)化內容、財務管理標準變動情況等。要提前做好準備工作，并保持積極的態(tài)度，迎接財務管理數(shù)字化轉型的大趨勢。三是通過內部宣傳引起其他部門員工的重視。譬如，在部門會議或員工大會上解讀企業(yè)未來一段時間內的財務數(shù)字化轉型，配合成功案例增強說服力，引起其他部門職工的重視，積極配合財務數(shù)字化轉型。做到各部門、各崗位人員各司其職，切實履行責任，實現(xiàn)財務數(shù)字化轉型。

（二）開展技術合作，建設財務系統(tǒng)與數(shù)據(jù)共享中心

針對技術方面存在的短板，中小企業(yè)可以通過與財務咨詢公司合作的方式構建專業(yè)化的財務管理系統(tǒng)。在此過程中，要充分考慮其他部門的工作需求，對部分流程進行優(yōu)化或重構。

例如，圖1為某中小企業(yè)數(shù)字化財務管理系統(tǒng)中的薪酬管理模塊。主要涉及復核考勤、編制薪酬表和撥付薪酬款項，需要財務部門和人力部門協(xié)同開展。在原有的財務系統(tǒng)中，財務部門在薪酬管理方面只是負責審核人力資源部門提交的薪酬表，并不參與前面的環(huán)節(jié)。依托數(shù)字技術，財務部門可以參與復核考勤狀況、編制薪酬表等工作。具體來看，先是由人力資源部門上報考勤資料及其他獎懲資料，而后由財務、人力資源兩部門派出人員共同復核考勤并編制薪酬表，而后提交財務經(jīng)理審核，并由總經(jīng)理審批，財務會計復核、備款并撥付薪酬款項。

相比之下，某企業(yè)充分考慮人力資源部門的薪酬管理需求，依托數(shù)字技術建設數(shù)字化財務系統(tǒng)，而且優(yōu)化薪酬管理流程，密切財務工作與薪酬管理之間的關聯(lián)，確保財務系統(tǒng)能為薪酬管理提供保障，也使薪酬款項能及時撥付。

圖1 某中小企業(yè)數(shù)字化財務系統(tǒng)薪酬管理模塊

在建設財務系統(tǒng)的基礎上，中小企業(yè)需要積極推進財務數(shù)據(jù)共享。對于中等規(guī)模的企業(yè)而言，可以建設數(shù)據(jù)共享中心，以此方便財務部門收集企業(yè)財務數(shù)據(jù)，并與其他部門進行及時溝通交流，為財務數(shù)字化轉型提供支撐。對于小型企業(yè)而言，這類企業(yè)的資金不夠充裕，而且財務數(shù)據(jù)共享規(guī)模不大，可以暫時選擇提升部門系統(tǒng)兼容性的方式促進數(shù)據(jù)共享，以此消除各部門之間的數(shù)據(jù)壁壘。讓不同部門及時共享財務數(shù)據(jù)，進而提升財務管理效能。此外，在建設財務系統(tǒng)、數(shù)據(jù)共享中心以及升級部門系統(tǒng)的過程中，應當做好及時的調試反饋，提前發(fā)現(xiàn)問題，避免給后續(xù)的財務管理數(shù)字化轉型埋下隱患。

（三）做好人員培訓，打造復合型財務隊伍

前文提及許多中小企業(yè)不重視財務隊伍建設，致使財務人員在數(shù)字化轉型的大背景下缺乏崗位勝任力。鑒于此，企業(yè)需做好人員培訓，打造復合型財務隊伍。從財務人員培訓角度來看，企業(yè)要組織財務人員定期參加學習培訓。比如，邀請財務領域專家學者入企培訓，制定系統(tǒng)化的培訓課程，提升財務人員的理論水平，并且增強其技能水平。再如，派遣財務人員外出學習，借鑒其他企業(yè)的先進經(jīng)驗，而后與自身情況相結合，從而為數(shù)字化轉型建言獻策。同時，應當通過培訓提升財務人員的數(shù)字素養(yǎng)。組織財務人員學習相關的數(shù)字技術，通過崗位模擬、情景再現(xiàn)等方式引導財務人員了解數(shù)字化轉型以后的財務工作流程，讓財務人員具備應用數(shù)字技術的能力。在這一過程中，重點組織財務人員學習OCR識別、SAP、ERP以及Oracle Financials等技術或軟件。企業(yè)還需要通過業(yè)財融合的方式增進財務人員對業(yè)務活動的了解，使其明白業(yè)務活動的流程、范圍。企業(yè)要協(xié)同推進上述多項培訓工作，以此打造一支復合型財務隊伍。

此外，中小企業(yè)需要做好財務人員的引進，設置明確的用人需求和崗位工作內容，而后通過社會招聘、內部推薦等方式引進優(yōu)秀的財務人員。在引進的過程中需要重點考查其財務理論水平、數(shù)字素養(yǎng)和工作能力。在引進以后，需要對其進行崗前培訓，告知數(shù)字化轉型后的工作內容、流程和標準，使其及時做好上崗準備。

（四）重視風險防范，建立信息風險防控機制

針對信息安全風險，中小企業(yè)需要從以下角度采取措施予以規(guī)避。一方面，增強企業(yè)全體人員的風險意識。尤其是財務人員，要使其意識到信息安全無小事，從而在財務管理數(shù)字化轉型期間主動察覺、分析并規(guī)避風險，將風險及時上報并采取控制措施，從而實現(xiàn)防患于未然。另一方面，主動構建集風險識別、評估、預防控制和處理反饋等功能于一體的信息安全風險防控機制。一旦在工作期間發(fā)現(xiàn)風險因素，需要及時啟動該機制，對信息風險進行識別評估，確定風險類型和等級，而后進行處理控制，避免信息安全風險擴大。同時要推進信息安全風險處理反饋，要將信息安全風險的類型、成因、處理措施、處理結果詳細記錄，而后總結經(jīng)驗，為日后的信息安全風險處理提供參考。此外，可以推進信息安全技術的應用。比如，將人工智能技術搭載到財務系統(tǒng)防火墻上，能及時識別、察覺外來訪問，進而對訪問行為做出診斷。如果是非法訪問，就會自動拒絕并通過自主學習功能記錄該類型的訪問，從而確保信息安全。再如，推進數(shù)據(jù)庫、區(qū)塊鏈等技術的應用，對關鍵性的財務數(shù)據(jù)進行加密處理，避免風險問題的發(fā)生。

結語：

結合本文內容可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)推進財務管理數(shù)字化轉型能有效提升財務工作水平，助力財務管理降本增效，促進企業(yè)資金的優(yōu)化配置，提升企業(yè)的市場競爭力。但是，現(xiàn)階段許多中小企業(yè)存在數(shù)字化意識不足、技術水平不高、缺乏優(yōu)秀財務人才以及信息安全風險突出等問題。對此，為確保財務管理數(shù)字化轉型的有序實施，中小企業(yè)要加強內部宣傳，增強內部人員的數(shù)字化意識。還要在此基礎上與相關企業(yè)展開合作，搭建財務管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)共享中心，做好財務人員的培訓和引進，打造一支一專多能的財務管理隊伍。最后，要注重信息安全風險防范并構建防范機制，多措并舉保障數(shù)字化轉型有序開展。