資金管理是企業(yè)管理中的核心環(huán)節(jié)，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、競(jìng)爭(zhēng)地位以及長(zhǎng)期發(fā)展具有重要影響。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，資金管理的重要性更為突出。然而，從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，許多民營(yíng)企業(yè)在資金管理方面還存在一些問(wèn)題，不僅限制了企業(yè)的發(fā)展，也加大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，為民營(yíng)企業(yè)提供一套有效的資金管理策略和解決方案，顯得至關(guān)重要。

民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性

一、保證自身實(shí)力，保持當(dāng)前的市場(chǎng)份額

首先，在當(dāng)前的商業(yè)大環(huán)境中，無(wú)論是應(yīng)對(duì)內(nèi)外部的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，還是進(jìn)行必要的投資或擴(kuò)張，資金都是必不可少的重要組成。良好的資金管理能確保企業(yè)有足夠的流動(dòng)資金來(lái)應(yīng)對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能為企業(yè)發(fā)展提供所需的資金支持。其次，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力往往與其市場(chǎng)份額直接相關(guān)。有效的資金管理不僅能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高資金使用效率，還能增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。

二、拓寬投資渠道，實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展

加強(qiáng)資金管理對(duì)于民營(yíng)企業(yè)拓寬投資渠道，實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展有著重要作用。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)發(fā)展的多元化趨勢(shì)日益明顯，而資金管理則是實(shí)現(xiàn)企業(yè)多元化發(fā)展的基石。企業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅是單一的生產(chǎn)和銷售，也會(huì)涉及投資決策，要想使有限的資金在多個(gè)領(lǐng)域中產(chǎn)生效益，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的多元化發(fā)展，就需要企業(yè)具有強(qiáng)大的資金管理能力。優(yōu)秀的資金管理能夠幫助企業(yè)準(zhǔn)確評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益，使企業(yè)能夠在眾多的投資項(xiàng)目中做出最優(yōu)選擇。

民營(yíng)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀問(wèn)題

一、資金管理意識(shí)有待強(qiáng)化

首先，在日常運(yùn)營(yíng)中，很多企業(yè)高層對(duì)資金管理缺乏足夠的重視，其認(rèn)為只要企業(yè)能夠正常運(yùn)營(yíng)，資金管理就可以放在次要的位置，這種觀念導(dǎo)致資金管理在企業(yè)決策中的地位相對(duì)較低，也使企業(yè)在面臨突發(fā)事件或市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)，缺乏足夠的應(yīng)對(duì)策略。其次，一些企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中過(guò)于注重短期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而忽視了長(zhǎng)期的資金規(guī)劃，這也是資金管理意識(shí)不強(qiáng)的一種體現(xiàn)。最后，一些企業(yè)在資金管理方面的知識(shí)和技能也有待提升。即便一些企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性，但由于缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致其在實(shí)際操作中出現(xiàn)了困難，無(wú)法有效地進(jìn)行資金管理，這些問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金使用效率低下，甚至出現(xiàn)資金濫用等問(wèn)題。

二、企業(yè)的籌資方式較為單一

首先，依賴傳統(tǒng)的銀行貸款作為主要的資金來(lái)源具有局限性。一方面，銀行貸款的利率較高，增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。另一方面，銀行貸款的審批流程周期長(zhǎng)且復(fù)雜，對(duì)企業(yè)的資金實(shí)力、信用等有較高的要求，使得一些小微企業(yè)或新興企業(yè)很難獲取到銀行貸款。其次，過(guò)度依賴內(nèi)部籌資也有一定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的內(nèi)部籌資主要依賴于企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流。當(dāng)企業(yè)業(yè)績(jī)下滑或市場(chǎng)環(huán)境惡化時(shí)，內(nèi)部籌資的壓力就會(huì)變得更大，甚至導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂。

三、資金內(nèi)控制度有待完善

首先，一些民營(yíng)企業(yè)的資金內(nèi)控制度并不完善，甚至在一些小型民營(yíng)企業(yè)中，還缺乏完善、系統(tǒng)的資金內(nèi)控制度。其次，即使一些企業(yè)建立了資金內(nèi)控制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，還存在著較大的偏差。最后，隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，資金管理面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)也在不斷變化。

民營(yíng)企業(yè)資金管理的優(yōu)化及應(yīng)對(duì)措施分析

一、樹(shù)立良好的資金管理意識(shí)，強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)

良好的資金管理意識(shí)是企業(yè)資金管理的前提，決定了企業(yè)對(duì)資金管理的重視程度和決策質(zhì)量。企業(yè)高層應(yīng)認(rèn)識(shí)到，資金管理不僅是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，更是企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。因此，企業(yè)高層應(yīng)把資金管理作為企業(yè)戰(zhàn)略的重要部分，而不僅是日常運(yùn)營(yíng)的一部分。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)。優(yōu)秀的資金管理人才是實(shí)現(xiàn)良好資金管理的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)、招聘等方式，培養(yǎng)一支具有專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的資金管理團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)不僅需要了解財(cái)務(wù)管理的基本知識(shí)，還需要熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)模式和市場(chǎng)環(huán)境，以便能夠做出符合企業(yè)實(shí)際情況的資金管理決策。人才隊(duì)伍建設(shè)還包括對(duì)現(xiàn)有員工的培訓(xùn)和教育，企業(yè)應(yīng)定期為員工提供財(cái)務(wù)和資金管理的培訓(xùn)，以提升其資金管理的能力和意識(shí)，在提高員工專業(yè)素質(zhì)的同時(shí)，使全體員工對(duì)企業(yè)資金管理有更深刻的理解，從而提高企業(yè)的資金管理效率。

二、制訂財(cái)務(wù)支出計(jì)劃，實(shí)行內(nèi)部計(jì)劃制度降本增效

（一）資金預(yù)算編制“以收定支”

“以收定支”是一個(gè)重要的財(cái)務(wù)管理原則，其要求企業(yè)務(wù)必根據(jù)自身的收入水平安排支出，而不是盲目地增加支出，以此來(lái)避免企業(yè)由于過(guò)度支出而導(dǎo)致的資金緊張，同時(shí)也可以使企業(yè)的資金使用更加理性和高效。在實(shí)踐中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算，制訂詳細(xì)的財(cái)務(wù)支出計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行這個(gè)計(jì)劃。內(nèi)部計(jì)劃制度是資金管理的有效工具，其可以通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)的資金控制，顯著提高資金的使用效率。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的部門或人員，負(fù)責(zé)內(nèi)部計(jì)劃制度的制定和執(zhí)訂，包括資金預(yù)算的編制、財(cái)務(wù)支出計(jì)劃的制訂、資金使用的監(jiān)控等各環(huán)節(jié)，以確保企業(yè)的資金管理工作有序進(jìn)行。

（二）資金預(yù)算執(zhí)行“剛?cè)峤Y(jié)合”

在民營(yíng)企業(yè)的資金管理過(guò)程中，應(yīng)遵循“剛?cè)峤Y(jié)合”的執(zhí)行原則，該原則要求企業(yè)在執(zhí)行預(yù)算時(shí)既要有明確的計(jì)劃和嚴(yán)格的執(zhí)行力度，又要具備一定的靈活性，能夠根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整預(yù)算?！皠偂钡囊幻骟w現(xiàn)在企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)定的資金預(yù)算。企業(yè)在每一個(gè)預(yù)算周期開(kāi)始前，都應(yīng)明確設(shè)定資金的收入和支出目標(biāo)，并按照這些目標(biāo)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。在執(zhí)行過(guò)程中，企業(yè)需要嚴(yán)格控制每一項(xiàng)支出，以避免不必要的浪費(fèi)，嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行能夠幫助企業(yè)有效地控制成本，提高資金使用效率。但是，縱然預(yù)算編制得再精確，也無(wú)法完全預(yù)見(jiàn)到未來(lái)的所有情況。這就需要“柔”的一面，即企業(yè)在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，需要具備一定的靈活性，能夠根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整預(yù)算。

（三）資金預(yù)算考核“恩威并施”

資金預(yù)算考核是民營(yíng)企業(yè)優(yōu)化資金管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，在此過(guò)程中，“恩威并施”的原則應(yīng)得到充分的體現(xiàn)，該原則主張?jiān)诳己诉^(guò)程中既要獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀的表現(xiàn)，又要對(duì)不合格的表現(xiàn)給予必要的懲罰，以此推動(dòng)全體員工更好地參與到資金管理中來(lái)。“恩”的一面主要體現(xiàn)在對(duì)優(yōu)秀表現(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)上。企業(yè)應(yīng)設(shè)立一套公平、公正、透明的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)在資金預(yù)算執(zhí)行中表現(xiàn)出色的部門或個(gè)人給予物質(zhì)或精神獎(jiǎng)勵(lì)，這不僅可以激勵(lì)員工更加積極地參與到資金管理中來(lái)，也可以樹(shù)立優(yōu)秀的資金管理典范，鼓勵(lì)全體員工向他們學(xué)習(xí)?！巴钡囊幻鎰t體現(xiàn)在對(duì)不良表現(xiàn)的懲罰上。企業(yè)應(yīng)對(duì)那些違反預(yù)算規(guī)定、浪費(fèi)資金的行為予以嚴(yán)厲的懲罰，包括扣除獎(jiǎng)金、降級(jí)調(diào)職，甚至解雇，嚴(yán)厲的懲罰機(jī)制可以有效地阻止不良的資金管理行為，維護(hù)企業(yè)的資金安全。

三、建立并完善資金管理和監(jiān)管制度

首先，建立資金規(guī)劃制度。在制定資金規(guī)劃制度時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分考慮自身的業(yè)務(wù)情況、市場(chǎng)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)因素，以保證資金規(guī)劃的合理性和可實(shí)施性。其次，建立公平、合理的資金分配制度。企業(yè)在制定資金分配制度時(shí)，應(yīng)充分考慮到各個(gè)部門和項(xiàng)目的實(shí)際需要以及對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)，以保證資金的合理分配。再次，建立資金使用制度。資金使用制度主要規(guī)定了企業(yè)的資金應(yīng)如何被使用，包括資金的支付、投資、借款等方面，在制定資金使用制度時(shí)，企業(yè)應(yīng)明確資金使用的目的、方法和限制，以防止資金的濫用和浪費(fèi)。最后，建立有效的資金回收制度。資金回收制度規(guī)定了企業(yè)資金的回收方式和時(shí)間，可以幫助企業(yè)及時(shí)回收資金，提高資金使用效率。在制定資金回收制度時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮資金的回收難度和成本，以保證資金回收的效率和效果。

四、建立應(yīng)收賬款管理制度

首先，應(yīng)設(shè)立適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)特性的應(yīng)收賬款確認(rèn)制度。企業(yè)需要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，避免過(guò)度確認(rèn)或延遲確認(rèn)應(yīng)收賬款，以確保賬款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。其次，建立應(yīng)收賬款的分類管理制度。根據(jù)應(yīng)收賬款的性質(zhì)、金額、期限等因素，企業(yè)可以將應(yīng)收賬款分為不同的類別，并針對(duì)不同類別的應(yīng)收賬款采取不同的管理策略，從而幫助企業(yè)更有效地管理應(yīng)收賬款，提高資金回收效率。再次，企業(yè)要建立應(yīng)收賬款的跟蹤管理制度。規(guī)定企業(yè)應(yīng)如何跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，包括定期與客戶溝通、定期檢查賬款余額、定期進(jìn)行賬款催收等。最后，企業(yè)還要建立應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備和處理制度。該制度應(yīng)規(guī)定企業(yè)如何計(jì)提和使用壞賬準(zhǔn)備，以及如何處理無(wú)法回收的應(yīng)收賬款，有助于企業(yè)合理預(yù)測(cè)和處理壞賬風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的資金安全提供保障。

五、不斷拓寬融資渠道

首先，傳統(tǒng)的銀行貸款仍然是企業(yè)融資的主要渠道，企業(yè)可以根據(jù)自身的信用狀況和資金需求，向銀行申請(qǐng)短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、信用貸款等。其次，通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券，企業(yè)不僅可以獲得大額資金，還可以提高企業(yè)的知名度和市場(chǎng)影響力。再次，通過(guò)發(fā)行股票或引入戰(zhàn)略投資者，企業(yè)可以獲得大量的資金，同時(shí)可以分散企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。最后，眾籌融資可以幫助企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，從大眾中籌集資金。政策性融資則是利用政府的各種扶持政策，獲取資金支持。融資方式的選擇需要企業(yè)具有一定的創(chuàng)新能力和市場(chǎng)敏感性。

綜上所述，為增強(qiáng)資金管理，民營(yíng)企業(yè)可以通過(guò)提高資金管理意識(shí)，制訂合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃，建立穩(wěn)健的資金監(jiān)管制度，優(yōu)化應(yīng)收賬款管理，并拓寬融資渠道，可以有效地應(yīng)對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境的挑戰(zhàn)，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。然而，任何的策略和方法都不能一概而論，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)靈活地進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，民營(yíng)企業(yè)要持續(xù)關(guān)注資金管理的新情況、新問(wèn)題，以保持其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。［作者單位：泰璞（上海）電子商務(wù)股份有限公司］

（責(zé)任編輯：趙新江）