［摘 要］近年來，伴隨著外部金融環(huán)境的復雜變化，互聯(lián)網金融帶來的沖擊增大，銀行市場整體面臨較大壓力。面對新常態(tài)下的經濟壓力和銀行深化改革的要求，農村商業(yè)銀行相比其他商業(yè)銀行具有特殊性，不光要抓住自身特殊性尋求妥善的考核路徑，也要發(fā)揮在農村地域經濟發(fā)展的積極作用。因此，農村商業(yè)銀行要想在競爭中穩(wěn)定發(fā)展，必須切實提升自身管理水平?？冃Э己四軌蛞詰?zhàn)略發(fā)展目標為導向，形成完善的績效考核路徑，為農村商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展創(chuàng)造基礎條件，對于農村商業(yè)銀行而言意義重大。本文闡述了農村商業(yè)銀行績效考核的內容特點和重要意義，分析了農村商業(yè)銀行績效考核工作的不足和問題，并提出相應的對策建議。

［關鍵詞］新時代；農村商業(yè)銀行；績效考核

績效考核工作是商業(yè)銀行績效管理的關鍵和核心，對于商業(yè)銀行落實改革發(fā)展意義重大。農村商業(yè)銀行具有較為良好的群眾基礎和業(yè)務結構，在促進農村區(qū)域的經濟增長、支持小微企業(yè)發(fā)展和落實“普惠三農”政策方面具有重要地位。因此，農村商業(yè)銀行在金融環(huán)境復雜變化、農村區(qū)域經濟政策推進的情況下，要把握機遇迎接挑戰(zhàn)，做好績效考核工作，進一步降低各項風險概率，促進農村商業(yè)銀行穩(wěn)定運轉。

1 農村商業(yè)銀行績效考核概述

農村商業(yè)銀行作為我國農村區(qū)域經濟中具有重要作用的金融主體，是一定區(qū)域內中小企業(yè)貸款和存款的重要支撐，也在服務區(qū)域經濟發(fā)展、協(xié)調鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟方面發(fā)揮較大的作用。其中，績效考核工作主要以財務數據和非財務數據為依據，通過科學的考核對農村商業(yè)銀行預期經營目標實現(xiàn)情況及某一階段經營情況進行綜合評價。農村商業(yè)銀行績效考核工作旨在進一步分析銀行當前的發(fā)展狀態(tài)和實際問題，并積極探索出一條適應當前市場環(huán)境的發(fā)展途徑。因此，農村商業(yè)銀行績效考核工作需要重點關注銀行風險防范、盈利性和資產流動性這三個要點。

2 農村商業(yè)銀行績效考核的重要意義

2.1 有利于促進持續(xù)穩(wěn)定經營

農村商業(yè)銀行加強績效考核工作，可以將銀行的經營目標與員工利益相結合，進一步構建員工和銀行之間的利益共同體，更好地發(fā)揮績效考核的激勵作用，保障了員工利益，有效提升工作質量和效率，有利于促進農村商業(yè)銀行創(chuàng)造更大的價值，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。同時，農村商業(yè)銀行實施嚴格的績效考核，能夠充分保障銀行達成預期績效目標，實現(xiàn)穩(wěn)定健康經營。

2.2 有利于完善人才管理體系

外部環(huán)境的復雜變化，對銀行人員提出了更高的要求。通過做好績效考核工作，能夠在銀行內部形成合理的壓力氛圍，為全體員工提供公平公正的競爭空間，從而促使相關人員不再故步自封，積極提升自身業(yè)務水平和專業(yè)能力，有利于進一步優(yōu)化人員隊伍，完善人才管理機制。同時，做好績效考核工作，有利于銀行將考核結果作為人才管理和人才選拔的規(guī)范化參考依據，切實促進農村商業(yè)銀行完善人才管理體系。

2.3 有利于推進長期發(fā)展戰(zhàn)略

農村商業(yè)銀行做好績效考核工作，有利于進一步細化考核指標，分解到各個部門和個人崗位，促進員工個人績效與具體指標任務相掛鉤，從而有效調動員工的工作積極性，促使員工積極主動地投入工作，減少懈怠散漫行為，更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極提升整體服務質量和效率，推進銀行業(yè)績的提升。此外，農村商業(yè)銀行建立績效考核指標體系，便于開展多維度考核工作，緊抓服務質量和經營效益，推進銀行實現(xiàn)長期發(fā)展戰(zhàn)略目標。

3 新時代農村商業(yè)銀行績效考核工作存在的問題

3.1 對績效考核定位較為模糊

其一，銀行內部對績效考核重要性認識不足。部分農村商業(yè)銀行未能從長期發(fā)展的戰(zhàn)略層面出發(fā)安排考核工作，容易過度重視短期利益，從而忽視長期戰(zhàn)略，進行盲目的業(yè)務擴張，缺乏質量意識和風險意識。例如，有的農村商業(yè)銀行對當期業(yè)績進行考核，對符合標準的人員當期給予獎勵，在短時間內追求實際利益，卻忽視了潛在的風險隱患。其二，員工對績效考核缺乏認同感。部分農村商業(yè)銀行績效考核主要采取自上而下的考核模式，大多數基層銀行只是被動接受考核，管理層和員工也缺乏溝通，難以及時采納員工建議和意見，績效輔導系統(tǒng)未能發(fā)揮作用，只是一味強調考核結果，導致員工無法通過考核工作認識到自身問題，也難以針對性改進，績效考核流于形式，難以發(fā)揮實際激勵作用。

3.2 績效考核工作執(zhí)行不到位

其一，績效考核指標設置不全面?？冃Э己斯ぷ饕雽崿F(xiàn)多元化、高效化，需要完善的指標體系作為支撐。但部分農村商業(yè)銀行往往在考核指標制定方面存在不足。一方面，戰(zhàn)略目標與考核指標存在脫節(jié)問題。部分農村商業(yè)銀行忽視了長期的戰(zhàn)略發(fā)展目標，將考核工作作為一項單一的工作，未能關注銀行長期發(fā)展形勢，影響后續(xù)考核工作的實際效果。另一方面，績效指標設置不科學。部分農村商業(yè)銀行存在重視業(yè)績類指標、輕視內控管理等指標的情況，難以通過考核激勵員工提升服務質量和綜合素養(yǎng)。例如，不少農村商業(yè)銀行重視業(yè)績擴展等，但對客戶滿意度、市場占有率等指標缺乏關注。此外，在設置考核指標時，忽視了地理位置和經濟發(fā)展環(huán)境的差異性，具體指標容易缺乏針對性和客觀性，存在僅對個別支行有利的情況，影響考核工作的公平性。其二，績效考核工作未能全面執(zhí)行。一方面，農村商業(yè)銀行缺乏完善健全的績效考核體系，沒有全面梳理業(yè)績分配和業(yè)績關系，無法針對銀行內部積分規(guī)則系統(tǒng)、產品營銷及培訓輔導系統(tǒng)等進行有效連通，績效考核工作缺乏完善的體系作為支撐。另一方面，績效考核作為銀行開展績效管理最為核心的工作，其組織結構設置存在不足，難以全方位展開相關工作，具體的考核流程不夠完善。

3.3 對績效考核結果應用不足

其一，績效考核結果利用率不高。一方面，盡管農村商業(yè)銀行全面開展了績效考核工作，但考核結果整體作用面較窄?？己私Y果未能同薪酬機制全面掛鉤，與員工崗位調配和提拔晉升之間的關聯(lián)性不強，沒有與人力資源管理、等級評定及員工職業(yè)發(fā)展管理相聯(lián)系，無法從根本上激勵員工的工作主動性和積極性，導致整體激勵作用大打折扣。另一方面，農村商業(yè)銀行對于考核結果利用程度不高。一般銀行主要通過KPI、BSC、360度等考核方法開展評價考核，并進一步反饋到員工個人，分析其中存在的問題并提出改進建議，但部分農村商業(yè)銀行僅僅停留在年度考核工作完成上，未能充分利用考核結果完善反饋機制，整體利用率較低，考核工作浮于表面。其二，績效考核信息化應用不足?？冃Э己斯ぷ髯罱K結果需要進一步分析和整合，形成更加直觀清晰的數據參照。但在實際績效考核結果處理方面，部分農村商業(yè)銀行對于績效考核的信息化建設程度不高，對先進的大數據、互聯(lián)網等技術應用不足，未能第一時間快速整合分析第一手數據，甚至有的銀行仍然采用人工錄入形式，考核結果量化效率較差，無法及時將考核結果反饋到個人，實際上限制了績效考核工作的質量和效率［1］。

3.4 缺乏績效考核專業(yè)人才

其一，專業(yè)績效考核人才緊缺。部分農村商業(yè)銀行受農村地區(qū)發(fā)展特殊性影響，人才流失問題較多，當前人才市場績效考核人才也較為匱乏，農村商業(yè)銀行人才引進不足，難以滿足人才需求量。同時，在崗績效考核人員對于績效考核工作專業(yè)理論和操作技術較為不足，只能按照上級機構指令要求開展工作，無法結合具體理論探索適應性強的實踐途徑，績效考核全局性和專業(yè)性有待提升，在一定程度上阻礙了銀行績效考核工作的有序開展。其二，專業(yè)績效考核人才培養(yǎng)不足。當前不少農村商業(yè)銀行專業(yè)的績效考核人才不足，培訓方案不夠完善，人才培養(yǎng)工作缺乏支持，部分農村商業(yè)銀行難以組建專業(yè)化的考核人才隊伍，再加上現(xiàn)有崗位人才的學習意識和提升意識有限，且缺乏相應激勵機制，其難以主動學習提升自身綜合素養(yǎng)和能力，無法積極交流學習優(yōu)秀經驗，成長發(fā)展較為緩慢，影響績效考核工作的順利開展［2］。

4 新時代農村商業(yè)銀行做好績效考核工作的對策建議

4.1 積極轉變績效考核觀念，明確考核定位

其一，積極轉變績效考核工作觀念，認識到績效考核的重要性。伴隨著金融市場復雜變化，對于商業(yè)銀行帶來的沖擊和挑戰(zhàn)不斷增加。農村商業(yè)銀行應當積極轉變績效考核觀念，從思想上占據主動性，積極改革內部管理。要借助績效考核完善風險管控，不斷學習優(yōu)秀的績效考核經驗和理論，加強引導作用，促使全體員工認識到績效考核的重要性，了解績效考核工作對于銀行的重要意義。其二，加強員工認同感，促進內部溝通交流。農村商業(yè)銀行應當加強與員工的溝通，通過拓寬員工建議反饋渠道，積極發(fā)揮群策群力的作用，站在員工角度合理規(guī)劃考核計劃。銀行要立足長遠，切實將員工個人利益與農村商業(yè)銀行長遠戰(zhàn)略相聯(lián)系，形成完善的考評工作思路，促進全體員工明確績效考核定位，發(fā)揮自身主觀能動性，推進績效考核實現(xiàn)良好效果。第三，農村商業(yè)銀行要切實加強各項法律法規(guī)、制度規(guī)范的宣傳教育工作，促使員工不再局限于表面的考核結果，而是關注到績效考核反映出的實際問題，并及時改進不足，著力構建“公平公正、過程透明”的績效考核內部氛圍［3］。

4.2 建立健全績效考核體系，加強考核監(jiān)督

其一，建立完善的績效考核體系。一方面，農村商業(yè)銀行要結合自身實際情況，選擇合理的績效考核方法。銀行要立足全局發(fā)展視角，綜合采用平衡計分卡等多樣化的考核方式，全方位、動態(tài)化地掌握銀行實際經營發(fā)展情況。另一方面，農村商業(yè)銀行應當以戰(zhàn)略目標為導向，聚焦“三農”的主要宗旨，建立完善的績效考核方案，滿足銀行戰(zhàn)略發(fā)展需求。其中，農村商業(yè)銀行應當進一步健全風險管理機制，結合績效考核體系充分防范各類風險，增強企業(yè)實際經濟效益。其二，設置科學的績效考核指標。針對農村商業(yè)銀行各個支行的不同情況，在設置績效考核指標過程中，農村商業(yè)銀行必須按照科學性、公平性原則，綜合考量整體情況，堅決杜絕“一刀切”，要結合各個銀行的經營管理實際設置完善的考核指標。其中，農村商業(yè)銀行應當按照以人為本的理念，將財務性指標和非財務性指標都納入指標體系，與銀行實際經營狀態(tài)對齊，再選取合適的考核方法確定指標權重。其三，強化考核監(jiān)督作用。農村商業(yè)銀行應當組建專門的績效考核小組，強化頂層設計，統(tǒng)籌協(xié)調績效考核工作，并結合各項業(yè)務流程梳理績效考核工作，明確考核工作結構，強化考核全過程監(jiān)督，按照實際要求及時改進考核體系，促進績效考核達成既定目標［4］。

4.3 強化績效考核結果應用，優(yōu)化系統(tǒng)功能

其一，加強信息化應用，提高考核結果應用率。農村商業(yè)銀行要積極借助信息技術提高考核工作效率，在錄入、分析等工作中利用信息技術功能，提高考核工作質量和正確率。同時，農村商業(yè)銀行應當積極依托信息系統(tǒng)建立完善的考核數據庫，實現(xiàn)績效考核與其他業(yè)務快速對接。例如將考核系統(tǒng)與業(yè)績和培訓系統(tǒng)等相聯(lián)系，實現(xiàn)數據的高效整合，進一步分析考核結果，從而幫助銀行管理層全面直觀地獲取具體反饋信息，及時調整相關人員管理措施，靈活變動經營模式，最大化發(fā)揮績效考核結果的價值。例如，農村商業(yè)銀行應積極引入管理會計系統(tǒng)，加強對財務指標的核算，確保其準確性，連通各個系統(tǒng)，并積極實現(xiàn)考核指標等數據的共享共用，要求各級人員按權限規(guī)范查詢考核結果，提高考核結果應用的規(guī)范性。其二，加大對績效考核結果的應用力度。農村商業(yè)銀行不光要將績效考核結果與實際績效薪酬相聯(lián)系，更要充分聯(lián)合人力資源管理，將公平客觀的考核結果作為員工晉升評級、崗位調動的主要依據。農村商業(yè)銀行要完善反饋機制，將績效考核結果落到實處，真正作用于人員發(fā)展。此外，農村商業(yè)銀行應當深入分析總結績效考核數據，并形成改進建議，促進考核未達標的員工及時認識到自身問題并加以改進，要建立后續(xù)完善的結果反饋機制，推進具體人員不斷調整完善自身，切實提升服務質量，促進銀行達到績效目標。

4.4 完善考核人才隊伍建設，培養(yǎng)專業(yè)人才

其一，加強人才隊伍建設，完善人才培養(yǎng)機制。人才是農村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎和關鍵，農村商業(yè)銀行要想做好績效考核工作，必須重視人才的作用，從根本上加強人才建設。因此，銀行要積極做好績效考核人才儲備工作，不斷完善人才培養(yǎng)機制，優(yōu)化培訓方案，按照針對性、科學性的原則，積極組織定期的培訓會和講座，培養(yǎng)人員對新理論和新方法的接收能力，并強化人員信息系統(tǒng)的操作水平，使績效考核相關人員的專業(yè)理念和技術水平跟上實際需求。其二，加強人才交流，引進優(yōu)秀人才。績效考核工作需要高度的專業(yè)水平和熟練的業(yè)務技能，對于相關人員的綜合素養(yǎng)要求較高。因此，農村商業(yè)銀行應當強調對復合型人才的引進和培養(yǎng)，同高校進行合作，并加強銀行之間的交流學習，組織線下分享交流會和線上培訓學習等方式，積極引導相關崗位人員積極學習，掌握先進的考評方式和理論，并強化實踐經驗；組建專業(yè)水平高、風險意識強、綜合素養(yǎng)好的考核人才隊伍，推進績效考核工作順利有序開展。

5 結語

綜上所述，農村商業(yè)銀行績效考核工作在激發(fā)人員動力、推進銀行業(yè)務發(fā)展方面起到重要作用，但在實際工作中也存在一些不足和問題，容易出現(xiàn)行為短期、形式主義、約束弱化等問題。因此，農村商業(yè)銀行作為金融行業(yè)中較為特殊的一類，更應結合自身發(fā)展經營特點，進一步探究完善的績效考核對策，從而促進自身持續(xù)健康發(fā)展。農村商業(yè)銀行要先做好制度體系建設，立足長期和短期發(fā)展目標，設置合理的績效考核方案，構建完善的績效考核指標體系，合理安排績效考核執(zhí)行工作，并提高考核結果的應用率。同時，農村商業(yè)銀行不能忽略思想文化建設，要全面認識績效考核工作的重要性，明確自身績效考核定位，認識到績效考核工作的差異性和特殊性，進而深入分析績效考核過程，為促進農村商業(yè)銀行改善經營模式、提升競爭力奠定良好的基礎。

參考文獻

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［2］丁嘉蕾. 淺談農村商業(yè)銀行績效管理存在的問題及對策［J］. 現(xiàn)代經濟信息，2020（13）：31-32.

［3］葉青青. 農村商業(yè)銀行績效考核體系建設分析［J］. 商訊，2020（19）：74-75.

［4］喬香君. 農村商業(yè)銀行績效考核與戰(zhàn)略實施［J］. 納稅，2019，13（28）：216.

［作者簡介］陳育進，男，廣東化州人，廣東化州農村商業(yè)銀行股份有限公司，中級經濟師，本科，研究方向：績效考核。