王曉敏

合理的融資結(jié)構(gòu)不僅能夠推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，還能夠從源頭進(jìn)行成本把控，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益最大化。要想發(fā)揮企業(yè)融資的積極促進(jìn)作用，需要搭建良好的財(cái)務(wù)環(huán)境，不斷改善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)融資需要達(dá)成銀行提出的融資條件，制定科學(xué)的融資決策。

財(cái)務(wù)環(huán)境與企業(yè)融資

一、財(cái)務(wù)環(huán)境意義

資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，資金短缺將會(huì)影響到企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的執(zhí)行。為了保證企業(yè)經(jīng)營價(jià)值最大化，管理層需要提高對企業(yè)內(nèi)部資金管理的重視，要求各部門積極配合財(cái)務(wù)部門完成資金統(tǒng)籌工作，充分考慮企業(yè)所處的財(cái)務(wù)環(huán)境，有針對性地調(diào)整企業(yè)融資戰(zhàn)略規(guī)劃。

二、企業(yè)融資的含義

了解企業(yè)融資的基本含義，制定科學(xué)的企業(yè)融資決策。企業(yè)融資是服務(wù)企業(yè)并購和重組的重要項(xiàng)目資金，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級的基礎(chǔ)保障，充足的資金供應(yīng)需要通過有效的融資對策來完成。在企業(yè)運(yùn)營階段出現(xiàn)資金缺口時(shí)，將會(huì)影響到企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，一些大規(guī)模的企業(yè)難以在資本市場中占據(jù)有利地位，長時(shí)間處于資金短缺狀態(tài)，將會(huì)影響到企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃的制訂。企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理不當(dāng)將會(huì)造成資金鏈斷裂，致使企業(yè)面臨破產(chǎn)危機(jī)，許多企業(yè)通過發(fā)行股票或債券的直接融資方式彌補(bǔ)資金短缺，但資金短缺本身會(huì)增加股票發(fā)行的難度。在實(shí)踐探究中得出結(jié)論，一部分大型企業(yè)能夠快速地進(jìn)入資本市場中獲取資金，但中小企業(yè)仍然處于發(fā)展的關(guān)鍵期，需要總結(jié)大企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新融資理念。

財(cái)務(wù)環(huán)境下的企業(yè)融資問題

一、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對企業(yè)融資的影響

企業(yè)在融資對策制定的過程中，需要了解宏觀經(jīng)濟(jì)變化形勢，認(rèn)識到政府出臺的一系列宏觀政策，但部分企業(yè)的管理者忽視了宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展對企業(yè)融資結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要意義，未設(shè)立經(jīng)濟(jì)分析崗位。在宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境下缺乏負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)政策研究的服務(wù)機(jī)構(gòu)，對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境認(rèn)識不足，難以有針對性地進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整。一些中小型企業(yè)無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生的變化，產(chǎn)業(yè)布局不合理，缺乏充足的資金供應(yīng)，無法適應(yīng)激烈的市場競爭環(huán)境。

二、金融市場環(huán)境對企業(yè)融資的影響

我國的資本市場結(jié)構(gòu)決定了許多中小型企業(yè)主要通過銀行貸款進(jìn)行融資，但中小型企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小，在銀行系統(tǒng)信用評級中無法占據(jù)優(yōu)勢。中小型企業(yè)的內(nèi)部資產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分復(fù)雜，嚴(yán)重影響到了中小型企業(yè)的融資額度，許多企業(yè)內(nèi)部的金融管理人員對金融市場的政策法規(guī)認(rèn)識不足，嚴(yán)重制約了企業(yè)融資計(jì)劃的穩(wěn)定執(zhí)行。金融市場政策作為企業(yè)發(fā)展不可避免的財(cái)務(wù)環(huán)境，在一定程度上加大了企業(yè)的融資壓力，由于金融市場與企業(yè)融資存在密切聯(lián)系，金融市場的發(fā)展情況會(huì)影響到中小企業(yè)融資方式的選擇，想要保證企業(yè)的融資有效性，需要管理者具備優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)管理認(rèn)識。管理者的市場運(yùn)行管理規(guī)則不明確，獲取的金融市場信息十分雜亂，導(dǎo)致企業(yè)的融資策略缺乏可行性，企業(yè)管理者對財(cái)務(wù)環(huán)境的監(jiān)管力度不足，難以為企業(yè)提供精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理信息。企業(yè)的融資方式呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展特征，企業(yè)制定的發(fā)展規(guī)劃需要充足的資金供應(yīng)，金融市場政策對融資環(huán)境的影響正在不斷增加，需要在企業(yè)融資決策制定前進(jìn)行金融市場信息分析。

三、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境對企業(yè)融資的影響

企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境與企業(yè)的綜合管理能力存在密切相關(guān)性，財(cái)務(wù)環(huán)境的優(yōu)劣取決于企業(yè)當(dāng)前的內(nèi)控體系。健全企業(yè)內(nèi)控機(jī)制成為保障企業(yè)資產(chǎn)安全的重要途徑，企業(yè)缺乏行之有效的內(nèi)控管理體系，不具備自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)評估能力，在實(shí)際工作開展中，許多企業(yè)忽視了內(nèi)控管理機(jī)制對企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行的重要作用，缺乏對企業(yè)當(dāng)前實(shí)際經(jīng)營情況的認(rèn)知，采用的內(nèi)控管理機(jī)制與企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求不符，內(nèi)控管理體系過于松散影響到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定性。企業(yè)出現(xiàn)資金問題時(shí)盲目融資，引發(fā)企業(yè)債務(wù)危機(jī)，一部分企業(yè)內(nèi)控環(huán)境過于嚴(yán)格，想要開展融資業(yè)務(wù)需要經(jīng)過煩瑣的審批程序，負(fù)責(zé)融資管理的工作人員在商業(yè)洽談的過程中，無法嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程進(jìn)行手續(xù)辦理，導(dǎo)致企業(yè)逐漸失去市場拓展的機(jī)遇。

四、融資人才環(huán)境對企業(yè)融資的影響

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平不足，不利于財(cái)務(wù)環(huán)境的健康發(fā)展，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理人員只具備基本的數(shù)據(jù)核算能力，財(cái)務(wù)管理工作不科學(xué)，會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)健康。企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，內(nèi)部管理人員個(gè)人業(yè)務(wù)能力參差不齊，企業(yè)未針對融資人員制訂專業(yè)的職業(yè)考核計(jì)劃，導(dǎo)致從事金融服務(wù)的工作人員經(jīng)驗(yàn)較少，對財(cái)務(wù)環(huán)境的認(rèn)識程度不足，財(cái)務(wù)部門未通過信息系統(tǒng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門、營銷部門、決策部門建立溝通，企業(yè)內(nèi)外部融資環(huán)境不理想。

財(cái)務(wù)環(huán)境下的企業(yè)融資對策

一、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的企業(yè)融資對策

宏觀市場環(huán)境的變動(dòng)將會(huì)對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響，企業(yè)想要提高自身的綜合市場競爭力，需要切實(shí)了解宏觀經(jīng)濟(jì)政策，在政府機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一指引下改變企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理模式。政府出臺了一系列針對性改革政策，為中小企業(yè)提供扶持資金，適當(dāng)?shù)叵抡{(diào)長期貸款的基準(zhǔn)利率，幫助中小型企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中站穩(wěn)腳跟。在企業(yè)融資決策制定的過程中，需要以當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境為依托，打造適合企業(yè)的融資對策，確保企業(yè)融資工作的穩(wěn)定開展。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境建設(shè)是企業(yè)融資業(yè)務(wù)開展需要考量的重要因素，企業(yè)需要對未來經(jīng)濟(jì)走向做出合理預(yù)測，適當(dāng)?shù)卣{(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，精準(zhǔn)地識別當(dāng)前的財(cái)務(wù)環(huán)境，提高企業(yè)的實(shí)踐分析能力，對企業(yè)融資業(yè)務(wù)做出科學(xué)規(guī)劃。

二、金融市場環(huán)境下的企業(yè)融資對策

金融市場已經(jīng)進(jìn)入了高速發(fā)展時(shí)期，許多銀行推出了形式多樣的理財(cái)產(chǎn)品供企業(yè)選擇，在現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)體制改革背景下，企業(yè)雖然將經(jīng)營效益的提升放在首位，以企業(yè)獨(dú)特的經(jīng)營特點(diǎn)為基礎(chǔ)，選擇與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的金融產(chǎn)品。企業(yè)能夠根據(jù)當(dāng)前的金融形勢以及國家提出的各類金融政策，調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)的融資戰(zhàn)略，金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)地進(jìn)行資金投放，幫助企業(yè)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營方向，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展具有充足的資金供應(yīng)。不斷加大對金融機(jī)構(gòu)的扶持力度，企業(yè)主動(dòng)與市場金融機(jī)構(gòu)尋求合作，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的精準(zhǔn)對接，秉持公平、公正、公開的基本原則，及時(shí)向外界公開企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，不斷提高企業(yè)的國際聲譽(yù)。嚴(yán)格劃分企業(yè)各崗位的責(zé)任人，自動(dòng)化分析當(dāng)前市場金融形勢，明確企業(yè)業(yè)務(wù)往來的實(shí)踐方向，精準(zhǔn)地把握企業(yè)內(nèi)部管理程序，加強(qiáng)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的交流與溝通，在企業(yè)與銀行之間形成協(xié)同融資環(huán)境，達(dá)到銀企雙贏的發(fā)展目標(biāo)。

三、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境下的企業(yè)融資對策

及時(shí)調(diào)查外部的宏觀環(huán)境，改變內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，將融資決策的制定提升到企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的高度，樹立明確的融資目標(biāo)。企業(yè)管理者需要意識到融資機(jī)制對企業(yè)可持續(xù)運(yùn)營的重要意義，主動(dòng)整合外部融資力量，改善企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，制定有效的決策管理。在融資方案制訂前進(jìn)行市場調(diào)研，精準(zhǔn)分析企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中需要獲取的資金支持，避免資金閑置浪費(fèi)問題的發(fā)生。根據(jù)當(dāng)前的實(shí)際經(jīng)營狀況，打造適合企業(yè)的內(nèi)控體系，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)決策，做到有法可依、有章可循，建立財(cái)務(wù)獎(jiǎng)懲機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的工作熱情，避免職權(quán)濫用問題的發(fā)生，從源頭進(jìn)行融資成本管控，優(yōu)化企業(yè)融資業(yè)務(wù)的實(shí)踐流程。為了有效預(yù)防融資人員盲目融資，需要營造良好的財(cái)務(wù)環(huán)境，發(fā)揮融資政策對企業(yè)的引導(dǎo)性作用，加強(qiáng)各部門各業(yè)務(wù)體系之間的通力合作，確保各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)定執(zhí)行。企業(yè)融資最常用的方式就是銀行貸款，企業(yè)需要牢牢掌握銀行的政策動(dòng)向，根據(jù)當(dāng)前的財(cái)務(wù)環(huán)境調(diào)整融資策略，與銀行建立良好的合作關(guān)系，在合法合規(guī)背景下適當(dāng)?shù)貙⒁徊糠制髽I(yè)資金業(yè)務(wù)交由銀行承辦，讓銀行更加深入地了解企業(yè)的資金狀況，為后續(xù)的融資談判奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。簡化融資手續(xù)的辦理流程，降低行業(yè)之間的溝通成本，融資過程中重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括企業(yè)經(jīng)營收入、企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)總額和企業(yè)業(yè)務(wù)開展過程中產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，根據(jù)相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)合理地進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)劃，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作滿足企業(yè)的融資需要。

四、融資人才環(huán)境下的企業(yè)融資對策

培養(yǎng)高素質(zhì)技能型人才，高質(zhì)量、高效率的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，確保企業(yè)融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開展。在內(nèi)外部融資環(huán)境建設(shè)的過程中，不斷提高財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)素養(yǎng)，人事部要與財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行通力合作，共同制定人才培訓(xùn)計(jì)劃，引進(jìn)全新的財(cái)務(wù)人員招聘制度，評估財(cái)務(wù)人員具備的業(yè)務(wù)能力，提高員工對企業(yè)的歸屬感和使命感。適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大融資人員的招聘渠道，與社會(huì)金融機(jī)構(gòu)建立有效的人才對接路徑，尋找有經(jīng)驗(yàn)的金融管理人員加入企業(yè)融資管理團(tuán)隊(duì)中，不斷提高企業(yè)的融資水平。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況建立崗位輪換制度，通過員工輪崗的方式提高融資人員的綜合業(yè)務(wù)能力，在掌握財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的同時(shí)，明確企業(yè)的業(yè)務(wù)開展流程，實(shí)現(xiàn)個(gè)人能力的全方位提升。要想提高融資質(zhì)量，需要不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識技能，選擇合適的人員去一對一從事融資業(yè)務(wù)。企業(yè)的融資需求量較大，融資方案要求較高，可以通過專業(yè)團(tuán)隊(duì)外聘的方式，要求市場團(tuán)隊(duì)對經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行宏觀、全面的分析，了解財(cái)務(wù)環(huán)境以及各地區(qū)提出的稅收政策，制定相應(yīng)的融資對策。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行綜合探討，提出合理化的融資建議，實(shí)現(xiàn)對整個(gè)市場形勢的精準(zhǔn)把握，避免決策失誤對企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。完善企業(yè)內(nèi)部融資考核機(jī)制，將融資業(yè)務(wù)的完成情況與員工的個(gè)人績效掛鉤，不斷擴(kuò)大融資規(guī)模，節(jié)約融資成本，從多個(gè)方面對融資人員的工作成效進(jìn)行考察，實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資效益最大化。（作者單位：華裕農(nóng)業(yè)科技有限公司）