陳 暉

隨著我國建筑業(yè)的快速發(fā)展，加強建筑工程招標(biāo)采購合同管理尤為重要。我國相關(guān)文件指出，建筑行業(yè)在具體發(fā)展過程中，建筑企業(yè)要加強建設(shè)項目全過程合同管理，完善合同文本標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，強化合同履行過程監(jiān)管，防范合同風(fēng)險。由此可見，規(guī)范合同管理、加強風(fēng)險防控已成為當(dāng)前建筑業(yè)發(fā)展的重要任務(wù)?；诖?，本文主要探討建筑工程招標(biāo)采購合同風(fēng)險及管控措施。

1 建筑工程招標(biāo)采購合同風(fēng)險概述

建筑工程招標(biāo)采購合同風(fēng)險主要源于合同關(guān)系復(fù)雜多變的特點。建筑工程項目涉及項目單位、監(jiān)理單位、施工單位、監(jiān)理單位、供應(yīng)商等多個主體，他們之間基于工程合同形成網(wǎng)絡(luò)關(guān)系。此外，建筑工程項目實施周期長，整個合同執(zhí)行過程中，政策法規(guī)、市場環(huán)境、自然條件等都可能發(fā)生變化，增加了合同風(fēng)險的不確定性。根據(jù)建筑工程招標(biāo)采購合同風(fēng)險形成的原因，可以將合同風(fēng)險分為以下幾類：政策法規(guī)風(fēng)險、市場環(huán)境風(fēng)險、自然條件風(fēng)險、參建主體自身風(fēng)險。其中，政策法規(guī)風(fēng)險是指政策調(diào)整導(dǎo)致商品價格、稅率等變化的風(fēng)險；市場環(huán)境風(fēng)險主要包括市場供求關(guān)系和社會環(huán)境變化導(dǎo)致的風(fēng)險；自然條件風(fēng)險指由于惡劣天氣、地質(zhì)災(zāi)害等不可抗力所形成的風(fēng)險；參建主體自身風(fēng)險包括各方的經(jīng)營管理風(fēng)險、信譽風(fēng)險、交付風(fēng)險等。這些風(fēng)險的產(chǎn)生會嚴(yán)重影響建筑工程項目的進度、質(zhì)量、投資及參建各方的利益。因此，必須對建筑工程招標(biāo)采購合同進行全面風(fēng)險識別，并采取有效措施進行管控[1]。

2 建筑工程招標(biāo)采購合同簽訂前的風(fēng)險及管控

2.1 簽訂前的易發(fā)風(fēng)險

2.1.1 供應(yīng)商資質(zhì)風(fēng)險

供應(yīng)商資質(zhì)決定了其提供的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量水平，也關(guān)系到其按合同交付產(chǎn)品或服務(wù)的能力。建筑工程項目招標(biāo)采購涉及大量材料、設(shè)備的采購。如果供應(yīng)商資質(zhì)參差不齊，將帶來極大風(fēng)險。例如，提供的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不合格，影響工程質(zhì)量；技術(shù)水平落后，無法完成合同要求的項目內(nèi)容；資金實力不足，無法按時交付產(chǎn)品；企業(yè)信譽不佳，存在違約風(fēng)險等。這些問題都會對工程項目的進度、質(zhì)量、成本、投資目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響。

2.1.2 合同談判風(fēng)險

合同談判是簽訂合同的重要環(huán)節(jié)，關(guān)系到合同各方權(quán)利和義務(wù)的合理分配。如果合同談判中對關(guān)鍵條款的理解存在偏差，或在討價還價中做出過多讓步，都可能增加合同執(zhí)行的風(fēng)險。如果項目單位談判人員沒有充分準(zhǔn)確地理解合同的工期條款、質(zhì)量責(zé)任條款、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)條款等，在談判中沒有把握住這些關(guān)鍵點，可能會使簽訂的正式合同在這些方面對項目單位不利。如果在價格條款、付款條款等經(jīng)濟利益問題上讓步太多，也可能損害項目單位的利益。此外，由于談判需要論證與反駁技巧，如果談判人員談判技巧不足，難以與供應(yīng)商達(dá)成平衡合理的合同，則簽訂的合同存在明顯的不合理甚至錯誤條款的風(fēng)險。這都會給后期的合同執(zhí)行帶來風(fēng)險。

2.1.3 簽訂人權(quán)限及印鑒風(fēng)險

建筑工程招標(biāo)采購合同的簽訂人必須得到公司正式授權(quán)，這是保證合同簽訂行為合法有效的基礎(chǔ)。具體來說，參與談判并最終簽訂合同的委托授權(quán)書必須有公司蓋章及法定代表人簽字確認(rèn)，載明授權(quán)內(nèi)容、權(quán)限范圍和有效期限。另外，簽訂合同必然要使用公司公章或合同專用章，這些章的監(jiān)管和使用也要進行規(guī)范化管理，避免在無授權(quán)、無記錄的情況下被取用或偽造。如果在合同簽訂中出現(xiàn)無授權(quán)簽約或者使用偽造公章的情況，則該合同在后續(xù)執(zhí)行中極有可能因為法律規(guī)定的程序性瑕疵而被確定無效，相關(guān)責(zé)任人也會承擔(dān)法律責(zé)任。這不僅會給公司帶來經(jīng)濟損失，而且會嚴(yán)重影響公司聲譽及形象[2]。

2.2 風(fēng)險控制措施

2.2.1 嚴(yán)格資格審查

建筑業(yè)招標(biāo)采購要嚴(yán)格執(zhí)行資格審查制度，依法對所有潛在投標(biāo)供應(yīng)商開展資格審核，防止不合格或存在重大不良行為的供應(yīng)商參與招標(biāo)，具體如下：第1，招標(biāo)人員要查驗供應(yīng)商的企業(yè)法人證件、組織機構(gòu)代碼證等基本證明文件，確認(rèn)其合法注冊且組織機構(gòu)健全。第2，重點對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、完成的類似項目進行審查，通過相關(guān)財務(wù)報表、工程合同、項目質(zhì)量驗收報告等，判斷其是否具備承擔(dān)當(dāng)前招標(biāo)內(nèi)容的能力。第3，進行現(xiàn)場踏勘，考察企業(yè)的生產(chǎn)車間、倉儲保障和技術(shù)裝備等情況。第4，利用信用信息系統(tǒng)，查詢供應(yīng)商信用評級及相關(guān)不良記錄，避免存在重大違法違規(guī)行為的供應(yīng)商進入。對查實不合格的供應(yīng)商進行淘汰，是規(guī)范招標(biāo)采購、防范合同風(fēng)險的必要手段。

2.2.2 準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)合同文件

建筑業(yè)企業(yè)要建立系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本制度，形成涵蓋工程建設(shè)各專業(yè)、各環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化文本體系。企業(yè)可組建專門的合同管理機構(gòu)，聘請法律及相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜移鸩輼?biāo)準(zhǔn)文本。起草時要廣泛調(diào)研同行業(yè)合同格式，汲取合理內(nèi)容，同時根據(jù)企業(yè)實際情況進行完善優(yōu)化。文本范圍要全面系統(tǒng)地覆蓋施工、監(jiān)理、材料和設(shè)備供應(yīng)、專業(yè)分包等，并形成文件化的編制與修訂程序。經(jīng)過科學(xué)論證編制的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，條款合理，責(zé)任清晰，可有效防范合同文字風(fēng)險。文本系列形成后，企業(yè)要通過制度建設(shè)推動其在生產(chǎn)經(jīng)營中的強制使用，并進行監(jiān)督檢查，以發(fā)揮文本的規(guī)范和風(fēng)險防控作用。應(yīng)建立定期修訂機制，確保文本與新情況、新要求相適應(yīng)。

2.2.3 利用信息化手段進行資信調(diào)查

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，利用信息化手段開展供應(yīng)商資信調(diào)查已成為建筑業(yè)招標(biāo)采購的重要風(fēng)險防控手段。招標(biāo)采購單位可通過登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，查詢供應(yīng)商的基本信息、股東及高管情況、行政許可、嚴(yán)重違法情況等，避免有重大不良記錄的供應(yīng)商進入。同時，也可以利用商業(yè)信用平臺，獲取第三方機構(gòu)評級的信用報告，了解供應(yīng)商的注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)績完成情況、信用評級變化趨勢等信息，判斷其運營與償債能力[3]。這些信息化手段可以高效、低成本地獲取權(quán)威的企業(yè)信用信息，輔助招標(biāo)單位開展供應(yīng)商資信調(diào)查，合理確定入圍供應(yīng)商，有效防范信息風(fēng)險。

3 建筑工程招標(biāo)采購合同簽訂中的風(fēng)險及管控

3.1 簽訂中的易發(fā)風(fēng)險

3.1.1 合同條款表述風(fēng)險

合同條款的表述直接影響合同執(zhí)行的效果，這在專業(yè)性很強的招標(biāo)采購合同中尤為突出。如果合同條款在要素描述上出現(xiàn)表述不清、籠統(tǒng)模糊的情況，在實施中就會出現(xiàn)爭議。例如，對產(chǎn)品型號、技術(shù)指標(biāo)的約定存在可解釋空間，不利于考核驗收。此外，如果合同條款之間邏輯不嚴(yán)謹(jǐn)，出現(xiàn)互相矛盾的情況，當(dāng)事人則會利用這些邏輯漏洞進行抗辯甚至提起訴訟。通常情況下，招標(biāo)采購等專業(yè)性較強的合同會涉及大量專業(yè)術(shù)語，如果表述上有不周或不嚴(yán)謹(jǐn)，都會直接影響合同執(zhí)行效果，造成法律糾紛。

3.1.2 合同實質(zhì)內(nèi)容風(fēng)險

良好的表述并不等于優(yōu)質(zhì)的合同內(nèi)容。如果合同在具體要求上存在不合理的情況，同樣會帶來執(zhí)行風(fēng)險。典型的問題如約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)過低、工期過于緊迫、權(quán)益分配嚴(yán)重不均等。例如，低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)難以考核供貨質(zhì)量，壓縮工期影響施工方進度控制，不均衡條款則會帶來經(jīng)濟糾紛。由此可見，這類實質(zhì)性內(nèi)容風(fēng)險也會嚴(yán)重制約合同的執(zhí)行效果，甚至引發(fā)爭端。

3.2 風(fēng)險控制措施

3.2.1 編制并采用標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)采購合同

隨著工程建設(shè)市場化進程加速，建筑業(yè)企業(yè)亟須健全標(biāo)準(zhǔn)化招標(biāo)采購合同文本體系，規(guī)范合同編制行為。企業(yè)可成立專門的機構(gòu)，選聘合同管理專家和相關(guān)領(lǐng)域技術(shù)人員等，共同研究擬定文本格式草案。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，編制完成適應(yīng)企業(yè)實際的標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)采購合同樣本。樣本文本要覆蓋工程專業(yè)子分部、分項或重要輔助材料的合同類型。撰寫的文本要具有高度概括性和通用性，保證與多種采購情形的適用性。通過科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木幹瞥绦蚝蛯I(yè)研討論證，形成系統(tǒng)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)合同模板，有效管控文本風(fēng)險。文本體系形成后，企業(yè)必須全面實施和監(jiān)督使用，做到項目招標(biāo)采購全流程使用標(biāo)準(zhǔn)化文本，強化其規(guī)范作用。建立定期修訂機制，根據(jù)新情況、新要求，不斷調(diào)整合同內(nèi)容。

3.2.2 明確關(guān)鍵細(xì)節(jié)，避免經(jīng)濟損失

在建筑工程領(lǐng)域，招標(biāo)采購合同往往伴隨多達(dá)幾億元的經(jīng)濟利益，細(xì)節(jié)處理直接影響后續(xù)的合同執(zhí)行效果。因此，合同編制與審核必須審慎關(guān)注價格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵細(xì)節(jié)，做到表述清晰、明確具體，防止內(nèi)容模糊帶來經(jīng)濟損失或糾紛。具體來說，必須使用明確嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奈淖殖浞置枋鰞r款構(gòu)成、技術(shù)指標(biāo)目標(biāo)值、數(shù)量或重量單位、交付節(jié)點要求、服務(wù)內(nèi)容、驗收考核細(xì)則等與效益掛鉤的關(guān)鍵要素內(nèi)容，讓執(zhí)行主體無空間違背或轉(zhuǎn)移合同實質(zhì)要求，從源頭上規(guī)避風(fēng)險。這種全面細(xì)致的界定方式，使文本形成全面詳盡的技術(shù)規(guī)格書，有效塑造高標(biāo)準(zhǔn)“框架”，促使各方在關(guān)鍵細(xì)節(jié)上達(dá)成一致。

4 建筑工程招標(biāo)采購合同履行中風(fēng)險及管控

4.1 履行中易發(fā)風(fēng)險

4.1.1 合同變更風(fēng)險

在合同履行過程中，可能會受各種因素影響出現(xiàn)變更合同內(nèi)容的情況，而這將產(chǎn)生新的風(fēng)險。如果變更范圍或內(nèi)容把握不當(dāng)，將導(dǎo)致工期延誤、投資超支；如果變更程序不合規(guī)、審批不嚴(yán)，則變更的合法性將受到質(zhì)疑等。此外，一旦開始變更，也有可能導(dǎo)致更多變更需求的連鎖反應(yīng)。因此，雖然在一定條件下變更是必要的，但相關(guān)風(fēng)險仍然較大，需要審慎處理。

4.1.2 合同糾紛風(fēng)險

建筑工程招標(biāo)采購合同實施過程中，產(chǎn)品質(zhì)量、項目進度等實質(zhì)性內(nèi)容一旦出現(xiàn)爭議，往往會演變?yōu)閲?yán)重的法律糾紛，進而影響整體項目進展。由于建筑工程復(fù)雜性高、涉及標(biāo)準(zhǔn)多，因此，這類合同糾紛具有一定的必然性。引發(fā)合同糾紛的常見技術(shù)原因包括：交付產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求，出現(xiàn)零部件損壞、數(shù)量不足、材料取代等質(zhì)量問題；交付進度嚴(yán)重滯后；施工或監(jiān)理服務(wù)態(tài)度惡劣，配合或響應(yīng)能力差等。此外，還有一些管理原因會激化各方矛盾，如結(jié)算進度頻繁滯后，長期拖欠質(zhì)保金或工程款。這些質(zhì)量、時間和經(jīng)濟管理方面的問題，最終都可能通過訴訟的方式擴大化，給項目目標(biāo)的實現(xiàn)帶來嚴(yán)重沖擊。

4.1.3 合同結(jié)算風(fēng)險

建筑工程項目合同金額通常很大，如果在項目結(jié)算中出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或遺漏問題，無疑會造成巨大的經(jīng)濟損失。合同結(jié)算風(fēng)險點主要在于：核算時漏掉個別變更或新增工作量、計量時出現(xiàn)計算單位錯誤、審批報銷發(fā)票時無實際對應(yīng)工作等。這些結(jié)算中的疏漏和差錯會造成嚴(yán)重的經(jīng)濟后果。此外，結(jié)算步驟不規(guī)范也易引發(fā)爭議，從而激化矛盾。

4.2 風(fēng)險控制措施

4.2.1 及時溝通，依法變更或者解除合同

合同變更直接影響建設(shè)項目的實施質(zhì)量和管理水平。因此，一旦出現(xiàn)合同變更需求，合同參建各方必須及時開展磋商，通過現(xiàn)場會議或視頻會議的方式就變更因素及影響進行溝通。如果確需變更，應(yīng)本著項目總體利益最大化原則進行協(xié)商，在保證工期和成本影響最小化的基礎(chǔ)上提出變更執(zhí)行方案。同時，變更執(zhí)行必須嚴(yán)格依法進行，履行審批手續(xù)和信息公開要求，并形成完整記錄，確保變更決策和結(jié)果合法、規(guī)范。如果變更范圍過大或無法控制變更風(fēng)險，應(yīng)及時協(xié)商終止或解除原合同，按新條件和要求重新簽訂合同[4]。

4.2.2 根據(jù)合同條款或法律解決糾紛

在建設(shè)項目實施中出現(xiàn)工期、質(zhì)量、投資等實質(zhì)性內(nèi)容方面的合同糾紛時，合同參建各方應(yīng)先查明合同條款中是否有對相關(guān)違約情形的處理辦法。如果合同中有相關(guān)約定，則按合同約定解決。如果合同條款中沒有明確約定，則應(yīng)遵循友好協(xié)商原則，由項目實施方與監(jiān)理方提出處理建議，供業(yè)主或投資方根據(jù)實際情況審定決定。如果協(xié)商仍無法解決爭議，則應(yīng)根據(jù)國家關(guān)于經(jīng)濟合同糾紛法律法規(guī)中體現(xiàn)的公平、公正原則，選擇訴訟調(diào)解、仲裁、行政調(diào)解與行政裁決等途徑積極應(yīng)對，在相關(guān)主管部門監(jiān)督下推動爭議的解決，確保項目順利進行。這種依合同和依法相結(jié)合的爭議解決機制，是妥善管控和防范合同糾紛風(fēng)險的根本之道。

4.2.3 財務(wù)部門嚴(yán)格審核結(jié)算單據(jù)

建立科學(xué)、規(guī)范的合同結(jié)算管理制度是有效防控結(jié)算風(fēng)險的基礎(chǔ)。企業(yè)財務(wù)部門要制訂系統(tǒng)的業(yè)務(wù)工作流程、審核檢查細(xì)則和崗位操作手冊，建立貫穿結(jié)算準(zhǔn)備、審核報賬、賬款支付全過程的規(guī)范機制。要定期組織財務(wù)人員參加相關(guān)培訓(xùn)，使其掌握政策規(guī)定變化、核算方法改進等新情況，確保始終準(zhǔn)確高效開展工作。在日常監(jiān)管中，要切實加強稽核檢查，建立結(jié)算審核臺賬，事先對變更協(xié)議、新增工作等進行把控，杜絕空頭結(jié)算[5]。在最終支付環(huán)節(jié)，嚴(yán)格審核供應(yīng)商提供的結(jié)算材料，連同合同正本、變更補充協(xié)議和工程量結(jié)算證明材料等逐一對賬，嚴(yán)防價格變更或工程量不實的情況。同時，還要抽取企業(yè)實際交付的產(chǎn)品或量化服務(wù)證明進行核查，防止虛假發(fā)票報銷。只有這樣，才能系統(tǒng)地解決結(jié)算過程中的各類風(fēng)險隱患，確保工程費用真實核算和支付。

5 結(jié)語

建筑工程招標(biāo)采購合同在簽訂前、簽訂中和履行過程中均存在各種風(fēng)險。為了確保建筑工程項目順利推進，必須對存在的風(fēng)險進行嚴(yán)格管控。

在合同簽訂前，可加強資格審查、準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)合同文件、利用信息化手段進行資信調(diào)查等，以有效地預(yù)防和控制簽訂合同前的風(fēng)險；在合同簽訂過程中，通過編制并采用標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)采購合同、明確關(guān)鍵細(xì)節(jié)等方法，避免因合同表述不清或?qū)嵸|(zhì)內(nèi)容不合理而帶來的經(jīng)濟損失；在合同履行階段，要利用及時溝通、依法變更或解除合同、根據(jù)合同條款或者法律解決糾紛、財務(wù)部門嚴(yán)格審核結(jié)算單據(jù)等有關(guān)措施，有效應(yīng)對合同變更、糾紛以及結(jié)算等風(fēng)險。

總體來說，只有通過全過程的風(fēng)險管理，才能確保建筑工程招標(biāo)采購合同的順利執(zhí)行，保障企業(yè)的經(jīng)濟利益和項目的成功實施。