孫 陽

山西晉建匯通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 山西 晉中 030600

對建筑工程來說，風(fēng)險管控是非常重要的組成部分，直接影響到整個建筑工程的施工質(zhì)量和施工進(jìn)度。因此，要對建筑工程的項目風(fēng)險管理工作重視起來，對潛在的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判、總結(jié)、分析，制定針對性的風(fēng)險防控舉措，使工程的可靠性和安全性得到提升。并在整個建筑工程施工中，滲透風(fēng)險管理理念，最大程度避免風(fēng)險的發(fā)生。

1 建筑工程項目風(fēng)險管理特點(diǎn)

在開展建筑工程項目規(guī)劃管理的過程中，風(fēng)險管理是其中的重中之重，而且涉及到每一個環(huán)節(jié)，比如設(shè)備管理、材料管理、人員管理等等，只有做好風(fēng)險管理，才能確保建筑工程項目的順利推進(jìn)。通過對建筑工程項目的實地考察，再開展風(fēng)險識別、分析、評估和控制，確保潛在的建筑工程項目風(fēng)險得到全面收集、整理，制定針對性的防控方案[1]。

1.1 客觀性

在建造建筑工程時，會受到很多因素的影響，從而產(chǎn)生各種各樣的風(fēng)險。在開展建筑工程項目風(fēng)險管理時，因為這些風(fēng)險潛伏周期較長，需要從不同角度對待，所以在開展風(fēng)險管理時要明確建筑工程項目風(fēng)險的普遍性和客觀性特點(diǎn)，準(zhǔn)確把握潛在的風(fēng)險因素。

1.2 復(fù)雜性

相比較一般建設(shè)不同，建筑工程項目涉及到的人員眾多，投資量較大，整個工程建設(shè)非常復(fù)雜。實際在建設(shè)的過程中，潛在的風(fēng)險因素會相互作用，導(dǎo)致風(fēng)險復(fù)雜性和多元性的特征比較明顯，會嚴(yán)重影響建筑工程項目的施工質(zhì)量[2]。

1.3 全局性

在整個建筑工程項目設(shè)計、施工、驗收整個環(huán)節(jié)中，都有可能發(fā)生風(fēng)險問題，因此具有顯著的全局性特點(diǎn)。這就需要在開展建筑工程項目風(fēng)險管理工作時，對每一個細(xì)節(jié)都要加強(qiáng)管控，盡可能消除風(fēng)險或降低風(fēng)險帶來的不良影響。

2 建筑工程項目風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國在建筑工程項目中應(yīng)用風(fēng)險管理的時間較短，因為在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制下，建筑工程項目風(fēng)險主要由國家唯一的投資主體——國企進(jìn)行承建，風(fēng)險也是由國家承擔(dān)。但隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的深入，大量的私營企業(yè)開始進(jìn)入建筑行業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益直接關(guān)系到私營企業(yè)的生存狀態(tài)。尤其是近些年隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的深入，建筑行業(yè)的競爭變得越發(fā)激烈，想要在激烈的市場環(huán)境中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要對每一個階段加強(qiáng)風(fēng)險管理，確保工程項目的順利建設(shè)。國家針對這一問題，也相繼頒發(fā)了一系列法律法規(guī)，比如《合同法》《保險法》等，都是確保各方的利益能夠得到合法保障。關(guān)于風(fēng)險管理在建筑工程項目中的應(yīng)用，越來越多的專家學(xué)者也開始深入研究，也制定了更加完善的風(fēng)險管理制度，確保建筑工程項目能夠安全、快速推進(jìn)建設(shè)[3]。

3 建筑工程項目風(fēng)險分析

3.1 項目背景

本次選擇的建筑工程項目位于某城市，總建筑面積為310,000平方米，占地160畝，并建有6100平方米的廣場，整體建筑風(fēng)格為歐式風(fēng)格，整體工程由某建筑企業(yè)完成設(shè)計建造。

3.2 項目風(fēng)險管理現(xiàn)狀

第一，標(biāo)價風(fēng)險。對于該建筑工程項目來說，標(biāo)價風(fēng)險是首先面對的問題，尤其是當(dāng)前市場競爭環(huán)境越發(fā)激烈，建筑企業(yè)為了獲得工程項目的施工權(quán)利，對自己的標(biāo)價定制進(jìn)行了調(diào)低。如果在這一過程中出現(xiàn)一些不可控的風(fēng)險，會導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈斷裂，進(jìn)而影響整個工程建設(shè)，最終形成爛尾工程。而且對于建筑企業(yè)來說，在與施工企業(yè)簽訂合同時，采用的總價固定類型模式，如果施工成本無法得到有效控制，也會對整個工程建設(shè)質(zhì)量造成較大影響。

第二，合同風(fēng)險。所有項目都需要在開始施工前進(jìn)行合同的簽訂，但如果出現(xiàn)信息不夠完整、信息記錄錯誤等問題，都會引發(fā)合同風(fēng)險。各方在簽訂合同時，需要對建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方的職責(zé)進(jìn)行明確，但對于部分施工企業(yè)來說，自身的建設(shè)能力有限、資質(zhì)不足，導(dǎo)致工程款支付無法到位的情況，會導(dǎo)致整個工程受到較大影響。此外，對于項目分包來說，如果分包不順利或分包施工企業(yè)施工質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計要求，都會導(dǎo)致建筑項目延誤，還會產(chǎn)生其他不可控因素。

第三，信息風(fēng)險。在當(dāng)前信息化時代背景下，各行業(yè)對于信息化技術(shù)的應(yīng)用越發(fā)深入，也為各行業(yè)的發(fā)展提供了重要支持。但當(dāng)下建筑企業(yè)在開展風(fēng)險管理工作時，對于信息技術(shù)的利用不充分的問題比較突出，而且相應(yīng)的管理體系不完善，對于信息的收集、分析、總結(jié)等還存在較多缺陷，導(dǎo)致管理層依靠信息系統(tǒng)制定的決策存在不合理的地方，有較大的信息風(fēng)險[4]。

第四，施工風(fēng)險。建筑企業(yè)在施工的過程中，不單單會面對建筑材料價格的風(fēng)險，人員安全風(fēng)險是最為重要的，因為本次建筑項目施工周期較長，施工難度較大，面對的不確定危險較多。而且建筑工程項目需要進(jìn)行露天和高空作業(yè)，稍有不慎就會引發(fā)安全事故。再加上電氣設(shè)施和機(jī)械設(shè)備的使用，都會直接威脅到相關(guān)人員的生命財產(chǎn)安全。

4 建筑企業(yè)風(fēng)險管理問題出現(xiàn)的原因

4.1 風(fēng)險管理意識薄弱

本次建筑項目在開展施工建造的過程中，部分管理人員缺乏風(fēng)險管理意識，導(dǎo)致在開展施工的過程中紀(jì)律松散的問題比較突出。而管理層缺乏對風(fēng)險管理的正確認(rèn)識，對相關(guān)的風(fēng)險管理體系和制度未落實下去，非常容易引發(fā)安全事故。

4.2 信息系統(tǒng)故障

在建設(shè)本次項目時，對于內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)和使用缺乏重視，導(dǎo)致建筑企業(yè)在對信息進(jìn)行收集、分析時，實際計算的結(jié)果與工程建設(shè)實際情況存在一定的出入，無法將信息技術(shù)的作用充分發(fā)揮出來。又如，對于合作方的調(diào)查審查工作，未充分利用信息化技術(shù)手段，導(dǎo)致雙方在合作的過程中發(fā)生的分歧和決策的科學(xué)性和合理性無法更加精準(zhǔn)進(jìn)行判斷。對于風(fēng)險信息來說，具備時效性、準(zhǔn)確性和時效性的特點(diǎn)，需要在發(fā)現(xiàn)故障和問題時，第一時間匯報整改。但現(xiàn)階段建筑企業(yè)的管理信息化不到位，無法充分發(fā)揮出信息化的便利，內(nèi)部信息共享系統(tǒng)也未建立起來，導(dǎo)致溝通不順暢的問題較為突出。

4.3 風(fēng)險評價體系不健全

對建筑工程項目風(fēng)險開展管理工作時，需要有完善的風(fēng)險評價體系作為支撐，有健全的風(fēng)險管控機(jī)制，確保企業(yè)有抵御風(fēng)險的能力。但針對建筑企業(yè)來說，制定的風(fēng)險防御機(jī)制無法全面覆蓋所有環(huán)節(jié)，主要開展風(fēng)險評估工作時，集中在施工階段，但對于結(jié)算、設(shè)計、采購等環(huán)節(jié)上，沒有充分發(fā)揮出風(fēng)險評估的價值，再加上受到經(jīng)營成本和專業(yè)人才的欠缺，對上述環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險無法全方面評估，導(dǎo)致制定的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案存在較多的漏洞。對于風(fēng)險評價工作來說，現(xiàn)階段開展風(fēng)險評價工作時，需要具備全員性和全面性的特征，而且需要進(jìn)行分全過程評估，依照現(xiàn)階段的風(fēng)險管控機(jī)制，還存在較多的缺陷。

4.4 審批反饋制度不完善

作為風(fēng)險管理的核心組成內(nèi)容，控制活動是建設(shè)風(fēng)險管理體系的重點(diǎn)內(nèi)容，充分體現(xiàn)出了預(yù)防性管控的重要性，盡可能避免建筑風(fēng)險的發(fā)生，并對發(fā)生的風(fēng)險帶來的不利影響最大程度降低[5]。對建筑企業(yè)而言，當(dāng)前制定的審批反饋制度還存在較多不足之處。比如，在進(jìn)行審批時，沒有將授權(quán)審批制度落實下去，很多員工對自己需要承擔(dān)的責(zé)任和自己的工作權(quán)限不是特別了解，導(dǎo)致重大變更出現(xiàn)時，缺乏申報的意識，只是按照自己的經(jīng)驗進(jìn)行處理。而且建筑企業(yè)當(dāng)前制定的審批程序，沒有嚴(yán)格執(zhí)行，對入賬發(fā)票未嚴(yán)格審核。還有在進(jìn)行反饋時，內(nèi)部的信息溝通不暢問題比較突出，例如，風(fēng)險管理小組發(fā)現(xiàn)風(fēng)險問題和疏漏時，向上級匯報后短時間內(nèi)無法得到有效地反饋信息，風(fēng)險的時效性未準(zhǔn)確把握。導(dǎo)致這一問題的出現(xiàn)，與風(fēng)險溝通渠道不暢有直接關(guān)系，風(fēng)險管理小組無法執(zhí)行補(bǔ)救措施，只能單方面匯報，無法充分發(fā)揮出風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的價值。

5 建筑工程項目風(fēng)險管理舉措

5.1 積極引入風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)

引入風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，能夠?qū)ㄔO(shè)建筑工程項目中存在的大多數(shù)風(fēng)險得到有效規(guī)避。從目前我國的建筑工程發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，以承包商為基礎(chǔ)的工程建設(shè)，通過第三方專業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，可以合理分配資金資源，全面把控建筑工程的建設(shè)進(jìn)度，并以擔(dān)保機(jī)制為基礎(chǔ)，確保整個建設(shè)的順利推進(jìn)，防止風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)需要對各方的合法權(quán)益得到維護(hù)和保障，全面分析合同內(nèi)容，對可能涉及的合同風(fēng)險進(jìn)行逐字逐句地分析，對其中的職責(zé)條款要進(jìn)行逐一的明確。實際在引入風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)時，需要對他們的資質(zhì)進(jìn)行考察審核，并結(jié)合自身的實際需求，選擇合適的、專業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，不要一味追求機(jī)構(gòu)權(quán)威，要根據(jù)實際情況選擇不同類型的專業(yè)結(jié)構(gòu)，考察風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)素養(yǎng)、能力水平、企業(yè)文化等，能夠幫助企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險[6]。

5.2 加強(qiáng)風(fēng)險信息化管理

第一，建立信息化風(fēng)險管理系統(tǒng)。在當(dāng)前信息化時代背景下，建筑企業(yè)以及本行業(yè)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮出信息技術(shù)的價值，充分利用信息手段?；谛畔⒓夹g(shù)搭建的風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，利用信息系統(tǒng)對相關(guān)信息資料進(jìn)行收集，對可能發(fā)生的風(fēng)險問題進(jìn)行精準(zhǔn)防控，制定相對應(yīng)的防治預(yù)案。

第二，加大風(fēng)險信息管控力度。對于建筑工程的施工建設(shè)，通過加強(qiáng)風(fēng)險信息管理，可以對施工管理中存在的不確定性因素進(jìn)行準(zhǔn)確把控，盡可能避免信息不完整問題帶來的不必要的巡視。尤其是隨著信息化的深入，信息不對稱的問題對建筑企業(yè)的打擊是致命的，需要進(jìn)一步加大對風(fēng)險信息的管控力度，使建筑項目風(fēng)險得到最大程度地規(guī)避。

5.3 建立全面風(fēng)險評估機(jī)制

第一，建立風(fēng)險管理體系。在建設(shè)建筑項目中，需要有健全的管理機(jī)制作為保障，有完善的管理體系作為支撐，使建筑企業(yè)的風(fēng)險得到有效規(guī)避。在對風(fēng)險管理體系進(jìn)行建設(shè)時，需要充分考慮到工程的實際情況，對資金、材料設(shè)備、勞務(wù)使用要進(jìn)行全面考慮，對監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行改進(jìn)優(yōu)化，確保制定的監(jiān)管制度與實際沒有較大的出入，能夠充分發(fā)揮出風(fēng)險管理體系的價值[7]。

第二，完善風(fēng)險評估機(jī)制。要想建立完善的風(fēng)險評估機(jī)制，需要對每一個建筑環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，如最初的設(shè)計和合同簽訂，到最后的竣工結(jié)算，都存在較多的風(fēng)險，需要建筑企業(yè)制定全過程的風(fēng)險管理評估機(jī)制。要對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行明確，對風(fēng)險源進(jìn)行深入分析研究，并根據(jù)項目的推進(jìn)及時更新的風(fēng)險源。建筑企業(yè)可以采用層次分析法，根據(jù)不同階段設(shè)置不同的管理目標(biāo)，并設(shè)置針對性的一級、二級和三級目標(biāo)，確保風(fēng)險管理目標(biāo)的針對性特征得到彰顯。建筑企業(yè)要不斷提高自身的風(fēng)險管控能力，并針對不同環(huán)節(jié)，設(shè)計不同的風(fēng)險管理預(yù)案，充分利用信息系統(tǒng)對相關(guān)資料信息進(jìn)行收集、分析，制定更加完善的風(fēng)險防范措施。

5.4 優(yōu)化風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)

第一，健全風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)。對于建筑企業(yè)來說，需要明確劃分風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)，比如招標(biāo)組、合同組、建設(shè)組等等，不同小組有針對性地管控內(nèi)容。并對當(dāng)下使用的獎懲機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化完善，激發(fā)出工作人員的工作積極性和主動性，能夠主動完成工作任務(wù)，提高管理效率、效力[8]。

第二，開展扁平化管理。建筑企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層，要將權(quán)力進(jìn)行適當(dāng)下放，通過信息化技術(shù)手段作用，充分發(fā)揮出人力資源的價值，并進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)階段，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加橫向團(tuán)隊協(xié)作，減少縱向管理層次，使業(yè)主需求得到滿足的同時，也提高了自身的管理效率。并針對不同部門明確其崗位職責(zé)，實現(xiàn)互相制約、互相監(jiān)督的效果，遵循分離不相容的原則，確保工程項目順利建設(shè)。

5.5 建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

建筑企業(yè)需要在新時代下建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保各項風(fēng)險管理制度體系得到有效落實。

第一，重視事前審計。目前很多建筑企業(yè)對事前審計的工作缺乏正確的認(rèn)識和重視，項目在批準(zhǔn)立項后就直接施工。而事前審計直接關(guān)系到整個建筑項目是否能夠順利進(jìn)行。目前應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)事前審計監(jiān)督，對概預(yù)算、合同擬定以及招投標(biāo)，都要進(jìn)行全方位、深入的審計工作。

第二，加強(qiáng)事中審計。對建筑工程項目開展事中審計，主要目的是查看是否按照合同進(jìn)行施工，對資金的使用情況和支付現(xiàn)狀有充分的了解。因為在開展建筑施工時，普遍存在違規(guī)分包轉(zhuǎn)包的行為，要通過事中審計避免這些危險源的發(fā)生，還可以對突發(fā)性事項和經(jīng)常性事項開展審計處理。

第三，事后審計。作為事后審計的重點(diǎn)內(nèi)容，竣工計算是在完成施工并驗收合格后進(jìn)行的。在開展竣工審查，主要內(nèi)容是財產(chǎn)交付的完整性和真實性，并對交付手續(xù)是否齊全、竣工清單是否完整、真實開展審計保障[9]。

6 結(jié)束語

綜上所述，本文針對某建筑企業(yè)在開展建筑工程項目時出現(xiàn)的風(fēng)險問題進(jìn)行了多角度分析，明確了風(fēng)險發(fā)生的原因，并針對原因制定了針對性的改進(jìn)措施。在建設(shè)建筑工程項目時，需要有完善的風(fēng)險管理機(jī)制作為支撐，引進(jìn)適合自己的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，使自身的風(fēng)險防范和解決能力得到提升。尤其是在當(dāng)前越發(fā)激烈的市場競爭中，建筑企業(yè)為了提高自身的核心競爭，需要對潛在的建筑項目風(fēng)險進(jìn)行深層次研究，切實提高自身的風(fēng)險防范能力，為建筑工程項目的順利推進(jìn)奠定堅實的基礎(chǔ)。