□文/王守蓉

（江蘇省句容市中醫(yī)院 江蘇·句容）

［提要］ 近年來，隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷深化，中國經(jīng)濟實力的不斷增強和中國進出口產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，中國已經(jīng)真正地融入世界經(jīng)濟潮流，這為我國國際結算業(yè)務發(fā)展既帶來機遇，同時又提出挑戰(zhàn)。在目前中國進出口貿(mào)易中，國際結算詐騙時有發(fā)生、資金流動緩慢、企業(yè)運作效率低，我國進出口企業(yè)因此遭受巨大的損失。在此背景下，本文基于我國國際結算業(yè)務現(xiàn)狀，分析其存在的問題，并提出對策建議。

國際結算是指國際間由于經(jīng)濟活動而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為，包含國際貿(mào)易結算和非國際貿(mào)易結算。國際結算主要經(jīng)歷現(xiàn)金結算、非現(xiàn)金結算和電子結算三個發(fā)展過程。傳統(tǒng)的國際結算方式有三種形式，分別是信用證、匯款、托收；新興的國際結算方式包括國際保理、福費廷和備用信用證等，其運用范圍更廣，既可以防范風險，又能增加企業(yè)融資能力。國際結算屬于銀行中介業(yè)務，比國內(nèi)結算復雜，并多以國際貿(mào)易為基礎，且與國際金融密不可分。本文分析我國國際結算現(xiàn)狀及存在問題，并提出針對性的對策建議。

一、背景

近年來，隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷深化，我國國際經(jīng)濟貿(mào)易不斷增多，國際結算業(yè)務也不斷增加。但我國國際結算業(yè)務起步較晚且發(fā)展緩慢，與發(fā)達國家相比還存在一定的差距。從銀行自身發(fā)展角度來看，雖然受新冠肺炎疫情影響，國際經(jīng)濟復蘇緩慢，國際結算業(yè)務也相應減少，但開設國際結算業(yè)務的銀行的不斷增加與客戶量的增加不匹配，這就造成了資源的浪費，不利于銀行的發(fā)展。從單純的業(yè)務本身來看，國際結算無論是在業(yè)務結構上還是人才結構和風險評估上都存在一些問題需要加以改進完善。只有正確認識國際結算業(yè)務中存在的問題并及時改正，才能促進我國國際貿(mào)易和金融業(yè)的持續(xù)發(fā)展，從而保障我國在經(jīng)濟全球化的趨勢中保持經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展。

二、發(fā)展現(xiàn)狀

隨著國際貿(mào)易的不斷增長，我國國際結算業(yè)務范圍不斷擴大。作為世界第二大經(jīng)濟體，我國銀行的資本優(yōu)勢較明顯，電子化結算應用普遍，社會資本存量大并且金融市場有充足的流動資金，可以為客戶提供更全面、更優(yōu)質(zhì)的服務。從各大銀行國際結算業(yè)務統(tǒng)計量來看，各個銀行國際結算業(yè)務量保持增長態(tài)勢，人民幣融資貿(mào)易業(yè)務也快速增長，但是依然存在業(yè)務發(fā)展速度與國際貿(mào)易增長速度不同步的問題。目前，在我國國際貿(mào)易融資是銀行在國際結算方面的主要業(yè)務，該業(yè)務的發(fā)展水平，是衡量銀行國際化程度的重要標準之一。然而，由于國內(nèi)外在貿(mào)易融資層面的國際結算風險控制有一定的差距，使得一些國際結算的業(yè)務客戶較難開展貿(mào)易融資業(yè)務，造成很多國際結算與金融業(yè)務脫節(jié)的現(xiàn)象。同時，我國傳統(tǒng)的國際結算方式受到新興國際結算方式的沖擊，呈現(xiàn)出下降趨勢，如傳統(tǒng)上占重要比重的信用證結算方式正在逐步衰退，讓位于托收或匯款等結算方式。另外，我國國際結算中的混合結算方式日趨增多，國際結算的電子化程度越來越高，國際結算的匯率風險也不斷加大，跨境貿(mào)易人民幣結算日趨普遍等。

三、發(fā)展趨勢

（一）國際結算基本方式中占主導地位的信用證結算方式出現(xiàn)邊緣化。長期以來，在匯款、托收和信用證三大基本結算方式中，信用證（L/C）這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導地位。但隨著世界經(jīng)濟一體化的不斷加深，買方市場在全球貿(mào)易中逐步形成。與此同時，出口競爭的方式日益多元化，競爭的層次也愈來愈深，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢（品質(zhì)、包裝、價格）占有市場已不能完全滿足競爭的需求，而是使用商業(yè)信用交易方式來進一步增強競爭力，同時運用有效的手段來防范風險，已成為許多國家出口商的一種常規(guī)做法。由此，商業(yè)信用重新成為國際貿(mào)易發(fā)展的重心所在，整個貿(mào)易國際結算市場則出現(xiàn)了信用證結算方式被邊緣化的傾向。

（二）采用簡便而可靠的支付方式。信用證結算雖然是全球使用最廣泛的一種方式，但并不是在所有的國家和地區(qū)都是如此。目前在一些發(fā)達國家之間，60%以上的結算業(yè)務是賒賬方式（O/A），這是因為以這種方式處理單據(jù)業(yè)務量比較小，結算效率較高。因此，較多地采用手續(xù)比較簡單的O/A、D/P（付款交單）、D/A（承兌交單）等支付方式是國際結算發(fā)展的趨勢。不過，這些方式的基礎是商業(yè)信用，對賣方風險較大，必須輔之以其他方式，如要求買方提供銀行保函等，才能保障賣方收回貨款的權益。

（三）融資的種類更加豐富。結算和融資將結合地更加緊密，結算的每個環(huán)節(jié)都可能有融資出現(xiàn)。融資的方式和內(nèi)容將不斷得到擴展，除了傳統(tǒng)的押匯、貼現(xiàn)等方式外，目前已經(jīng)出現(xiàn)了信用保險項下的融資，國際結算中的混合結算方式日趨增多。國際結算方式的多元化選擇或混合選擇指多種結算方式的相結合或綜合運用，如部分貨款采用信用證結算，部分貨款采用驗貨（特別大型設備貨物）后電匯付款，或部分貨款采用信用證結算，部分貨款（尤其指超出信用證金額部分）采用托收結算；或部分貨款采用T/T 預先付款結算，部分貨款采用信用證結算等。采用混合國際結算方式的優(yōu)點在于使買賣雙方分攤一些結算風險和成本，以有利于達成雙方均可接受的結算方式合約。因此，混合國際結算方式日趨受到青睞。

（四）國際慣例更加完善。由于國際結算的參與者可能在不同的國家和地區(qū)，他們的做法可能會相差很大，糾紛不可避免，貿(mào)易和結算要向規(guī)范化和標準化的方向發(fā)展，就需要國際慣例的統(tǒng)一約束。從目前國際慣例的發(fā)展來看，慣例涵蓋的領域?qū)⒉粩嗟玫窖由欤瑧T例本身將不斷得到完善。

（五）商業(yè)信用將扮演更重要的角色。貿(mào)易結算中銀行信用的加入主要是因為貿(mào)易的一方認為對方的風險不可控。隨著社會信用系統(tǒng)的建立和完善，自然人和法人的信用情況將被完整的記錄下來，一次的失信將導致沉重的后果。有鑒于此，銀行信用的高價格就不再容易被接受了，商業(yè)信用本身就形成了很強的約束。總之，在將來國際結算中的電子化程度會越來越高；支付方式也會更為簡便；融資種類豐富化；國際慣例完善化；商業(yè)信用的可信度大大提升，這些種種的發(fā)展趨勢都會不斷促使國際結算有質(zhì)的飛躍。在實踐中不斷總結經(jīng)驗，經(jīng)過應用后不斷改進國際結算的方式會使風險大大減小，保證國際結算在未來的發(fā)展中大步前進。

四、存在的問題

（一）銀行客戶結構不合理。由于我國銀行和外資銀行還存在一些差距，導致大量的優(yōu)質(zhì)客戶資源都涌向外資銀行，國內(nèi)銀行面對的中低端客戶相對較多，導致我國國際結算業(yè)務的客戶群體素質(zhì)參差不齊。又由于企業(yè)信用制度的不健全和法律制度的不完善，部分企業(yè)的信譽程度不能得到有效的保障，出現(xiàn)一些客戶企業(yè)存在僥幸心理甚至出現(xiàn)惡意逃債的行為，使銀行承擔的風險也相應增大，從而影響了我國國際結算業(yè)務的順利開展。

（二）復合型專技人才不充足。國際結算業(yè)務的不斷發(fā)展，對從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求，不僅要有專業(yè)知識，還要能熟練運用外語和計算機等。同時，一些銀行的人才選拔和培養(yǎng)制度不健全也不重視，而且隨著外資銀行的進入，很多專業(yè)人才更傾向于在外資銀行工作，這更造成了國際結算復合型專業(yè)技術人才不足和專業(yè)技能單一等問題。

（三）風險防范體系不健全。近年來，一系列內(nèi)部案件的發(fā)生，說明了我國銀行在內(nèi)部管理控制和風險防范機制的建立上依然存在不足。很多銀行在處理國際結算業(yè)務時，為了留住客戶，甚至不能嚴格執(zhí)行既有的風險防范制度，導致在銀行風險防范方面有可趁之漏洞。

（四）產(chǎn)品創(chuàng)新能力有待加強。目前，商業(yè)銀行的國際結算金融服務和產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象突出，品種及功能不夠豐富。在當下便捷的網(wǎng)絡信息時代，商業(yè)銀行的金融服務產(chǎn)品若無法創(chuàng)新或創(chuàng)新不及時，將無可避免地使自身在國際結算業(yè)務中的需求度進一步降低。

（五）外資銀行的進入導致競爭更加激烈。外資銀行由于更早開展國際結算業(yè)務，他們已經(jīng)具有很多領先于我們的優(yōu)勢，如具有更先進的經(jīng)營管理理念和模式、更廣泛的網(wǎng)絡網(wǎng)點、對電子技術的領先應用。實力雄厚的外資銀行對我國商業(yè)銀行的國際結算業(yè)務的發(fā)展造成了不小的壓力和更加激烈的競爭。

五、對策建議

（一）持續(xù)改善國際結算客戶結構。一是加強客戶信息的管理甄別，優(yōu)化銀行國際結算業(yè)務的客戶結構，并通過不斷提高自身的服務質(zhì)量來吸引優(yōu)質(zhì)客戶。二是及時對市場情況作出準確分析，充分挖掘市場潛力，努力發(fā)現(xiàn)一批新的客戶群體。三是根據(jù)客戶的需求特點，提供高效、便捷、差異化的結算服務，在網(wǎng)絡建設、政策制定上努力提供個性化的全方位服務，不斷擴大優(yōu)質(zhì)客戶群體。

（二）努力培養(yǎng)國際結算復合型人才。一是完善人才選拔機制，對新入職人員的專業(yè)素質(zhì)進行合理的評估，重點選拔熟悉國際結算業(yè)務和相關國家的對外貿(mào)易法律制度的專技型人才。二是定期組織人員交流學習，提升國際結算業(yè)務人員的實踐能力。三是定期組織培訓和考核，完善人才考核制度，健全人才選拔激勵制度，培養(yǎng)一批國際結算復合型人才。

（三）切實提升國際結算風險防范能力。一是商業(yè)銀行應積極建立有效的內(nèi)控管理制度和風險防范機制，完善風險控制和檢查評估制度，重點控制國際結算業(yè)務中的風險環(huán)節(jié)。如，在信用證發(fā)放和擔保環(huán)節(jié)，必須嚴格按照明確的職責權限規(guī)定操作，同時明確對外授信與業(yè)務操作流程的具體責任劃分，在符合國際慣例的基礎上建立科學有效的管理體系，有效防范各種風險。二是加強監(jiān)管溝通，根據(jù)國際結算業(yè)務的發(fā)展變化，對風險較大的工作環(huán)節(jié)組織專人定期監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。如，開展客戶委托驗收前，須加強部門溝通協(xié)調(diào)，嚴格調(diào)查客戶的業(yè)務背景和真實信用度，并根據(jù)客戶信息的變化，及時調(diào)整信用額度，努力避免或減少風險。三是加強網(wǎng)絡支付安全技術研究，進一步完善安全認證系統(tǒng)，筑牢防火墻，防止黑客病毒的侵襲。如，嚴格監(jiān)控網(wǎng)上支付過程，及早發(fā)現(xiàn)并及時整改網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，避免出現(xiàn)電子化的風險。

（四）不斷發(fā)展國際結算業(yè)務新品種。一是金融機構應進一步簡化國際結算業(yè)務處理程序，縮短結算時間，降低結算費用，以提高效率，節(jié)約成本，增強自身結算業(yè)務對客戶的吸引力；二是金融機構應重視對貿(mào)易融資新業(yè)務的拓展研究工作，在為客戶提供更多安全、高效、便捷的資金融通的同時，為自己創(chuàng)造更多的業(yè)務收入和利潤；三是金融機構應依托人民幣業(yè)務，發(fā)展國際貿(mào)易結算，同時依靠國際結算業(yè)務推動人民幣存、貸、匯等各種業(yè)務的發(fā)展。

（五）強化技術創(chuàng)新，構建核心競爭力。針對外資銀行帶來的較大壓力，我國商業(yè)銀行需及時分析市場行情，結合自身優(yōu)勢積極進行技術創(chuàng)新，構建自己的核心競爭項目。目前，電子化的結算應用越來越多，商業(yè)銀行可以努力開發(fā)其應用的電子結算系統(tǒng)，提高安全性和效率，同時盡量降低成本，以保障獲取更多收益，從而在競爭激烈的市場中占據(jù)主動權。

（六）加強頂層設計，完善法規(guī)制度。一是政府應加快推動人民幣匯率機制的改革步伐，以減少匯率風險與成本。二是央行應考慮整個金融系統(tǒng)電子化建設的全面規(guī)劃，努力建立統(tǒng)一、安全、高效的現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡國際結算系統(tǒng)，實現(xiàn)各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡資源共享。三是法規(guī)部門應根據(jù)國際慣例的有關規(guī)定，努力完善相關法規(guī)，積極推動采用EDI 進行國際結算，使單據(jù)通過電子網(wǎng)絡傳輸，實現(xiàn)國際結算業(yè)務處理的標準化、程序化和自動化。

（七）提高風險管理技術水平。建立科學的風險管理信息系統(tǒng)，掌握先進的風險度量技術是目前商業(yè)銀行提高風險管理的技術水平的關鍵。我國商業(yè)銀行要從風險組織流程、風險數(shù)據(jù)庫、風險計量模型和風險管理信息系統(tǒng)等方面科學地建立符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng)，借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗，同時運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立預警系統(tǒng)來覆蓋所有業(yè)務風險并進行評價和監(jiān)控，進行持續(xù)的評估與監(jiān)測，全面地、系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。為了加強銀行風險管理，我國應該通過金融當局的監(jiān)督管理，提高銀行風險管理水平，強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束保障金融安全。同時，強化監(jiān)管當局對銀行安全監(jiān)管的獨立性和權威性，并自主地決定對在風險管理上不合規(guī)銀行的處罰和治理措施。

綜上，隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，我國的國際結算業(yè)務也呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢。但由于我國目前仍處于經(jīng)濟改革的關鍵時期，國內(nèi)經(jīng)濟結構也正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展期，同時國際結算業(yè)務起步較晚，與發(fā)達國家相比，我國的國際結算業(yè)務還存在一些風險問題。為此，筆者建議政府和金融機構等多管齊下，采取多種措施加以改進和提升。政府應積極完善機制，健全法規(guī)制度，為國際結算發(fā)展提供一個安全便利的發(fā)展環(huán)境；金融機構應大力發(fā)展國際結算業(yè)務新品種，努力培養(yǎng)國際結算復合型專業(yè)技術人才，健全風險防控機制，從而保障并促進我國國際結算業(yè)務的健康、高效、快速發(fā)展。