劉 宇 張 楠 梁 爽

（1.菏澤市國有資產(chǎn)管理服務中心，山東菏澤 274000；2.菏澤市政府投融資中心，山東菏澤 274000；3.菏澤市政府購買服務中心，山東菏澤 274000）

0 引言

黨的二十大提出，健全宏觀經(jīng)濟治理體系，加強財政政策和貨幣政策協(xié)調配合，突顯財政與金融的重要關系。財政與金融作為社會經(jīng)濟發(fā)展的兩大支柱，承擔著資源配置、收入分配和宏觀調控三大職能[1]，二者協(xié)同是經(jīng)濟高質量發(fā)展的內在要求，同時也是構建新發(fā)展格局的重要保障。菏澤市認真貫徹落實中央決策部署，充分發(fā)揮財政金融協(xié)同作用，打好“財政+金融”組合拳，取得了一定成效。但受各種因素影響，財政金融協(xié)同方式還不夠豐富，政策精準性不夠，聯(lián)動效應還沒有充分發(fā)揮，需要進一步創(chuàng)新體制機制，在更多領域、更大范圍內強化財政金融政策協(xié)同發(fā)力，促進經(jīng)濟高質量發(fā)展取得更大成效。因此，總結近年來菏澤市財政金融協(xié)同支持市場主體發(fā)展的工作措施和成效，分析其工作中存在的問題，并提出相關對策建議。

1 菏澤市財政金融協(xié)同支持市場主體發(fā)展基本情況

近年來，菏澤市堅持把市場主體的痛點、難點作為發(fā)力點，強化財政金融協(xié)同聯(lián)動，撬動更多的“源頭活水”流向市場主體，有效激發(fā)了市場主體活力，增強了經(jīng)濟發(fā)展動力。2022 年，預計全市新入庫“四上”企業(yè)1200 家以上，新登記市場主體15 萬家。

1.1 落實退稅減稅降費政策

成立減稅降費、增值稅留抵退稅工作領導小組，組建工作專班，統(tǒng)籌推進全市退稅減稅降費工作。優(yōu)化減稅降費辦理途徑，采用“自行判別、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，實現(xiàn)企業(yè)“非接觸式”享受優(yōu)惠。強化資金保障，統(tǒng)籌使用上級專項轉移支付資金，積極籌措自有資金，及時下達退稅補助資金，并將其納入直達資金管理，確保政策紅利直達快享。2022 年，全市累計新增退稅減稅降費113.5 億元，惠及市場主體47.9 萬戶次，用“真金白銀”為市場主體注入了發(fā)展活力。

1.2 加大創(chuàng)業(yè)擔保扶持力度

開展“援企穩(wěn)崗”活動，對10 萬元及以下的個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款免除反擔保要求。推進政府性融資擔保業(yè)務，為符合條件的創(chuàng)業(yè)個人和小微企業(yè)提供擔保增信，支持創(chuàng)業(yè)擔保貸款擴面增量。創(chuàng)新推出“就業(yè)創(chuàng)業(yè)系列貸”“創(chuàng)業(yè)貼息貸”等，千方百計為創(chuàng)業(yè)主體提供更精準的融資服務，增加工作崗位，從而吸納更多就業(yè)。2022 年，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款17.9 億元，扶持市場主體1.2 萬家，帶動就業(yè)4.1 萬人。

1.3 大力支持開展農(nóng)業(yè)信貸擔保

打通新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)擔公司、合作銀行三方的溝通對接渠道，進一步簡化優(yōu)化業(yè)務審批流程，開通“經(jīng)營主體直報需求、農(nóng)擔公司提供擔保、銀行信貸支持”的信貸直通車[2]。打通經(jīng)營主體融資需求的獲取通道，進一步加強與省農(nóng)擔公司的業(yè)務對接，充分運用新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體信息直報系統(tǒng)，及時獲取合作社和家庭農(nóng)場的融資需求，多維度、全方位對客戶進行精準畫像。打通貸款抵押認證通道，及時切入農(nóng)村場景，將原來不符合銀行貸款抵押條件的廠房、設備、動物活體、土地經(jīng)營權、農(nóng)村房產(chǎn)等視同有效抵押物，貸款額度測算從項目實際出發(fā)，貸款期限與生產(chǎn)經(jīng)營周期有效匹配，實現(xiàn)了“一次授信，循環(huán)使用，隨借隨用”。2022 年，全市新增擔保9595 戶，金額58.1 億元。

1.4 持續(xù)優(yōu)化涉企金融服務

推進金融輔導和“金融管家”試點，累計協(xié)調幫助企業(yè)解決融資需求345 億元，融資對接率、企業(yè)滿意度均為100%。將重點鎮(zhèn)、中小企業(yè)孵化園納入“金融管家”試點范圍，為企業(yè)解決融資難題。支持金融機構開展民營和小微企業(yè)首貸培植行動，繼續(xù)加大“首貸培植”力度，進一步提高“首貸”戶數(shù)和占比。用活、用好普惠小微貸款支持政策，重點解決小微企業(yè)等群體融資問題，不斷提升小微企業(yè)融資便利度。大力開展應急轉貸服務，著力破解中小企業(yè)續(xù)貸周期長、成本高等難題。2022 年以來，全市16 家應急轉貸機構已累計開展轉貸業(yè)務1039 筆，轉貸金額130 億元，惠及企業(yè)867 家。

1.5 加大政府采購扶持中小微企業(yè)力度

對200 萬元以下的貨物和服務、400 萬元以下的工程項目，專門面向中小企業(yè)采購。適宜對中小企業(yè)提供貨物服務和工程項目，預留預算總額的45%以上專門面向中小企業(yè)[3]。對小微企業(yè)價格評審優(yōu)惠由10%提高到15%。2022 年，全市授予中小企業(yè)政府采購合同金額39.4 億元，占全部政府采購金額的94.94%。

2 存在的主要問題

2.1 財政與金融協(xié)同效率不夠高，支農(nóng)惠企作用受到限制

財政、金融政策制定往往涉及多個部門，管理口徑難以統(tǒng)一，部門之間溝通協(xié)調不暢，導致財政金融聯(lián)動的創(chuàng)新政策無法及時出臺，部分財政金融協(xié)同的支持方式作用受限。例如，PPP 是財政金融協(xié)同支持企業(yè)發(fā)展和項目建設的有效方式。近幾年，國家出臺了一系列規(guī)范PPP 政策，有些政策與金融機構要求不一致，導致金融機構恐慌觀望，有些后期落地的PPP 項目無法完成融資。

2.2 金融信貸服務能力偏弱，無法滿足市場主體多樣化、個性化融資需求

為有效應對各種突發(fā)事件對市場主體的沖擊，菏澤市出臺了一系列金融支持政策，但金融供給與市場需求還存在差距，導致市場主體不同程度地存在融資難、融資貴、融資慢等問題。一是地方金融組織活躍度不高，地方金融組織建設相對落后。二是信貸供給存在不足，金融資源流動性較差，信貸增長有較大空間。三是金融服務創(chuàng)新性不足，大部分金融創(chuàng)新主要依靠單項產(chǎn)品、單項技術突破，而沒有專門針對不同類型的市場主體開發(fā)專屬金融產(chǎn)品，無法滿足不同市場主體的個性化融資需求。

2.3 部分市場主體管理不規(guī)范、信用體系不健全，導致信貸投放受限

一是財務制度不健全。許多小微企業(yè)雇傭兼職會計人員，部分企業(yè)由非專業(yè)的家族人員擔任，甚至出現(xiàn)會計、財務人員“一人挑”的現(xiàn)象，常常難以出具連續(xù)、完整、真實的財務報表，影響銀行信貸投放。二是經(jīng)營主體證件不齊全。部分經(jīng)營主體沒有辦理稅務登記、法人登記等必要手續(xù)，給信貸融資造成諸多阻礙。三是有效抵押擔保不足。商業(yè)銀行出于貸款經(jīng)營風險考慮，對初創(chuàng)型企業(yè)或小規(guī)模企業(yè)在擔保抵押條件或貸款利率方面有較高要求，初創(chuàng)型企業(yè)難以滿足相應條件，導致小微企業(yè)享受創(chuàng)業(yè)貸款政策扶持難度增加。

2.4 信息資源共享渠道不暢通，影響了涉企金融服務效率

財政、稅務、農(nóng)業(yè)、金融等各部門，有各自獨立的信息資源管理系統(tǒng)，但目前各個部門之間的信息還無法實現(xiàn)共享，部門之間的“信息壁壘”還未打通。例如，由于缺乏有效的信息資源共享平臺，農(nóng)擔公司不能及時、全面掌握農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的信息，對小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務信息、資金流向難以進行有效監(jiān)控。為規(guī)避擔保后續(xù)風險，農(nóng)擔公司不得不在盡調、審查等環(huán)節(jié)投入更多時間，影響了信貸擔保服務效率。此外，企業(yè)與政府部門之間也存在信息不對稱。由于對惠企政策的宣傳不到位，部分中小企業(yè)對減稅降費、貼息貸款、融資擔保、政府采購等政策了解不深入，導致符合政策要求的企業(yè)未享受到政策紅利，影響了政策的實施效果。

3 推動市場主體紓困發(fā)展的合理路徑

3.1 打好“協(xié)同聯(lián)動牌”，形成支小助微的強大合力

財政和金融協(xié)同是一項系統(tǒng)性工程，需要從制度機制上加強頂層設計，推動政銀企協(xié)同發(fā)力，不斷放大政策集成效應。一方面，要加強政府部門的聯(lián)動協(xié)同。建立由財政、金融監(jiān)管以及行業(yè)主管部門共同參與的財金協(xié)同聯(lián)席會議和專班推進機制，對各項惠企政策執(zhí)行情況進行監(jiān)督，針對政策執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時研究并協(xié)調解決，確保各項惠企政策落實落地。另一方面，加強政府、金融和企業(yè)合作[4]。健全完善企業(yè)紓困專班體系，常態(tài)化深入縣區(qū)和重點紓困企業(yè)，對制約企業(yè)健康發(fā)展的融資困難、產(chǎn)需銜接不暢等問題，堅持靶向施策、跟上解決，切實幫助紓困企業(yè)解決難題、走出困境。

3.2 打好“財政引導牌”，拓展多元化融資渠道

財政資金具有“四兩撥千斤”的引導撬動作用，這也是財金聯(lián)動發(fā)揮作用的基礎。為實現(xiàn)財政金融的高效協(xié)同，必須強化財政支持措施，推進財政與稅收、金融、科技、產(chǎn)業(yè)等良性互動，引導金融資本、社會資本的投入，以支持實體經(jīng)濟“主戰(zhàn)場”。嚴格落實各項減稅降費政策，密切關注各行業(yè)稅負變化，跟蹤做好效果監(jiān)測和分析研判[5]，確保各項稅費優(yōu)惠政策落實落細。充分發(fā)揮基金的引導撬動作用，在市縣設立中小企業(yè)發(fā)展子基金，加大財政出資和社會資本募集力度，引導并帶動社會資本、國有企業(yè)、金融機構支持中小微企業(yè)發(fā)展。用活、用好財政政策工具，綜合運用應急轉貸、以獎代補、風險補償?shù)仁侄?，鼓勵金融機構加大對中小企業(yè)的支持。

3.3 打好“擔保增信牌”，破解市場主體的融資困境

發(fā)揮政府性融資擔保支農(nóng)支小作用，將融資擔保機構資本補充、業(yè)務規(guī)模、擔保費率等指標，納入各級政府績效考核評價體系，引導融資擔保機構堅守主業(yè)、積極服務中小微企業(yè)。加強績效評價結果運用，引導融資擔保機構優(yōu)化服務、降低費率，切實減輕中小企業(yè)負擔[6]。探索建立市、縣融資擔保風險補償機制，提升擔保機構可持續(xù)經(jīng)營能力，加大對中小微企業(yè)、“三農(nóng)”的支持力度。

3.4 打好“金融創(chuàng)新牌”，引導“金融活水”精準滴灌市場主體

金融創(chuàng)新是優(yōu)化涉企金融服務，暢通實體經(jīng)濟“毛細血管”的重要途徑。在發(fā)揮財政引導撬動作用的同時，必須加大金融創(chuàng)新力度，通過金融創(chuàng)新暢通財政金融合作渠道，進一步提升財政金融協(xié)同效率[7]。圍繞重點產(chǎn)業(yè)、重大項目、重點企業(yè)，持續(xù)深入做好多形態(tài)、多層次的政銀企常態(tài)化對接，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務，加大對中小微企業(yè)的助企紓困力度。積極引入?yún)^(qū)域性、功能性金融機構總部和緊缺型金融機構，鼓勵引導國有平臺公司發(fā)起設立融資租賃公司等各類地方金融組織，增加持牌金融組織數(shù)量，進一步拓寬金融服務市場主體渠道。針對科技型中小企業(yè)特點，積極提供知識產(chǎn)權質押、股權質押等質押貸款，創(chuàng)新“股債聯(lián)動”的支持模式，為科創(chuàng)企業(yè)提供股權資金與債權資金的支持。對市場主體進行細致分類、分層，針對不同類型的市場主體制定專屬金融服務方案，滿足不同類型的市場主體融資需求。探索推行“銀行+”合作模式，鼓勵金融機構與稅務部門聯(lián)動，將納稅信用轉化為融資信用，著力為市場主體融資增信。

3.5 打好“信息暢通牌”，構建涉企金融綜合服務平臺

融合現(xiàn)有各類信息系統(tǒng)，打通相關部門涉企數(shù)據(jù)，著力構建集供需對接、信用評價、融資擔保、銀行審批、風險防范等功能為一體的金融綜合服務平臺。加強財政金融政策集成發(fā)布，方便企業(yè)對減稅降費、貼息貸款等涉企優(yōu)惠政策實時查詢，并通過在線平臺快速便捷申辦。積極探索“政務大數(shù)據(jù)+普惠金融”模式，以大數(shù)據(jù)為企業(yè)精準“畫像”，全力破解涉企金融服務中信息不對稱的問題，著力為廣大市場主體提供更優(yōu)質高效的金融服務。充分運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等先進技術[8]，加大對中小企業(yè)的信息收集、風險識別、動態(tài)監(jiān)測力度，提高金融服務的精準度。