小兵：社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)如何建立健全內(nèi)部控制制度？

保曉睿：第四章第三十六條是關(guān)于社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)控制度的規(guī)定。

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全業(yè)務(wù)運(yùn)行控制制度。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要建立并執(zhí)行符合內(nèi)部控制要求的業(yè)務(wù)經(jīng)辦制度和經(jīng)辦規(guī)程，確保各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)獨(dú)立操作、相互銜接、相互制約。規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，并通過政策性、系統(tǒng)性方法優(yōu)化流程，減少人工環(huán)節(jié)，降低操作差錯率。建立并執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)辦審核制度，嚴(yán)格授權(quán)管理，經(jīng)辦人員在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作。辦理參保登記、個人賬戶管理、關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)、待遇核定、待遇支付、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)證、檔案管理、工傷費(fèi)率浮動等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，把風(fēng)險(xiǎn)防控措施融入業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)辦規(guī)程。關(guān)鍵信息修改、待遇調(diào)整、暫停人員恢復(fù)正常發(fā)放、待遇補(bǔ)發(fā)等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行初審、復(fù)核、審核三級管理。辦理業(yè)務(wù)應(yīng)做到依據(jù)充分、要件齊全，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)歸集、整理、移交業(yè)務(wù)資料，歸檔資料應(yīng)與業(yè)務(wù)日志保持一致。

保曉菡：社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全基金財(cái)務(wù)控制制度。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要建立并執(zhí)行符合內(nèi)部控制要求的基金財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)操作規(guī)程及分工明確的崗位責(zé)任制、合理的職責(zé)分離制度。配合財(cái)政部門編制社會保險(xiǎn)基金預(yù)算草案，嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行確因特殊原因需要調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)。建立嚴(yán)密的會計(jì)控制系統(tǒng)，實(shí)行社會保險(xiǎn)基金收支兩條線管理，嚴(yán)格分賬核算、分別計(jì)息、專款專用，各險(xiǎn)種基金不得相互擠占和調(diào)劑。建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門定期對賬制度。建立財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)對接機(jī)制，通過社銀接口直接發(fā)放社會保險(xiǎn)待遇，社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)與銀行、稅務(wù)等信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)對接。按照國家有關(guān)規(guī)定保管會計(jì)檔案，定期移交檔案管理部門。會計(jì)電算化所生成的電子數(shù)據(jù)及相應(yīng)軟件資料、文件資料等應(yīng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。

保曉睿：社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全安全和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和信息化綜合管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)信息安全保護(hù)等級要求，采取身份鑒別、訪問控制、加密存儲、加密傳輸?shù)确绞椒乐瓜到y(tǒng)非授權(quán)訪問和以無審核流程運(yùn)行。加強(qiáng)設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)安全管理，落實(shí)設(shè)備定期維護(hù)和巡檢制度，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)安全隔離，采用適當(dāng)?shù)娜哂嗉夹g(shù)消除單點(diǎn)故障確保網(wǎng)絡(luò)安全。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、稽核內(nèi)控管理制度，制定完善風(fēng)控規(guī)則，不斷提升系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，開展全流程、全方位的數(shù)據(jù)分析監(jiān)控。各地應(yīng)開展常態(tài)化大數(shù)據(jù)篩查，形成疑點(diǎn)數(shù)據(jù)后自動推送內(nèi)部控制執(zhí)行部門，執(zhí)行部門核查處理后向內(nèi)部控制監(jiān)督檢查部門反饋處理結(jié)果。建立健全數(shù)據(jù)安全災(zāi)難備份和恢復(fù)制度，實(shí)行數(shù)據(jù)異地保存和遠(yuǎn)程備份，并定期演練。開展網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)測評、國產(chǎn)密碼應(yīng)用性測評等工作。建立數(shù)據(jù)安全分類分級保護(hù)制度。建立網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全應(yīng)急處置機(jī)制。建立健全全流程數(shù)據(jù)安全管理制度，組織開展數(shù)據(jù)安全教育培訓(xùn)，采取相應(yīng)的技術(shù)措施和其他必要措施，保障數(shù)據(jù)安全。按照規(guī)定對數(shù)據(jù)處理活動定期開展風(fēng)險(xiǎn)評估。

保曉菡：社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查。依照社會保險(xiǎn)法律法規(guī)以及法規(guī)性文件，制訂內(nèi)控檢查年度及日常工作計(jì)劃，定期或不定期地對內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題限期整改。