張文思

隨著現(xiàn)代科技的飛速發(fā)展，各行各業(yè)都有了更廣闊的經(jīng)營(yíng)前景，同時(shí)也面臨著一定的挑戰(zhàn)。在這種情況下，企業(yè)只有緊跟時(shí)代步伐，走上現(xiàn)代化、數(shù)字化和智能化的轉(zhuǎn)型道路，才能保證自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，隨著共享服務(wù)模式的不斷發(fā)展，也加速了金融企業(yè)的信息化改造和升級(jí)。數(shù)字化轉(zhuǎn)型成功，可以使企業(yè)最大化地提高數(shù)據(jù)的使用效率，從而帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)。

隨著我國(guó)逐漸進(jìn)入數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)和金融管理的一些弊端逐漸顯現(xiàn)，這在一定程度上降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。目前，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)管理模式的不足主要體現(xiàn)在金融目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)之間的差異、看重金融報(bào)告而忽視金融信息的分析等方面。這些問(wèn)題往往會(huì)給企業(yè)的未來(lái)發(fā)展帶來(lái)諸多負(fù)面影響，因此，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)模式難以滿足數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的需求。

A企業(yè)金融業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的動(dòng)因及過(guò)程

A企業(yè)創(chuàng)建于1994年，于2022年在深圳證券交易所掛牌上市，公司注冊(cè)資本為7億元人民幣，擁有3000多名職工，是一家以研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售特殊水產(chǎn)配合飼料為主業(yè)的集團(tuán)企業(yè)。

A企業(yè)在2016年引進(jìn)了大約6.4億元的戰(zhàn)略資金之后，便積極推進(jìn)IPO（首次公開(kāi)募股）。但在2016年之前，A公司主要采用金蝶K3進(jìn)行金融管理，各部門(mén)之間的信息不能有效整合，更不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息的實(shí)時(shí)交流與共享，導(dǎo)致公司存在較為嚴(yán)重的“信息孤島”問(wèn)題。同時(shí)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員難以及時(shí)向管理層匯報(bào)每日的經(jīng)營(yíng)狀況，妨礙管理層高效獲取信息，降低了管理層的決策效率。只有持續(xù)提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，制定更高質(zhì)量的經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告，才能達(dá)成上市目標(biāo)，這就要求企業(yè)必須對(duì)金融管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

自2016年開(kāi)始，A企業(yè)積極與用友集團(tuán)和第三方顧問(wèn)公司合作，共同探討金融數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略。在隨后的時(shí)間里，A企業(yè)應(yīng)用ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）系統(tǒng)并成功部署用友NC6.5軟件，這一系列舉措建立了綜合性的金融信息化平臺(tái)，將金融核算、資本管理和金融智能分析功能整合。不僅加快了金融數(shù)據(jù)的處理速度，也進(jìn)一步強(qiáng)化了A企業(yè)的數(shù)字化制造能力。

A企業(yè)金融業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中存在的問(wèn)題

缺少金融業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的頂層設(shè)計(jì)。A企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)為水產(chǎn)飼料的制造與營(yíng)銷(xiāo)，其高管將工作重點(diǎn)放在了主要產(chǎn)品的更新與優(yōu)化上，對(duì)于企業(yè)日常的金融管理并沒(méi)有給予應(yīng)有關(guān)注。A企業(yè)在信息化建設(shè)方面存在不足，在應(yīng)用數(shù)字化科技時(shí)，不同部門(mén)之間的協(xié)作和交流不夠緊密，各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)也缺乏有效管理，這導(dǎo)致在數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程推進(jìn)不夠協(xié)調(diào)和同步。這種情況下，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的效果難以達(dá)到預(yù)期。

“數(shù)字+金融”復(fù)合型人才較為緊缺。目前，A公司在信息科技和金融管理方面缺乏復(fù)合型的專(zhuān)業(yè)人才，大部分員工對(duì)IT（信息技術(shù)）知識(shí)了解有限，只能勉強(qiáng)勝任一些基礎(chǔ)工作。對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)了解不夠深入，這也意味著他們?cè)跒榻鹑跇I(yè)務(wù)發(fā)展提供數(shù)字化支持時(shí)，將會(huì)受限于自身能力不足。

數(shù)字化水平和信息安全性有待提高。盡管A公司在金融管理部門(mén)已經(jīng)成立了“共享中心”等機(jī)構(gòu)，但在應(yīng)收賬款、稅務(wù)管理、記賬等方面，尚未實(shí)現(xiàn)全面自動(dòng)化，仍然需要投入大量人力。在這一過(guò)程中，可能會(huì)導(dǎo)致虛假金融數(shù)據(jù)產(chǎn)生，對(duì)管理層決策造成不利影響。因此，保障金融體系安全穩(wěn)定運(yùn)行至關(guān)重要。

金融業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展建議

扎實(shí)推進(jìn)業(yè)財(cái)融合工作，做好頂層設(shè)計(jì)。A公司的金融、人力資源和銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)該聯(lián)合起來(lái)，在公司治理等層面進(jìn)行合作。并在此基礎(chǔ)上，探討以數(shù)字技術(shù)為支撐的業(yè)財(cái)融合方法。首先，要實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)規(guī)范的整體協(xié)調(diào)。根據(jù)企業(yè)內(nèi)控的相關(guān)規(guī)定，制定較為健全、統(tǒng)一的核算與管理體制，并為企業(yè)發(fā)展提供一個(gè)相對(duì)全面的金融決策系統(tǒng)。其次，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行梳理，促進(jìn)過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化和一體化，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)部門(mén)與金融部門(mén)之間的聯(lián)系，讓有關(guān)信息能夠充分共享，為企業(yè)進(jìn)行信息化改造創(chuàng)造良好的發(fā)展條件。最后，針對(duì)公司的具體狀況，制定數(shù)字金融系統(tǒng)的信息化改造計(jì)劃，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。此外，還要?jiǎng)訂T全體員工參與數(shù)字金融改革。企業(yè)通過(guò)舉辦講座、專(zhuān)題講座等方式，讓全體員工就企業(yè)信息化改革交換意見(jiàn)，同時(shí)把有關(guān)成果列入業(yè)績(jī)考評(píng)，增強(qiáng)所有人對(duì)業(yè)財(cái)融合的熱情，共同推進(jìn)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

挖掘和培養(yǎng)“數(shù)字+金融”團(tuán)隊(duì)，提供人才保障。如今，各行各業(yè)都需要大量的數(shù)字技術(shù)人員，以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。A公司要改變經(jīng)營(yíng)理念，積極引入和培育“數(shù)字化+金融”的復(fù)合型人才。首先，可以從當(dāng)前的財(cái)會(huì)人員中篩選出符合數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求的人選，并針對(duì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)。其次，要提升招聘標(biāo)準(zhǔn)，要求人才不僅要有過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還要能夠運(yùn)用數(shù)字金融軟件，具備一定的數(shù)字金融管理能力。最后，可以構(gòu)建產(chǎn)教結(jié)合的培訓(xùn)體系，加強(qiáng)大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、企業(yè)之間的密切協(xié)作，共同培育數(shù)字人才，為企業(yè)的數(shù)字化改革提供人力保證。

設(shè)置BP崗位，提高業(yè)財(cái)融合程度。合作伙伴（BP）扮演著連接金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)實(shí)體的關(guān)鍵角色，主要是運(yùn)用其專(zhuān)業(yè)知識(shí)為商業(yè)實(shí)體解決問(wèn)題并提供支持。不同于傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)工作，BP的首要任務(wù)是協(xié)助企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值，并在此過(guò)程中有效管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)仔細(xì)調(diào)查商業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，以及與相關(guān)方進(jìn)行深入溝通，金融專(zhuān)業(yè)人員能夠?yàn)槠髽I(yè)提供涵蓋商業(yè)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融評(píng)估、稅務(wù)規(guī)劃等方面的建議，幫助企業(yè)作出更明智的決策。A公司應(yīng)該設(shè)立BP崗位，制定BP的管理和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，使BP不僅僅是參與金融業(yè)務(wù)，還應(yīng)該更多地參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。比如，參加商業(yè)合作伙伴的會(huì)議，走訪客戶和供貨商等，為企業(yè)在業(yè)務(wù)方面提出新想法和最佳解決辦法，從而在業(yè)財(cái)一體化的進(jìn)程中打破信息屏障。

金融業(yè)務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一個(gè)不斷發(fā)展的過(guò)程，需要建立健全的金融管理體系，引入和培育數(shù)字化人才。A公司是湛江市為數(shù)不多的上市公司，更應(yīng)該緊跟形勢(shì)，在信息化的基礎(chǔ)上，大力推進(jìn)共享模式、流程再造和科技革新，力爭(zhēng)成為數(shù)字化金融改革的典范。

研究和討論共享模式下的金融業(yè)務(wù)信息化改革，對(duì)有效控制數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，以及全面提升企業(yè)的金融管理水平，具有極其重要的意義。因此，各企業(yè)都應(yīng)當(dāng)將數(shù)字化轉(zhuǎn)型放在重要位置。