陳育霖 林仕敏 沈偉兵 戴巍巍

一、前言

2020 年，國有資產監(jiān)督管理委員會（SASAC）和國家知識產權局（SIPO）發(fā)布了《關于推進中央企業(yè)知識產權工作高質量發(fā)展的指導意見》的通知，強調了以下幾點：深化創(chuàng)新引領發(fā)展戰(zhàn)略計劃，不斷提高中央企業(yè)各領域的自主創(chuàng)新能力，加快培育具有國際競爭力的全球領先企業(yè)，提高國有經濟的競爭力、創(chuàng)新力、管理力、知名度和抗風險能力[1]。提高對于知識產權的重視程度，加強對于知識產權的有效管理企業(yè)當前發(fā)展所必須關注的重要問題。本文以此為基礎，探討了知識管理視角下央企知識產權價值管理的相關問題，致力于為今后相關工作的開展提供有價值的參考。

二、理論基礎

（一）知識產權概念

知識產權是人們對其智力勞動成果在法律上享有的專有權，一般由國家授予創(chuàng)作者在固定期限內的權利。知識產權本質上是無形的財產，其對象是智力產出，是智力勞動創(chuàng)造的價值。

（二）知識產權范圍與特征

1.范圍

理論上的知識產權是指與知識生產力有關的主導權，如專利、商標、版權、綠色植物新品種、集成電路的合理布局設計等。雖然規(guī)模較小，但專利、商標和版權也包括在知識產權中。

2.特征

在法律上，知識產權有三個特征：首先，地域性，即在一個國家獲得的知識產權只在該國有正當理由，并受該國的法律管轄[2]。其次，排他性，即只有控制權的所有者才能對其進行控制，沒有所有者的允許，任何人都不能行使該權利。最后，時間性。這意味著國家的法律要求對知識產權的享有有一個時間限制，在這之后，控制權就會自動失效。

三、知識產權促進企業(yè)成長

企業(yè)的知識產權創(chuàng)造能力會對企業(yè)成長產生促進作用。知識產權創(chuàng)造能力的衡量，一要看企業(yè)的投入強度，或稱為研發(fā)能力，二要看企業(yè)經過研發(fā)投入后能夠獲取權利的能力，本文稱之為賦權能力。

研發(fā)能力促進企業(yè)成長的理論傳導始于羅默、盧卡斯等人的新增長理論，企業(yè)可以通過資金及人力的投入，改善自身經營效率，形成獨特的競爭優(yōu)勢。研發(fā)資金是開展知識產權創(chuàng)造活動的保障，充沛的資金確保了企業(yè)知識產權創(chuàng)造過程中設施的完備、研究的完善程度，企業(yè)增加研發(fā)支出，提升創(chuàng)新能力，從而提升企業(yè)經營績效，對企業(yè)成長產生有利作用。

資源基礎論與信號傳遞理論分別從企業(yè)內部與外部的不同視角佐證了這種正向作用。企業(yè)所具有的源源不斷的創(chuàng)新投入能力不僅匯聚成獨有的資本池，形成一種戰(zhàn)略資源，也給外部投資者一種積極信號。

企業(yè)的賦權能力是知識產權創(chuàng)造的第二環(huán)。結合熊彼特的創(chuàng)新理論，得以商業(yè)化的發(fā)明可謂之創(chuàng)新，創(chuàng)新將成為企業(yè)催生利潤、獲取增長的源泉。知識產權獲取是創(chuàng)新成果為企業(yè)帶來經濟利益和行業(yè)地位的必然要求。企業(yè)獲取知識產權相當于為其研發(fā)創(chuàng)造活動取得了官方和市場認證，由此該項創(chuàng)新才能成為其獨特的資源，也才能更好地保障企業(yè)的創(chuàng)新權益，進一步激勵研發(fā)資金以及人力資本的投入，否則，研發(fā)創(chuàng)造活動也會遭受打擊。從企業(yè)內部治理角度，一項知識產權的獲取無疑會對企業(yè)運營、盈利產生正向作用。企業(yè)的自主創(chuàng)新使企業(yè)獲得產品與技術的優(yōu)勢，這種壟斷刺激企業(yè)繼續(xù)自主創(chuàng)新，形成投入與產出的良性循環(huán)，促進企業(yè)的成長。從市場角度看，企業(yè)技術革新提高了生產效率，使產品在市場中具有競爭優(yōu)勢，占有更高的市場份額，為企業(yè)帶來新的利潤增長點。

因此，我們可以認為當今企業(yè)紛紛致力于知識產權的創(chuàng)造活動，從根本上來說就是企業(yè)通過創(chuàng)造知識產權，內化為自身競爭力，力爭謀得長期穩(wěn)定高效的增長。研發(fā)投入與獲取權利這首尾兩方面缺一不可，共同形成了企業(yè)的知識產權創(chuàng)造能力。

四、央企知識產權價值管理體系中存在的問題

中央企業(yè)（簡稱央企）作為中央人民政府（國務院）或委托國有資產監(jiān)督管理機構行使出資人職責的企業(yè)，關系著國家安全和國民經濟命脈，是國有經濟發(fā)揮主導作用的骨干力量。同時，央企是我國企業(yè)中科技創(chuàng)新的主力軍和領軍者，擁有豐富的創(chuàng)新成果，更需要有效的成果轉化制度支持。實證研究表明，國有企業(yè)往往比非國有企業(yè)擁有更高的研發(fā)投資水平。制度環(huán)境在國有企業(yè)創(chuàng)新活動中發(fā)揮著關鍵作用，尤其是在中美貿易摩擦的背景下，央企的發(fā)展更與國家安全息息相關。因此，要想發(fā)揮好央企創(chuàng)新資源的活力，需要建立健全科技成果轉化制度。

（一）管理職責不清晰

國有資產管理的資產評估環(huán)節(jié)在一定程度上減緩了央企科技成果轉化的推動效率。對于一般性國有資產來說，資產評估在實現國有資產的增值保值、防止國有資產流失方面有其合理性和必要性。然而，知識產權的價值要依托完善的市場機制且在實施轉化之后才能有效判斷，并且是不固定且無法精確計算的。此外，相關法律和政策對企業(yè)國有資產評估現有規(guī)定并不完全一致，更是加劇了該環(huán)節(jié)管理上的矛盾與沖突[3]。對央企科技成果的價值進行事先評估，過程復雜且效率較低。在實踐中，央企科技成果若向外轉化往往需要履行繁雜的資產處置程序和流程，這導致企業(yè)在一般情況下很難利用這些技術類無形資產進行相關的投融資、貸款、抵押等金融活動，央企科技成果轉化的“最后一公里”打通速度較為緩慢。部分央企沒有設立專門的人員來處理知識產權事務，遇到知識產權糾紛時，選擇放棄或消極應對。在走向國際市場競爭過程中常受到國外競爭對手知識產權保護的打壓，在國外申請專利、注冊商標的數量還很少，難于形成基于知識產權的國際競爭優(yōu)勢。

（二）價值確認不準確、完整

部分央企集團的國有資產績效評估指標并不包括央企科技成果轉化的相關情況，科技成果評估體系亟待完善。不同的科技創(chuàng)新工作類型及其成果缺乏科學的分類考核評價與激勵機制，考核評價標準單一，且央企之間對成果轉化的考核標準沒有達成一定共識，基礎研究、應用研究和前瞻性研究的評價工作沒有形成系統(tǒng)化的標準體系，無法實現對科技成果轉化的有效管理和激勵。在國有資產績效評估中，沒有設置關于成果轉化這種相對高風險行為的容錯機制，導致參與者積極性在一定程度上受挫。理論研究表明，在技術轉移與科技成果轉化過程中，最重要的是鼓勵和激發(fā)參與者的積極性?？萍汲晒D化是一個復雜的系統(tǒng)工程，具有很高的不確定性，存在很大的風險。目前，部分央企的決策容錯免責機制還有待完善。在較大的決策風險面前，相關負責人為防止觸碰國有資產流失的紅線，在行動上過于謹慎，在一定程度上導致科技成果轉化項目的進度緩慢。部分高新技術央企對知識產權的保護意識不足，這在一定程度上導致其知識產權管理水平沒有達到預期目標。央企要想獲得更多的競爭效益，需要強化知識產權保護意識并加強知識產權宣傳，擴大知識產權文化建設體系。相關央企應當定期組織員工進行培訓，增強員工對知識產權的保護意識，通過知識產權的有效管理，擴大競爭優(yōu)勢并提升高新技術央企的市場份額，提高央企自身創(chuàng)新能力。

（三）資產評估不真實

自主開發(fā)的知識產權是企業(yè)技術成果的最直接代表，而目前的行業(yè)狀況意味著這類資產一般由企業(yè)內部擁有，很少有出讓、授權或投資的價值[4]。近年來，隨著央企科技創(chuàng)新投入力度不斷加大，海外拓展力度的不斷加強，知識產權許可的活動不斷發(fā)生。但由于知識產權評估市場化運作機制有待逐步建立、知識產權評估需要的數據資源嚴重缺乏、知識產權評估專業(yè)人員隊伍嚴重不足等內外部原因，部分央企未對知識產權進行資產評估，知識產權的真實市場價格并不透明。一方面，自主研發(fā)知識產權的初始成本無法反映其實際研發(fā)成本。另一方面，知識產權由于極少發(fā)生交易，也缺乏評估，很難反映市場真實價格。央企財務報告未對知識產權賬面真實價值進行客觀地披露，知識產權賬面價值與實際價值差異巨大，其實際價值被低估，不能為決策提供有力支撐。

五、基于知識管理視角下央企知識產權管理能力提升路徑

央企構建知識產權價值體系分三步走，首先是完善管理體系建設，夯實管理基礎。其次是“先固化再優(yōu)化”，梳理全生命周期流程，加強內部控制，強化部門聯動，實現財務、法務、業(yè)務相融合。再次是引入評價體系與評估體系，最終與市場充分接軌[5]，具體如下：

（一）管理體系建設

按照《公司知識產權工作高質量發(fā)展實施方案》，加強知識產權制度和人才隊伍建設，在法治建設委員會下設知識產權組，研究企業(yè)知識產權工作和管理制度建設等問題，推動重點工作的開展和落實。健全知識產權管理方案，建立知識產權1+X 系統(tǒng)結構，加強管理基礎設施建設，提升管理水平和系統(tǒng)化水平。根據對知識產權的影響程度，實施分步管理。對專利和技術秘密進行分段管理，并根據重大業(yè)務影響的程度進行動態(tài)調整。專利被及時編纂，低價值的專利和未使用的商標被立即以符合規(guī)定的方式處理掉。搭建信息化管理平臺，建立專業(yè)化數據庫，加大信息集成力度，支撐經營決策、技術研發(fā)和市場開拓。

（二）全生命周期價值體系建設

1.立項

在此過程中，應重點關注研發(fā)計劃是否符合戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，研究項目的合法性是否得到保證，核查和審批程序是否嚴謹，合理防范風險的發(fā)生和技術資源的消耗。財務部門提早介入，運用投資項目決策和分析指標進行投資收益分析，評價科研項目的合理性。

2.研發(fā)管理業(yè)務

建立項目風險管理結構和技術標準，以及對研發(fā)過程中的關鍵問題進行及時反饋，高價值的問題會上報給相關責任人。立即跟進項目執(zhí)行情況，有效分配工作量，提高資源的合理利用。此外，應建立審查和控制研發(fā)過程中發(fā)生的費用的權力，財務部門應按照標準進行報銷，并區(qū)分研發(fā)的資本和成本支出，財務部門根據會計準則及時進行會計核算。同時，業(yè)務部門應指定專人建立臺賬，歸集研究開發(fā)支出。財務部門建立科研助手機制輔以專業(yè)指導，并定期對相關賬簿、記錄和文件進行核實，以確保相關費用準確、完整。

3.處置

應及時處置長期閑置或使用效率低下的知識產權，業(yè)務部門組織技術人員做技術評估，必要時可聘請專業(yè)評估公司。財務部將對無形資產管理辦法重新進行修訂，進一步明確知識產權處置的管理職責、處置流程。

（三）價值評價體系建設

建立知識產權投入評價指標體系，主要包括分析投入目標情況、實際建設過程、投入效益情況、知識產權的可持續(xù)性和影響力情況。通過信息反饋，改善投資管理和決策，達到提高知識產權投資效益的目標。根據投入評價結果，對知識產權下一步的投資決策、運營決策、經營決策和規(guī)劃發(fā)展戰(zhàn)略等提出建設性意見。通過靜態(tài)和動態(tài)模塊分別評價。

1.靜態(tài)知識產權

靜態(tài)知識產權是儲存的、未使用的部分，即不用于商品或服務，不直接參與市場交換的部分。靜態(tài)知識產權不產生直接的經濟價值，但基于對未來或潛在盈利能力的預期，仍然具有獨特的經濟價值。靜態(tài)知識產權使央企有權在未來應用它來產生經濟利益和現金流。因為環(huán)境是動態(tài)的，擁有靜態(tài)知識產權可以在未來創(chuàng)造重要的商業(yè)和服務機會，有計劃地保留靜態(tài)知識產權可以成為實現中長期戰(zhàn)略的一種方式。它的價值可以用“靜態(tài)知識產權的估計未來利益的現值”來評估。

2.動態(tài)知識產權

動態(tài)知識產權是已經應用和運行的部分。其價值的實現是通過超額利潤或完成市場化或商業(yè)化的收益。根據動態(tài)知識產權價值的補充方式，取得的收益可以分別呈現為間接收益和直接收益。間接收益是指傳統(tǒng)收益，即企業(yè)從知識產權的產業(yè)化中獲得的收益，即知識產權產品和服務的生產、制造和銷售。這種經濟價值來自知識產權可以在某一地區(qū)或某一時期獨家使用的事實。例如，一家公司可能從知識產權中獲得過多的利益。這可能是由于知識產權誘發(fā)的市場績效，如客戶滿意度、降低制造成本、降低產品價格或提高產品質量，也可能是由于知識產權給競爭對手帶來的市場進入壁壘或障礙。直接收益是指公司因直接出售或購買知識產權而獲得的收益，如批準或轉讓。它還包括因起訴而獲得的紅利。在任何時候，動態(tài)知識產權的價值只有一部分是直接或間接實現的，還有一部分是通過商品和服務的銷售以及該知識產權的購買和銷售逐步和持續(xù)實現的。動態(tài)知識產權的價值可以通過完成的動態(tài)知識產權的價值和潛在的動態(tài)知識產權的價值來表示。

（四）價值評估體系探索

近年來，為了規(guī)范知識產權的評估，中國資產報告與評估研究會發(fā)布了《資產評估執(zhí)業(yè)準則——無形資產》《知識產權資產評估指南》等標準和決策準則。在按照《知識產權資產評估指南》進行知識產權報告評估時，應注意各種因素對知識產權經濟效益的影響，如宏觀經濟政策、產業(yè)政策、經營情況、生產量、市場狀況、產品壽命等，以及對知識產權價值的影響。同時，由于知識產權通常與其他資產一起充分有效，因此，知識產權的評估應以被評估的實際情況和評估目的為基礎，在分析和明確知識產權的作用和價值的基礎上，確定單個知識產權或知識產權的構成及其價值，對知識產權的價值進行評估。央企應成立資產評估專項小組，囊括技術、法規(guī)、營銷、財務的專業(yè)人才，在資產評估公司的專業(yè)指導下，打通專利組織生產到銷售全環(huán)節(jié)，取得與知識產權相關技術、市場、財務等資料，建立適合的評估模型，采用統(tǒng)計、回歸等各種可能的數學方法，量化知識產權在整個產業(yè)鏈條中創(chuàng)造的價值，確定知識產權評估價值。在積累知識產權評估的專業(yè)數據、資源和能力后，除此之外，還需要運用互聯網、大數據、云計算技術等現代科技，設計和搭建知識產權評定的數據平臺，融合各方數據，完成知識產權數據共享資源體制，逐漸產生較為權威性的知識產權評定數據庫，為創(chuàng)建知識產權評定體系打下基礎。

六、央企知識產權管理保障措施

（一）明確產權管理機構

要想做好技術保護工作，知識產權制度是必不可少的一項內容。對此，央企需要做好知識產權部門的建立工作，由企業(yè)高層負責，直接對該部門的工作開展情況進行調度。對于央企來說，需要在對自身實際情況以及發(fā)展規(guī)模進行充分分析的基礎上做好知識產權部門中技術組、法務組等小組的建立。通過不同小組的建立，為其安排不同的工作范圍及職責，并從企業(yè)中抽調精干力量對不同小組間的工作進行負責，以此充分發(fā)揮不同小組的力量。同時，需要做好其職權的設置與保障，通過制度的落實做好知識產權管理部門職權的確立，才能夠對整個企業(yè)知識產權體系的建立以及發(fā)展實現有效的推動。

（二）加強文化人才培養(yǎng)

文化以及人才可以說是企業(yè)未來發(fā)展的重要動力。首先，企業(yè)管理人員能夠通過知識產權的相關知識對企業(yè)進行發(fā)展以及維護。對此，需要聘請專業(yè)人士向管理人員講授知識產權的相關知識。其次，要加強技術人員以及企業(yè)員工知識產權意識的培養(yǎng)。通過培訓以及宣講方式的應用做好工作人員知識產權理念的樹立。最后，要做好管理人員的培訓工作。在新的市場形勢下，企業(yè)管理人員不僅需要掌握自身技術、法律知識以及知識產權，還需要具有豐富的知識產權維護、申請經驗，且能夠具有較好地引領企業(yè)未來發(fā)展方向的能力。

（三）加強保密制度維護

在同普通員工簽訂勞動合同時，需要做好員工保密義務以及違約責任的明確，即從合同的角度提升員工的保密意識。對于技術類人員，則需要同其簽訂更為嚴格的違約懲罰機制以及保密協(xié)議，在對技術人員服務年限做出保證的同時，對這部分技術人員離職后的脫密期限進行約定。為了進一步提升員工的凝聚力，可以通過入股等方式使其形成更高的企業(yè)忠誠度，更好地在工作中發(fā)揮作用。

七、結語

知識產權是現代央企發(fā)展的關鍵資源。知識產權的總數和質量直接關系著央企核心競爭優(yōu)勢和高速發(fā)展前景。因而，知識產權的監(jiān)管至關重要。本文根據分析世界各國企業(yè)積累的經驗和研究成果，梳理出央企知識產權管理模式。央企通過選擇合適的知識產權管理模式，基于企業(yè)自身戰(zhàn)略，可以使知識產權管理順應戰(zhàn)略導向，發(fā)揮更好的效力，增加知識產權的擁有數量，進而形成央企的核心競爭力，確保央企能夠可持續(xù)發(fā)展。