王鷺 四川蜀能電力有限公司電網(wǎng)運維分公司

引言

財務資金管控指的是財務部門對資金的來源和使用情況進行控制和管理，并對其進行全面的分析，進而可以有效地推動企業(yè)內(nèi)部資本運作工作的有序開展，保證企業(yè)資金的安全運行，做好與財務有關的日常工作。隨著信息化的迅猛發(fā)展，國有企業(yè)不斷壯大，企業(yè)內(nèi)部的財務資金管理工作也存在著一定的問題，因此如何進行并有效地實施財務資金管控信息化建設就顯得尤為重要[1]。企業(yè)要根據(jù)自己的實際情況，合理利用銀行、金融系統(tǒng)等提供的協(xié)助和技術支持，強化財務資金控制的信息化建設與應用，有關人員應學習和掌握財務資金管理信息化的知識，強化財務資金管理信息化的實施，提高財務資金的使用效率，加強國有企業(yè)的核心競爭能力。

一、在國有企業(yè)中強化財務資金信息化管控的必要性

（一）有助于增強企業(yè)財務監(jiān)管能力

當國有企業(yè)的資產(chǎn)總額、凈利潤和員工數(shù)量逐漸增加時，隨著合資企業(yè)的設立、混合所有制改革的深入，集團對其下屬企業(yè)的監(jiān)管變得越來越重要。資金是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的“血液”，對企業(yè)正常運轉(zhuǎn)起著至關重要的作用[3]。通過資金管控信息化平臺，可以實時監(jiān)控下屬企業(yè)的資金存量、資金流動、內(nèi)外部融資情況；加強對資金的信息化控制，對于保證資金流通通暢、資金結構合理、防范金融風險、維護國家財產(chǎn)安全具有十分重要的意義。

（二）有助于推動財務管理信息化轉(zhuǎn)型

強化國有企業(yè)財務資金控制，將極大地推動國有企業(yè)財務管理向信息化轉(zhuǎn)變。開展資金管控信息化升級，是推動財務管理信息化轉(zhuǎn)型的重要一步。資金鏈是企業(yè)的“生命線”，特別是在現(xiàn)階段，資金的重要性更不言而喻。良好的資金結構、順暢的資金流動更有利于企業(yè)實現(xiàn)相關的策略目標。利用資金信息化管控，能夠讓企業(yè)對資金動向以及實際運營狀況有更全面的認識和把握，并且與企業(yè)的預算需要相結合，對資金進行合理的分配，保證能夠成功地完成預算目標[2]。

（三）有助于提升資金的統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)能力

在市場競爭愈演愈烈和國內(nèi)外經(jīng)濟形勢持續(xù)走低的背景下，國有企業(yè)同樣面對著生存的嚴峻考驗。利用信息技術監(jiān)控資金動態(tài)，國有企業(yè)可以更好地對經(jīng)營活動的盈利情況進行追蹤與分析，改善資金的流動性，對資金進行統(tǒng)籌安排，通過內(nèi)部融資解決資金缺口，有效地提高企業(yè)的整體資金周轉(zhuǎn)效率，在降低成本的前提下持續(xù)改善企業(yè)效益，提高生產(chǎn)經(jīng)營品質(zhì)，就可以促進企業(yè)的財務信息和其戰(zhàn)略目標的發(fā)展，并最終為國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)作出貢獻[4]。

二、國有企業(yè)財務資金管理信息化過程中出現(xiàn)的問題

（一）缺乏對財務信息化資金管控的認識

隨著信息系統(tǒng)技術的發(fā)展，企業(yè)應緊跟信息化的發(fā)展潮流，通過運營管理工作來了解市場發(fā)展的情況，強化信息化思維，適時地對企業(yè)運營策略進行調(diào)整，促進資金管理工作的綜合發(fā)展，并將其與信息化有效地結合起來。但目前一些國有企業(yè)的管理者還沒有充分認識到信息化技術在財務資金管理中的重要性，沒有把信息化技術與企業(yè)的財務資金管理有機地融合起來，這也造成了一些國有企業(yè)的財務信息化基本建設停滯不前，企業(yè)的信息化管理系統(tǒng)沒有完善和優(yōu)化，導致企業(yè)的財務資金管理工作很難達到有效的智能化程度[5]。除此之外，財務人員的信息化意識還不夠強、信息化應用水平有待提高，在相關的財務工作中可能因為人為的操作而造成核算結果不符合事實。同時，企業(yè)自身的信息化程度還不夠高，還不能為企業(yè)提供智慧財務資訊服務。

（二）財務信息化資金管控體系不健全

隨著信息系統(tǒng)技術的普及，大量企業(yè)的內(nèi)部財務和資金管理已經(jīng)實現(xiàn)了信息化，信息化技術的應用可以促進企業(yè)財務資金管理工作的快速發(fā)展。目前仍有許多國有企業(yè)因為缺乏對企業(yè)內(nèi)部信息化管理的認識，所以與信息化有關的管理體系不完善，財務管理信息化技術尚未與企業(yè)精益化管理和內(nèi)控管理充分結合。比如，信息系統(tǒng)應用僅限于標準化設計，缺少與企業(yè)實際管理需求相適應的個性化定制，缺少對信息檢索、修訂和處理的信息技術；信息化技術的實用性缺乏，使得它在財務資金的管理中沒有得到最大程度的發(fā)揮，從而也限制了財務信息在企業(yè)管理中的利用程度。此外，部分企業(yè)尚未形成健全的財務資金管理制度，在現(xiàn)實發(fā)展過程中企業(yè)的資金籌措、資金運作、資金管控等過程都缺少了相關的管理約束，信息技術尚未運用到資金鏈的事前計劃、事中預警、事后反饋環(huán)節(jié)中，無法有效把控企業(yè)資金風險。

（三）缺乏統(tǒng)一的資金管理信息化平臺

當前，越來越多的企業(yè)開始認識到，信息技術在企業(yè)財務資金管理工作中的重要作用及對企業(yè)的全面發(fā)展，信息系統(tǒng)的廣泛應用大大提高了財務資金管理的效率。但因為企業(yè)資金狀況和員工個人素質(zhì)等多方面的主觀、客觀原因，一些國有企業(yè)對信息化的重要性認識不足，導致企業(yè)內(nèi)部的缺少統(tǒng)一、共享的財務信息化平臺。健全的信息化智能管理平臺能夠?qū)Y金管理中如預算、核算、決算等工作進行高效、準確的處理，但如果沒有跟上時代的發(fā)展，未用過信息化技術的個體企業(yè)就不能充分利用智能化、快速和精確的特點去處理這些信息。這對企業(yè)財務資金管控的變革也是不利的[6]。比如，在某企業(yè)內(nèi)部雖然已經(jīng)落實了信息化建設，但缺少財務信息化數(shù)據(jù)處理和信息共享平臺，企業(yè)的集團化財務管理要求和規(guī)范沒有自上而下得到有效貫徹，再加上工作人員的自身能力不足，因此內(nèi)部的許多財務管理結果與現(xiàn)實情況存在著嚴重的偏差。

（四）資金管理中的風險防范制度不合理

企業(yè)進行經(jīng)營管理就必然會面臨各式各樣的風險，盡管可以說是合情合理，但卻對企業(yè)的財務工作甚至整體發(fā)展產(chǎn)生了極大的影響[7]。有些企業(yè)忽視風險控制體系構建，或者由于相關人員自身風控意識和能力的原因，導致風險控制的執(zhí)行力不足。在信息化時代的背景下，我國許多國有企業(yè)都對財務信息系統(tǒng)進行了改進，但對有關資金管理風險的防范仍然缺少有力措施，無法及時進行風險預警，進而引發(fā)企業(yè)經(jīng)營風險。有些企業(yè)甚至沒有構建風險控制體系，或者由于相關人員自身的原因，導致風險防控的執(zhí)行力不足。

（五）資金管理監(jiān)管與評價體系的缺失

對財務資金管理進行監(jiān)督評估的成效不佳，主要表現(xiàn)為：企業(yè)內(nèi)部的評價體系不健全，無法對財務資金管理的執(zhí)行力進行有效的提升。這意味著在財務資金的使用中因評價體系的不健全而產(chǎn)生種種問題，對財務工作質(zhì)量監(jiān)管不力，形成財務資金風險，進而造成經(jīng)濟損失。在目前的國有企業(yè)中，有許多企業(yè)就是這樣，評價體系與當前的發(fā)展狀況及企業(yè)內(nèi)部業(yè)務特征不符。此外，一些內(nèi)控和考核制度對部分財務工作沒有任何約束，也就放松了對他們的監(jiān)督，最終形成顯性后果或損失后才查漏補缺，從而對財務工作的高效開展產(chǎn)生影響。

三、強化國有企業(yè)財務資金管控的對策與措施

（一）加強財務信息化資金管控

國有企業(yè)想要提升對財務資金的管理效率，員工要提高對信息技術的認識，轉(zhuǎn)變觀念，充分認識到財資管理信息化的重要性。為了促進企業(yè)技術創(chuàng)新的快速發(fā)展，有關管理者必須了解并掌握信息化的工作理念和技術。同時，企業(yè)也要通過培訓、專題講座等方式，讓員工更好地了解財務資金管理信息化，使員工在思想上加強對信息化的高度重視。管理者也要了解財務信息化與會計電算化之間的差異與聯(lián)系，無論是企業(yè)的高管還是員工，都要深刻地分析財務管理信息化的總體目標，在對信息化規(guī)劃的整體目標有全面了解的基礎上，有效地利用信息化技術來實現(xiàn)財務資金的管理[8]。比如，企業(yè)在大力推行信息技術的同時，充分發(fā)揮財務管理人員的導向作用，制定財資信息化管理目標；財務人員可以運用信息化管理系統(tǒng)對資金信息執(zhí)行讀取、分析和處理，促進財務資金管控信息化建設的發(fā)展，改善財務信息的處理效能。

（二）強化財務信息化管理體系建設

在信息時代，國有企業(yè)應該充分運用信息技術，對其財務資金進行有效的管理，以智能功能為發(fā)展基礎，建立相應的管理制度。因此，為加速信息化進程、建立有效的管理體系，企業(yè)要根據(jù)自己的財務管理發(fā)展需求，并與傳統(tǒng)工作過程相比較，構建并健全財務資金管理體系，以滿足信息化時代財務發(fā)展的需要。國有企業(yè)應該在采取新的財務資金管理模式的前提下，深入分析財務信息和財務資金管理工作的操作程序，才能在信息化應用的基礎上，把握住其內(nèi)部管理系統(tǒng)運作模式的實質(zhì)，從而更好地進行資金管理工作。國有企業(yè)也要加大對財政資金使用情況的審計力度，對項目資金的收支做詳細記載，對資金進行精益化管理，增強對資金預算的執(zhí)行能力，提高資金管理在項目全過程中的介入程度。開發(fā)智能財務管理系統(tǒng)，保證資金管理及有關會計工作的準確性和效率，提高財務信息體系的科學性，提高管理信息系統(tǒng)的運行效率。

（三）建設健全的財務資金管理信息化平臺

在當下智慧型和信息化共存的互聯(lián)網(wǎng)時代，其高效、準確的特征給許多的企業(yè)帶來了巨大的價值。特別是對國有企業(yè)而言，必須強化內(nèi)部資金運作的信息處理平臺。首先，企業(yè)要對自己的業(yè)務、服務對象、客戶需求、市場環(huán)境、競爭對手等有大概的了解，然后才能決定自己的平臺應該具備什么樣的功能。其次，要將平臺與各項工作業(yè)務緊密結合，通過對各項工作業(yè)務的分析，對企業(yè)內(nèi)部的財務和資金管理機構進行優(yōu)化，對內(nèi)部的資源進行合理的配置，對財務崗位進行科學的設置，并要求員工嚴格按照財務信息化的操作規(guī)程，加強各個部門之間的交流和溝通。最后，全體員工要提升自己的綜合素質(zhì)，加強對信息系統(tǒng)的運用，以確保自身的能力能夠與時俱進。

（四）健全財務資金管理風險控制制度

在信息時代，國有企業(yè)應積極運用信息技術來構建企業(yè)的風險防范體系。關于系統(tǒng)應用，在財務工作、資金管理工作中，要充分運用互聯(lián)網(wǎng)信息和大數(shù)據(jù)分析，深入分析已收集的相關風險數(shù)據(jù)信息，并結合自身的內(nèi)外經(jīng)營情況，預設風險預警機制，當達到風險點時即時響應完成系統(tǒng)設計操作。就內(nèi)部機制而言，企業(yè)應該構建一套有目標的風險控制系統(tǒng)，在人事管理安排上，要加強管理者對風險的認識，增強自身對各種風險的意識和風險辨識能力，財務人員更加要全面系統(tǒng)地學習財務管理工作的各方面知識，增強風險應對能力，減少風險種類，降低風險概率，增強財務工作的安全性。

（五）加強對資金的監(jiān)管與評量

國有企業(yè)可以利用信息系統(tǒng)，對企業(yè)的各個部門的人員、業(yè)務、財務工作等進行智能化的深入分析，從而得出切實可行的評價結果，根據(jù)評估結果建立評量機制，將評量指標與員工工資掛鉤，并實行獎勵和懲罰機制。此外，還應該對工作人員進行信息化方面的專項培訓，加大對財務部經(jīng)理及其他部門員工的培訓力度，增強監(jiān)管意識，加強對可能存在的風險的安全性，嚴格執(zhí)行企業(yè)制訂的監(jiān)督制度和評量體系，使之能適應新時代財務信息化發(fā)展的潮流，使其可以在使用信息系統(tǒng)監(jiān)督的情況下有效地進行財務資金的管理，這樣才能使資金的使用效率更高，讓資金發(fā)揮更大的價值。

結語

總之，國有企業(yè)應該時刻關注著信息化發(fā)展的每個階段，在智能網(wǎng)絡時代與信息系統(tǒng)技術高速發(fā)展的時代背景下，加強企業(yè)信息化建設、推廣信息化系統(tǒng)應用、強化員工對信息化的運用是新時代企業(yè)管理的大趨勢所在。在財務資金管理工作中，健全信息化資金管理體系，提高財務人員運用信息化技術進行財務工作的意識，并構建和完善相關的風險預警機制，是信息化時代提高財務管理質(zhì)效的必由之路。加強信息技術在企業(yè)財務資金管理中的應用，加強財務監(jiān)督，貫徹落實資金管理要求，實現(xiàn)財務資金信息共享，使管理者能夠及時地發(fā)現(xiàn)內(nèi)部執(zhí)行力的不足，或者是與之有關的風險問題，并對其進行優(yōu)化和改進，使其成為企業(yè)整體發(fā)展的推動力。