[摘要]在碳達峰壓力下，開展綠色技術創(chuàng)新、提升企業(yè)碳排放效率成為國內企業(yè)綠色低碳發(fā)展的必由之路?；赟BM方向性距離函數的Malmquist-Luenberger指數，對2015—2021年國內293個地級市工業(yè)企業(yè)碳排放效率進行測度，并采用SYS-GMM以及工具變量法探賾碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率的影響。研究表明：碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新的協(xié)同效應具有推動企業(yè)碳排放效率提升的長效機制；兩者協(xié)同影響主要經由控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量以及提升技術應用水平的路徑實現；碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新這一約束激勵機制對企業(yè)碳排放效率提升有重要影響。據此，為推動國內企業(yè)綠色低碳發(fā)展提供政策建議。

[關鍵詞]碳達峰壓力；綠色技術創(chuàng)新；企業(yè)碳排放效率；協(xié)同效應

一、 引言與文獻綜述

20世紀中期以來，全球氣候變暖對人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境造成巨大破壞。在經濟結構轉型升級和構建新發(fā)展格局背景下，如何更好地統(tǒng)籌經濟高質量發(fā)展和生態(tài)環(huán)境高水平保護，成為學術研究及社會實踐領域高度關注重點。中國當前生態(tài)環(huán)境問題帶來碳達峰壓力，從本質而言是高碳能源結構和高能耗、高碳產業(yè)結構的問題，呈現顯著“碳污同源”特征。作為世界經濟體量最大的發(fā)展中國家及二氧化碳排放國，中國高度重視“碳”問題，積極采取多種措施節(jié)能降耗、推進低碳經濟轉型。2020年9月，習近平總書記在聯(lián)合國大會上強調，中國將“采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060年前實現碳中和”1。碳達峰目標的提出為“十四五”乃至更長時期的經濟社會發(fā)展指明了道路，是生態(tài)環(huán)境根本好轉和美麗中國建設目標基本實現的重要路徑。黨的二十大報告提出積極穩(wěn)妥推進碳達峰碳中和，為碳達峰碳中和“舉旗定向”2。2023年國務院政府工作報告強調，要統(tǒng)籌能源安全穩(wěn)定供應和綠色低碳發(fā)展，科學有序推進碳達峰碳中和3。而綠色技術創(chuàng)新是破解經濟增長與環(huán)境保護和諧共生難題的關鍵途徑，為協(xié)同低碳轉型與經濟增長提供了可行路徑。企業(yè)借助技術加持提升單位碳排放的產能效率，成為節(jié)能減排工作開展、推進低碳發(fā)展效果最明顯的方式。

在“雙碳”目標推進過程中，已有部分學者關注碳達峰與碳排放效率相關主題。著眼于碳達峰，王慧等[1]發(fā)現碳達峰目標顯著發(fā)揮減污降碳、協(xié)同增效作用，可推動地區(qū)經濟沿損益偏離—損益均衡—精益降損路徑迭代。馬文杰等[2]認為碳達峰壓力促進了企業(yè)碳排放效率的提升。許悅等[3]研究發(fā)現，碳達峰壓力與碳排放效率存在“U”形關系。著眼于碳排放效率，劉海英等[4]發(fā)現，碳排放權交易政策能夠有效推動能源環(huán)境效率的提升。胡劍波等[5]發(fā)現中國碳排放效率整體呈上升態(tài)勢，省際之間存在較大差異，且技術進步推動了動態(tài)碳排放效率的提高。在諸多文獻中，學者們關注碳達峰壓力對碳排放的影響，采用工業(yè)“三廢”綜合利用率等不同碳達峰壓力測度指標，立足于省級行政區(qū)劃維度與行業(yè)維度探究碳達峰壓力與碳排放之間的關系，為理解碳達峰壓力與碳排放效率間關系提供諸多有益參考。但是，既有研究并未就碳達峰壓力與碳排放效率關系形成共識，也始終未涉及碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對碳排放效率的協(xié)同效應及傳導機制。

是以，本文研究歸納既有研究成果，基于理論維度定性梳理碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新影響企業(yè)碳排放效率的作用機制，以此為基礎，選取2015—2021年國內293個地級市層面樣本數據，綜合采用多種測度方法，實證探究碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應與影響機制。本文可能的邊際貢獻在于：在約束激勵機制的分析框架中，探究碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對提升國內地級市企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應，為研判碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新這一約束激勵機制的現實影響提供經驗證據，延伸碳達峰壓力與企業(yè)碳排放效率的相關研究視域。著眼于傳導機制，采用遞歸模型，探究碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對地級市企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應經由何種路徑實現，有助于深化學界對這一激勵約束機制與企業(yè)碳排放效率間內在關系的理解與闡釋。研究結論在政策層面形成明確的啟示價值與現實意義，可為企業(yè)減排提供經驗參照。

二、 理論分析與研究假設

綠色技術創(chuàng)新可以提供產業(yè)技術基礎與整體應用平臺，為企業(yè)低碳技術演進提供現實支撐，推動碳排放效率提升[6]。碳達峰壓力不僅在一定程度上倒逼企業(yè)提升技術創(chuàng)新水平，而且可推動企業(yè)積極吸納并應用前沿節(jié)能降碳技術，助力碳排放效率有效提升[7]。因而，碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新可推動產業(yè)模式綠色轉型，助力全產業(yè)鏈低碳發(fā)展，促進協(xié)同降碳，實現企業(yè)碳排放效率提升。本文在提煉學界既有文獻成果的基礎上，建構如下理論探究框架以剖析碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新這一約束激勵機制對企業(yè)碳排放效率的影響（圖1）。

1. 碳達峰壓力影響企業(yè)碳排放效率的機制

區(qū)域行政機構在落實減排降碳政策過程中，承擔不同程度碳達峰壓力可能會使環(huán)境規(guī)制措施在執(zhí)行方案與執(zhí)行強度等方面出現差異[8]。在碳達峰壓力影響下，區(qū)域行政機構通常會采取更為切實、有力的環(huán)境規(guī)制措施，推動企業(yè)生產結構與能源利用結構優(yōu)化，促使企業(yè)碳排放效率提升。碳達峰壓力可經由干預工業(yè)碳排放量、能源消耗量與單位產出效率等多元路徑推動工業(yè)企業(yè)節(jié)能降耗、環(huán)保減排，提升企業(yè)碳排放效率。

第一，碳達峰壓力可顯著控制區(qū)域碳排放量。一方面，區(qū)域行政機構會在碳達峰壓力的影響下嚴控企業(yè)碳排放量，促使碳排放量尚未達標的企業(yè)遷移或停產，給控制區(qū)域工業(yè)碳排放量帶來利好[9]。同時，地方政府碳達峰壓力增強，也會引致區(qū)域節(jié)能降碳專項投入增加[10]，促使企業(yè)應用較為前沿的節(jié)能降碳技術以降低碳排放量，這有利于整體提升企業(yè)碳排放效率。另一方面，碳達峰壓力可有效激勵地方企業(yè)經由技術演進提升碳排放效率，即碳達峰壓力誘發(fā)產生“波特假說”（亦稱“技術補償效應”）[11]。技術演進可大幅優(yōu)化生產結構，控制經營活動的碳排放量，提升企業(yè)碳排放效率，全力推動工業(yè)領域實現自身碳達峰[12]。

第二，碳達峰壓力可有效減少區(qū)域工業(yè)單位能耗。碳達峰壓力促使區(qū)域行政機構對企業(yè)生產制造過程中的能耗控制實行更高標準，這引發(fā)企業(yè)對節(jié)能設施展開積極技術探索、推動前沿降耗節(jié)能技術實踐應用，為降低區(qū)域工業(yè)單位能耗帶來利好[13]；還可推動企業(yè)開發(fā)綠色節(jié)能類產品或提升降耗工藝，以此響應碳達峰壓力對低碳降耗要求，從而提升企業(yè)碳排放效率[14]。

第三，碳達峰壓力可著力強化企業(yè)技術應用能力。一是碳達峰壓力帶來的“技術補償效應”不僅可以強化傳統(tǒng)工業(yè)領域的技術演進，還可推動高新制造產業(yè)整體技術迭代[15]。產業(yè)技術迭代可顯著提振基礎工業(yè)類目的產能，而高新制造產業(yè)技術突破則可有效提升區(qū)域工業(yè)品的技術含量。這有利于提升地方工業(yè)技術層次，助力企業(yè)提振碳排放效率。二是碳達峰壓力對區(qū)域引入高耗能高排放企業(yè)形成規(guī)制，轉而激勵發(fā)展技術、資本與勞動等其他生產資料密集型產業(yè)[16]。此類企業(yè)在區(qū)域內的引入與發(fā)展可形成示范、競爭與擴散效應，推動高技能型勞動力與前沿技術高效融通與轉化應用[17]，這既有利于地方既有企業(yè)革新技術，還可推動企業(yè)借助低碳循環(huán)技術應用提升碳排放效率。

2. 碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率的影響

綠色技術創(chuàng)新多集中于技術探索與轉化應用兩大范疇。就理論層面而言，綠色技術創(chuàng)新不僅有助于企業(yè)沖破節(jié)能降碳發(fā)展帶來的技術困厄，還可控制企業(yè)低碳轉型過程中的潛在風險[18]。由此可激發(fā)杠桿效應，提振產業(yè)全鏈參與綠色技術創(chuàng)新的積極性與能動性，帶動關聯(lián)企業(yè)追加綠色技術創(chuàng)新研發(fā)支出[19]。這有利于在微觀視域中控制工業(yè)能耗、減少單位產出碳排放量，由此提升企業(yè)碳排放效率[20]。是以，綠色技術創(chuàng)新可與碳達峰壓力協(xié)同作用，經由先進技術研發(fā)與產業(yè)應用實踐有效提升企業(yè)碳排放效率。

由上可知，當企業(yè)具備綠色產業(yè)技術提升空間與技術研發(fā)投入條件時，政府承擔一定碳達峰壓力可有效控制能源消耗、壓縮碳排放量并提升域內企業(yè)技術水平。但是，綠色技術創(chuàng)新作為一項創(chuàng)造性生產過程，存在研發(fā)周期長、結果未知等隱性特征，需要較強資源支持[21]。同時，綠色技術創(chuàng)新需要產業(yè)內部進行資源整合與分工，避免重復建設并提升資源配置效率。而適度的碳達峰壓力可推動政府借助頂層制度規(guī)劃與執(zhí)行為企業(yè)綠色技術創(chuàng)新提供對應資源保障，發(fā)揮產業(yè)能耗、單位碳排放與產業(yè)技術創(chuàng)新的激勵作用，進而有利于控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量、提升技術應用水平，最終推動企業(yè)碳排放效率提升。

綜上，綠色技術創(chuàng)新會提升碳達峰壓力對企業(yè)碳排放效率的積極影響，即碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新協(xié)同作用更有力地推動企業(yè)碳排放效率提升。由此，本研究提出假設如下：

假設1：碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率的影響具有協(xié)同效應。

假設2：碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應主要經由控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量以及提升技術應用水平等路徑實現。

三、 研究設計

1. 模型構建

為探究碳達峰壓力和綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率的影響，本文以企業(yè)碳排放效率變動率衡量企業(yè)碳排放效率，并參考學界相關研究將企業(yè)碳排放效率變動率（[ECEE]）設定如下[22]：

[LnECEEit=α0+α1LnCPPit+α2LnGTIit+α3LnCPPit×LnGTIit+δLnXit+σit+μit]? ?（1）

式（1）中，[ECEEit]為企業(yè)碳排放效率變動率，用以表征地級市企業(yè)碳排放效率；[CPPit]代表碳達峰壓力；[GTIit]為綠色技術創(chuàng)新；[LnCPPit×LnGTIit]表示碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項；[Xit]為其余干預要素；[σit]表示空間效應，[μit]代表隨機誤差項。但是，在企業(yè)碳排放效率變動進程中，上一期效率水平會對當期效率產生影響，故此處以局部調整模型展開闡釋：

[（LnECEEit）e=α0+α1LnCPPit+α2LnGTIit+α3LnCPPit×LnGTIit+δLnXit+σit+μit]? （2）

式（2）中，[（LnECEEit）e]表示企業(yè)碳排放效率的期望水平，其余符號意義同式（1）。囿于現有技術水平、勞動力素質與資本規(guī)模等要素，地級市企業(yè)碳排放效率變動率在短時間內難以達到期望水平?，F實效率演進僅是預期發(fā)展的組成部分，故形成如下關聯(lián)模型：

[LnECEEit-LnECEEi，t-1=（1-?）[（LnECEEi，t）e-LnECEEi，t-1]]? （3）

式（3）中，[1-?（0

[LnECEEit-LnECEEi，t-1=（1-?）[α0+α1LnCPPit+α2LnGTIit+α3LnCPPit×LnGTIit+δLnXit+σit+μit-LnECEEi，t-1]]? （4）

設[α*=（1-?）α，δ*=（1-?）δ，σit*=（1-?）σit，μit*=（1-?）μit]，從式（4）可得研究基準模型如下：

[LnECEEit=?LnECEEi，t-1+α*0+α*1LnCPPit+α*2LnGTIit+α*3LnCPPit×LnGTIit+δ*LnXit+σ*it+μ*it]? （5）

式（5）中，解釋變量系數是短期乘數，反映碳達峰壓力（[CPPit]）、綠色技術創(chuàng)新（[GTIit]）以及控制變量（[Xit]）為企業(yè)碳排放效率變動率帶來的短期干預。[α]與[δ]則是長期乘數，表征碳達峰壓力這一解釋變量的長期影響。[?]是滯后乘數，表明上期企業(yè)碳排放效率變動率對當期數值的影響。

2. 變量選取

著眼于企業(yè)碳排放效率（[ECEE]）測度，本研究借鑒學界常規(guī)方法[23]，以非角度、非徑向的SBM方向性距離函數衡量工業(yè)上市企業(yè)碳排放效率變動率，進而研判企業(yè)碳排放水平。囿于篇幅，企業(yè)碳排放效率變動率的測度結果不予列示。對碳達峰壓力（[CPP]）測度，本文參考馬文杰做法[24]，以區(qū)域過往四期碳排放平均增速作為衡量指標。就其構造而言，碳達峰意味著碳排放增速為零。若區(qū)域碳排放增速為正，意味著其碳排放量仍不斷走高，區(qū)域碳達峰面臨較大壓力；若增速為負，則表明其碳排放量漸趨走低，碳達峰基本得以實現。對綠色技術創(chuàng)新（[GTI]）的測度，本文依據Peng等的研究方法[25]，以環(huán)保技術領域每萬人發(fā)明專利擁有量表征區(qū)域綠色技術創(chuàng)新水平。

本研究還選取對外開放程度（[OD]）、勞動力技術水平（[LT]）、存量資本（[CS]）、政策利好（[GS]）以及數字化程度（[DD]）作為控制變量。對外開放程度（[OD]）以區(qū)域產業(yè)經濟中外資企業(yè)總產值在所在區(qū)域總產值中的占比表征[26]。勞動力技術水平（[LT]）以地級市在崗職工平均受教育年限表征[27]。政策利好（[GS]）通過計算區(qū)域財政支出在地區(qū)生產總值中占比得出，反映各地級市政府的財政支持水平。存量資本（[CS]）即各地級市現有資本存儲，反映各區(qū)域產業(yè)經濟基礎與生產規(guī)模，以永續(xù)盤存法測算獲得。以地級市千兆互聯(lián)網寬帶接入用戶數量作為衡量數字化程度（[DD]）指標。

我國于2015年出臺的《強化應對氣候變化行為——中國國家自主貢獻》中，正式確定碳達峰目標。本研究以國內現有293個地級市滬深A股工業(yè)上市企業(yè)作為實證樣本，樣本觀測區(qū)間為2015—2021年。變量原始數據源于CSMAR數據庫、《中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒》《中國統(tǒng)計年鑒》《中國工業(yè)年鑒》《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》《中國科技統(tǒng)計年鑒》以及各省份統(tǒng)計年鑒。對于缺失數據通過插值法與線性回歸法進行處理，為對沖離群值的潛在干預，研究對連續(xù)變量實施1%縮尾處理。變量描述性統(tǒng)計如表1所示。

四、 實證分析

1. 基準估計結果分析

本研究通過廣義矩估計方法（SYS-GMM）規(guī)避動態(tài)面板模型即式（5）中潛在的內生性問題。方差膨脹因子（[VIF]）數值以及單一變量方差膨脹因子數值均未超過10，表示解釋變量不存在多重共線現象。同時，為克服時間趨勢帶來的潛在干預，實證分析對時間固定效應進行約束，并以穩(wěn)健性估計量（[robust]）展開參數估計。

（1）碳達峰壓力、綠色技術創(chuàng)新的影響

表2模型三為式（5）中未納入碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項（[LnCPP×LnGTI]）的實證結果。由此可知，碳達峰壓力（[CPP]）對企業(yè)碳排放效率變動率的影響系數是0.119，且通過1%的顯著性檢驗。綠色技術創(chuàng)新（[GTI]）系數符號為正，數值是0.186，但其影響并未通過顯著性檢驗。這反映出碳達峰壓力這一約束機制在企業(yè)碳排放效率提升進程中具有極強積極意義，但綠色技術創(chuàng)新這一激勵機制的現實效果則不突出。混合估計模型（[POLS]）與動態(tài)固定效應模型（[FE]）證實前述研究結論具備較強穩(wěn)健性。綠色技術創(chuàng)新的現實影響和理論預判出現某種程度的出入，其原因可能在于，盡管綠色技術創(chuàng)新可以經由提升企業(yè)技術支撐、降低工業(yè)企業(yè)經營風險等機制推動企業(yè)碳排放效率提升，但產業(yè)技術創(chuàng)新也可能對部分體量較小、基礎薄弱的企業(yè)形成“擠出效應”，不利于其碳排放效率提升。同時，部分企業(yè)為獲取區(qū)域行政機構專項創(chuàng)新支持，實施部分效率低下的形式化“創(chuàng)新”活動，致使綠色技術創(chuàng)新難以對企業(yè)碳排放效率發(fā)揮有力積極影響。上述負面影響在一定程度上對正面影響形成對沖，使得綠色技術創(chuàng)新對提升企業(yè)碳排放效率未表現出明顯影響效能。

（2）碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新的協(xié)同效應

表2模型六為納入碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項（[LnCPP×LnGTI]）的[GMM]法實證結果。模型四與五分別為與之相對的動態(tài)[POLS]與動態(tài)[FE]實證結果。著眼于模型六，有兩個方面值得關注。一方面，碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項（[LnCPP×LnGTI]）對企業(yè)碳排放效率起到有力推動作用。這反映出政府在承擔碳達峰壓力過程中，會鼓勵企業(yè)積極開展綠色技術創(chuàng)新，對提升企業(yè)碳排放效率帶來顯著正向影響。即碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新這一約束激勵機制對區(qū)域企業(yè)碳排放效率存在協(xié)同效應。由此，假設1得證。另一方面，對表1中模型三與模型六進行對比可知，在引入碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項（[LnCPP×LnGTI]）后，碳達峰壓力系數由0.119增至0.127，且始終表現出較強顯著性。綠色技術創(chuàng)新的影響系數顯著性逐步提升，系數數值由0.186升至0.274。這證實碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新這一約束激勵機制的協(xié)同作用，不僅可強化碳達峰壓力對企業(yè)碳排放效率的影響效能，還充分發(fā)揮了綠色技術創(chuàng)新的積極影響。受限于篇幅，五項控制變量的影響結果不再展開，下同。

2. 碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新協(xié)同作用的長期影響探究

上述研究分析了當期碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項對區(qū)域企業(yè)碳排放效率的影響，并聚焦兩者協(xié)同作用對工業(yè)企業(yè)碳排放效率的短期效能。但是，碳達峰壓力、綠色技術創(chuàng)新經由影響工業(yè)企業(yè)節(jié)約能耗、降低碳排放量、提升技術應用水平，進而影響企業(yè)碳排放量。而這一作用通常需要較長時間區(qū)隔，故兩者的協(xié)同影響可能具有滯后效應，屬于長期影響。是以，應深入剖析兩者對區(qū)域企業(yè)碳排放效率的長期影響效能。本文參考現有研究方法，以碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項的滯后一至五期代替式（5）中兩者乘積項（[LnCPP×LnGTI]）的當期變量，將全部控制變量取對應滯后期數值。

由表3回歸結果可知，碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新乘積項（[LnCPP×LnGTI]）滯后一至四期系數數值均通過5%水平的顯著性檢驗，滯后五期系數符號為正但未表現出顯著性。這反映出碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新的協(xié)同影響具有滯后效應，具有一定水平的長期影響。與區(qū)域碳達峰壓力、綠色技術創(chuàng)新單一指標相比，兩者協(xié)同作用的影響效能表現出更長的作用時效。同時，綠色技術創(chuàng)新滯后一至三期的系數符號為正且通過顯著性檢驗，即綠色技術創(chuàng)新對企業(yè)碳排放效率提升的干預存在某種程度的滯后性。

五、 影響機制探究

從理論層面的邏輯推導可知，碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新協(xié)同作用主要經由控制工業(yè)能源消耗、縮減碳排放以及提升技術應用水平路徑實現。本文通過遞歸模型對兩者協(xié)同影響機制展開檢驗，以此分析這一約束激勵機制協(xié)同影響企業(yè)碳排放效率的內在規(guī)律。建構遞歸模型檢驗如下：

[LnHit=γ0+γ1LnHi，t-1+γ2LnCPPit×LnGTIit+γ3LnCPPit +γ4LnGTIit+γ5LnXit+σ2i+α2it]? （6）

[LnECEEit=τ0+τ1LnECEEi，t-1+τ2LnCPPit×LnGTIit+τ3LnHit +τ4LnCPPit+τ5LnGTIit+τ6LnXit+σ2i+α2it] （7）

式（6）（7）中，[Hit]為中介效應，即代理控制工業(yè)能源消耗、縮減碳排放以及提升技術應用水平三項效應的中介變量；其余符號含義與式（5）一致。

本研究以能耗效率（[ECR]）作為控制工業(yè)能源消耗效應的代理變量，以區(qū)域化石能源消耗量在區(qū)域生產總值中占比來表征。選取各區(qū)域碳排放縮減率（[CER]）作為縮減碳排放效應的代理變量，以“工業(yè)三廢去除率”來衡量。同時，以工業(yè)出口技術含量（[IET]）代替提升技術應用水平的代替變量。對[IET]的測度包括兩部分，首先計算工業(yè)產品[k]的技術含量：

[ITRWk=exakXaa（xak/Xa）Ya]? （8）

式（8）中，[k]為《商品名稱及編碼協(xié)調制度》中的工業(yè)產品，[a]為貿易活動經濟體，[xak]為[a]國工業(yè)制成品[k]的出口數額，[Xa]為[a]國[k]類工業(yè)制成品的出口總額，[Ya]為[a]國國民生產總值。而后，以工業(yè)出口技術含量測度結果為基礎，研判國內各地區(qū)工業(yè)出口技術含量（[IET]），以此探究技術應用水平。

[IETi=k（xikXi）×ITRWk] （9）

式（9）中，[xikXi]為地級市[i]工業(yè)產品[k]出口金額在[i]出口總額中的占比。經由對地區(qū)工業(yè)出口技術含量同該區(qū)域工業(yè)出口總額占比展開加權平均，可獲取國內地區(qū)[i]工業(yè)產品總體技術應用水平（[IETi]）。

本文立足國民經濟行業(yè)分類（GB/T4754—2017）測度工業(yè)出口技術含量，樣本數據來自聯(lián)合國商品貿易統(tǒng)計數據庫（UN COMTRADE）、國際貨幣基金組織（IMF）以及《中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒》。

式（5）基準回歸結果如表2模型六所示，此處須對式（6）與式（7）展開實證分析，結果見表4。表內[γ2]與[τ3]均呈現顯著，同時[τ2]系數也具備顯著性，證實中介效應均存在。由表4回歸結果可知，碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新的協(xié)同作用經由控制工業(yè)能源消耗、縮減碳排放以及提升企業(yè)技術應用水平等機制有力提高企業(yè)碳排放效率。由此，假設2得證。就三項中介效應在總影響效應中的占比展開比較分析可知，縮減碳排放效應對企業(yè)碳排放效率影響效能最強，占比高達39.75%；其次是提升企業(yè)技術應用水平與控制工業(yè)能源消耗，分別占比32.58%與26.49%。

六、 研究結論與政策啟示

本研究立足于理論視域定性歸納區(qū)域碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新影響企業(yè)碳排放效率的作用機理，并選取2015—2021年全國293個地級市樣本數據，綜合選取多元測度方法對理論假設展開實證檢驗。研究表明，碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新這一約束激勵機制對企業(yè)碳排放效率的正向影響具有突出的協(xié)同效應。同時，這一協(xié)同效應表現出較強的長期性與穩(wěn)定性。該約束激勵機制的協(xié)同實施不僅強化碳達峰壓力對企業(yè)碳排放效率的影響效能，而且有力發(fā)揮綠色技術創(chuàng)新的現實作用。兩者協(xié)同影響主要經由控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量以及提升技術應用水平等路徑實現，且縮減碳排放量效應的影響效能最為突出，提升技術應用水平效應次之，控制工業(yè)能源消耗效應的影響相對有限。

基于上述結論，本研究提出三項針對性啟示：

第一，積極應對碳達峰壓力，著力推進綠色技術創(chuàng)新政策引導。地方政府應深刻把握碳達峰、碳中和目標就新發(fā)展格局而言的關鍵作用，堅定不移走綠色低碳發(fā)展道路。應充分發(fā)揮碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新的約束激勵機制，因地制宜、因“企”制宜，依據本地區(qū)工業(yè)特征與發(fā)展結構出臺針對性措施，引導企業(yè)向低碳減排轉型升級。從僅監(jiān)管企業(yè)向約束與激勵并存轉變，對站在綠色技術創(chuàng)新探索前列的企業(yè)給予稅收優(yōu)惠、綠色補貼等政策利好。引導企業(yè)在追求市場經濟效益的同時肩負社會責任，找到企業(yè)營收與綠色效益的平衡點，實現整體產業(yè)綠色轉型。

第二，堅定綠色技術創(chuàng)新，鼓勵企業(yè)綠色探索實踐形成體系化、規(guī)?；?、效益化。地方政府發(fā)揮碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新協(xié)同效應的長期性與穩(wěn)定性，重視綠色技術創(chuàng)新的長效現實利好，以財政支持引導企業(yè)節(jié)能降碳發(fā)展。財政撥劃應對綠色技術研發(fā)項目加大投入比重，充分借助政府與社會資本協(xié)同（PPP）模式，健全完善多主體、多維度、多平臺的綠色低碳技術創(chuàng)新投入體系。此外，優(yōu)化專項財政支出的撥劃績效管理機制，著力提振財政資金管理能力與投入產出效果，推動重大技術成果迅速工程化、產業(yè)化。行政措施對產業(yè)綠色低碳發(fā)展所需的共性技術與基礎性建設應予以突出關注，重點聚焦大規(guī)模、集中性工業(yè)園區(qū)中節(jié)能降耗技術的積極研發(fā)與高效轉化。

第三，聚焦企業(yè)碳排放提效，強化碳達峰壓力與綠色技術創(chuàng)新間協(xié)同效能。應將工作重點落在控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量與提升技術應用水平三大關鍵方向，切實推進綠色技術創(chuàng)新，加速淘汰滯后技術與落后產能。同時，建立健全契合本地區(qū)工業(yè)發(fā)展布局的綠色降碳激勵約束方案。就微觀而言，地方政府應落實企業(yè)碳排放效率監(jiān)測措施、績效評價與權責歸屬。相關主體應逐步完善綠色低碳工業(yè)產品認定標準、能耗標識方案以及能源管理體系，嚴格落實清潔能耗應用、碳排放量控制、安全生產保障等維度的政策規(guī)定與技術標準，切實提振企業(yè)碳排放效率。

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基金項目：河南省軟科學研究計劃項目“河南省產業(yè)集聚區(qū)的效益研究”（項目編號：122400450220）。

作者簡介：吳艷華（1973-），女，碩士，河南理工大學鶴壁工程技術學院副教授，研究方向為數字技術、區(qū)域經濟、企業(yè)管理。

（收稿日期：2023-06-29? 責任編輯：殷 ?。?/p>