師壯明

（中海油安全技術(shù)服務(wù)有限公司，天津 300450）

0 引言

近年來(lái)，企業(yè)越來(lái)越重視設(shè)備設(shè)施運(yùn)行的持續(xù)性，尤其是重實(shí)物資產(chǎn)企業(yè)。為了更好管理設(shè)備設(shè)施資產(chǎn)，使其盡可能地持續(xù)安全運(yùn)行，獲取最大利益回報(bào)，企業(yè)開(kāi)始對(duì)設(shè)備設(shè)施實(shí)行先進(jìn)管理方式，即完整性管理。設(shè)備設(shè)施完整性管理，是充分發(fā)揮設(shè)備設(shè)施效能，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)設(shè)備設(shè)施資產(chǎn)的保值增值及最大經(jīng)濟(jì)回報(bào)，實(shí)效降本增效的一種有效工具和手段。設(shè)備設(shè)施完整性管理遵循PDCA 原則，管理形成閉環(huán)，其中審核是設(shè)備設(shè)施完整性管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，主要以設(shè)備設(shè)施為對(duì)象，以國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，識(shí)別設(shè)備設(shè)施管理差距及薄弱點(diǎn)，為下一步改進(jìn)方向提供參考。在審核過(guò)程中，審核工具編制至關(guān)重要，其編制質(zhì)量直接影響審核結(jié)果。審核工具編制質(zhì)量與工具中要素內(nèi)容及要素權(quán)重設(shè)計(jì)密切相關(guān)，本文重實(shí)物資產(chǎn)管理審核要素內(nèi)容主要依據(jù)的是GB/T 33173—2016《資產(chǎn)管理 管理體系 要求》，采用定性與定量結(jié)合的層次分析法對(duì)審核要素權(quán)重進(jìn)行設(shè)計(jì)，為重實(shí)物的企業(yè)資產(chǎn)管理審核提供參考。

1 審核要素介紹

GB/T 33173—2016 是我國(guó)根據(jù)ISO 55001—2014 翻譯而來(lái)的，該標(biāo)準(zhǔn)可以用來(lái)指導(dǎo)企業(yè)管理資產(chǎn)，為企業(yè)審核資產(chǎn)管理提供依據(jù)。企業(yè)對(duì)重實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行審核時(shí)，審核要素通常參考GB/T 33173—2016 內(nèi)容。該標(biāo)準(zhǔn)是包含7 個(gè)一級(jí)要素和24個(gè)二級(jí)要素，其中常用資產(chǎn)管理審核的要素是6 個(gè)一級(jí)要素和21 個(gè)二級(jí)要素，詳細(xì)內(nèi)容如表1 所示[1]。

表1 資產(chǎn)管理審核要素

表2 Santy 的“1-9 標(biāo)度法”含義

審核工具的內(nèi)容主要根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 33173—2016 編制的，能夠科學(xué)、全面地反映企業(yè)資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理存在的不足，針對(duì)性制定相應(yīng)的整改措施來(lái)提高資產(chǎn)管理水平。審核要素包括6 個(gè)一級(jí)要素、21 個(gè)二級(jí)要素[2]。

（1）一級(jí)要素中的領(lǐng)導(dǎo)力對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)管理十分重要，只有領(lǐng)導(dǎo)重視才能有效推動(dòng)企業(yè)資產(chǎn)管理向優(yōu)質(zhì)化、標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。領(lǐng)導(dǎo)力主要體現(xiàn)在確保建立資產(chǎn)管理方針、戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計(jì)劃和資產(chǎn)管理目標(biāo)；將資產(chǎn)管理體系要求納入到公司的業(yè)務(wù)過(guò)程中；確保所有管理職責(zé)相關(guān)文件有適當(dāng)?shù)姆绞将@取等。該一級(jí)要素下設(shè)3 個(gè)二級(jí)要素，分別是領(lǐng)導(dǎo)力與承諾、方針和組織的角色、職責(zé)與權(quán)限。

（2）策劃是包括應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的措施和目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策劃，策劃主要體現(xiàn)在確保公司有系統(tǒng)程序來(lái)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；確保公司制定中長(zhǎng)期目標(biāo)及為達(dá)到目標(biāo)制定措施的政策或文件。該一級(jí)要素下設(shè)兩個(gè)二級(jí)要素，分別是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的措施、目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策劃。

（3）支持主要體現(xiàn)在公司對(duì)使用內(nèi)部資源或外部資源有規(guī)定或政策；確保公司有相應(yīng)能力資產(chǎn)管理人員；確保公司建立資產(chǎn)管理文化；確保公司制定相應(yīng)的信息管理程序。該一級(jí)要素下設(shè)6 個(gè)二級(jí)要素，分別是資源、能力、意識(shí)、溝通、信息要求和文件化信息。

（4）運(yùn)行是指為了實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理計(jì)劃和目標(biāo)，實(shí)施資產(chǎn)管理方案。該一級(jí)要素下設(shè)3 個(gè)二級(jí)要素，分別是運(yùn)行的策劃與控制、變更管理和外包。

（5）績(jī)效評(píng)價(jià)主要體現(xiàn)在確保公司建立系統(tǒng)性測(cè)量、監(jiān)視、分析和評(píng)估相關(guān)要求，并定期開(kāi)展內(nèi)部審核和管理評(píng)審來(lái)檢查資產(chǎn)管理水平。該一級(jí)要素下設(shè)3 個(gè)二級(jí)要素，分別是監(jiān)視、測(cè)量、分析與評(píng)價(jià)、內(nèi)部審核和管理評(píng)審。

（6）改進(jìn)主要體現(xiàn)在公司根據(jù)第三方檢查發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)制定相應(yīng)的整改措施，并確保制定措施能有效解決資產(chǎn)管理問(wèn)題，提高資產(chǎn)管理水平[3]。該一級(jí)要素下設(shè)3 個(gè)二級(jí)要素，分別是不符合和糾正措施、預(yù)防措施和持續(xù)改進(jìn)。

2 層次分析法

層次分析法是一種層次權(quán)重決策分析方法，可以通過(guò)根據(jù)專家對(duì)影響要素賦值來(lái)實(shí)現(xiàn)定性與定量相結(jié)合的分析，使分析更科學(xué)化、合理化。它是指將一個(gè)復(fù)雜的多目標(biāo)決策問(wèn)題作為一個(gè)系統(tǒng)，將目標(biāo)分解為多個(gè)目標(biāo)或準(zhǔn)則，進(jìn)而分解為多指標(biāo)的若干層次，通過(guò)定性指標(biāo)模糊量化方法算出層次單排序和總排序，以作為目標(biāo)、多方案優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法。層次分析法大體分為3個(gè)步驟，分別是建立層次結(jié)構(gòu)模型、構(gòu)造判斷矩陣、一致性檢驗(yàn)[4]。

層次結(jié)構(gòu)模型是根據(jù)設(shè)備管理要素內(nèi)在邏輯關(guān)系建立的，其結(jié)構(gòu)根據(jù)要素的級(jí)別分為3 層（圖1）。

圖1 層次結(jié)構(gòu)模型

構(gòu)造判斷矩陣是根據(jù)專家給每個(gè)層級(jí)所有要素進(jìn)行兩兩比較，并采用Santy 的“1-9 標(biāo)度法”確定兩個(gè)因素比較后的相對(duì)重要程度數(shù)值，從而構(gòu)造出相應(yīng)的判斷矩陣。例如，設(shè)備管理審核所關(guān)聯(lián)的第二層一級(jí)要素分別為B1，B2，···，Bn，則構(gòu)造出其對(duì)應(yīng)判斷矩陣B=（bij）n×n，其中bij表示一級(jí)要素Bi 和Bj 進(jìn)行比較得出相對(duì)重要程度數(shù)值，且bij與bji互為倒數(shù)。

為了確定判斷矩陣是否存在邏輯錯(cuò)誤問(wèn)題，需要進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，其檢驗(yàn)公式如下所示[5]。

其中，n 為同一層級(jí)要素的個(gè)數(shù)，λmax為判斷矩陣的最大特征根，RI 為隨機(jī)一致性指標(biāo)（RI 數(shù)值是根據(jù)n 值來(lái)確定，表3）。當(dāng)CR 小于0.1 時(shí)，認(rèn)為要素的重要程度確定值是合理的，構(gòu)造判斷矩陣的不一致程度在容許的范圍內(nèi)，判斷矩陣是成立的，否則判斷矩陣不成立，需要對(duì)要素的重要程度確定值進(jìn)行調(diào)整。

表3 隨機(jī)一致性指標(biāo)值表

3 實(shí)例分析與應(yīng)用

為了使設(shè)備設(shè)施資產(chǎn)管理審核科學(xué)性和有效性，采用專家探討法和層次分析法來(lái)確定審核要素重要程度排列順序及審核要素所占權(quán)重。設(shè)備設(shè)施資產(chǎn)管理審核要素是GB/T 33173—2016《資產(chǎn)管理 管理體系 要求》確定的，主要包括6 個(gè)一級(jí)要素。首先專家根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)，組織探討，利用Santy 的“1-9 標(biāo)度法”來(lái)對(duì)審核中一級(jí)要素相對(duì)重要程度賦值（圖2）。再利用層次分析法，構(gòu)造判斷矩陣，并利用上述公式進(jìn)行一次性檢驗(yàn)，若檢驗(yàn)通過(guò)則表明判斷矩陣具有滿意的一致性。

圖2 一級(jí)要素對(duì)目標(biāo)層的判斷矩陣

通過(guò)計(jì)算，求得λmax=6.11，查表的RI=1.24，則CR 為0.017 7，因此一級(jí)要素構(gòu)造判斷矩陣通過(guò)一致性檢驗(yàn)。審核中一級(jí)要素計(jì)算權(quán)重如表4 和圖3 所示。

圖3 一級(jí)要素計(jì)算權(quán)重占比

表4 一級(jí)要素計(jì)算權(quán)重表

4 結(jié)論

（1）層次分析法來(lái)確定資產(chǎn)管理審核要素所占權(quán)重可提高資產(chǎn)管理審核科學(xué)性和準(zhǔn)確性，避免只根據(jù)工程師自身經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行設(shè)計(jì)的弊端，也為類似審核要素權(quán)重設(shè)計(jì)提供參考。

（2）利用層次分析法求得資產(chǎn)管理審核一級(jí)要素權(quán)重占比值，可知一級(jí)要素指標(biāo)重要程度排次順序，由重到輕依次排序?yàn)檫\(yùn)行、改進(jìn)、領(lǐng)導(dǎo)力、策劃、績(jī)效評(píng)價(jià)與支持，因此在資產(chǎn)管理審核中要重視運(yùn)行、改進(jìn)與領(lǐng)導(dǎo)力這3 個(gè)方面問(wèn)題設(shè)置，充分實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理審核的價(jià)值。