陳云潔

摘要：公共資源交易平臺能夠整合各項公共資源交易項目，實現(xiàn)公共資源交易全流程電子化，而交易資金電子化管理是全流程電子化管理的關鍵環(huán)節(jié)。面對公共資源業(yè)務種類的日益增加，交易資金量大幅攀升，原有的交易資金電子化管理方式已不能滿足日益龐大的業(yè)務資金結算需求，不利于公共資源交易平臺的縱向發(fā)展及橫向聯(lián)動，必須進一步優(yōu)化公共資源交易資金電子化的管理方式。本文以S市公共資源交易中心為例，分析了公共資源交易中心交易資金電子化管理的現(xiàn)狀和存的在問題，介紹了S市公共資源交易中心優(yōu)化交易資金電子化管理的措施，以供參考。

關鍵詞：公共資源；交易資金；電子化管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20233009

一、公共資源交易資金電子化管理的內涵及范圍

公共資源交易資金是指在公共資源交易過程中涉及的資金，包括保證金、成交價款等。公共資源交易資金電子化管理，是將各類公共資源交易資金通過信息化手段實現(xiàn)線上審核、收付、查詢、統(tǒng)計等資金管理功能。不同公共資源交易業(yè)務所涉及的交易資金不同，電子化管理方式也不盡相同。

國務院辦公廳印發(fā)的《整合建立統(tǒng)一的公共資源交易平臺工作方案》（國辦發(fā)〔2015〕63號）提出了

加快推進交易全過程電子化的要求，并規(guī)定了資源交易平臺的業(yè)務范圍，首批整合范圍包括工程建設項目招標投標、土地使用權和礦業(yè)權出讓、國有產(chǎn)權交易、政府采購等交易市場，各地隨之踏上了公共資源交易平臺建設的道路。2019年12月27日，國家發(fā)展改革委印發(fā)了《全國公共資源交易目錄指引》，指引提出公共資源交易平臺應堅持應進必進的原則要求，加快拓展公共資源交易平臺覆蓋范圍，逐步擴大到適合以市場化方式配置的自然資源、資產(chǎn)股權、環(huán)境權等各類公共資源。公共資源交易業(yè)務的拓寬，使得公共資源交易資金管理的范圍也隨之拓寬，對各地公共資源交易平臺的交易資金服務水平提出了更高的要求。

二、公共資源交易資金電子化管理的必要性

（一）簡化交易辦理流程，提高資金管理效率

如果采用傳統(tǒng)的交易資金管理方式，即開設交易資金窗口，交易方親自到窗口辦理資金繳納或退還手續(xù)，不僅增加了交易方辦理交易資金事項的工作時間和工作量，還使公共資源交易中心面臨著大量的交易資金線下收退工作。采用電子化管理方式后，交易方不再需要親自前往公共資源交易資金窗口，只需要通過客戶端系統(tǒng)操作，就可以實現(xiàn)交易資金的繳納和退還申請。而財務人員僅需要通過系統(tǒng)就可以完成交易資金到賬查詢、確認、退付審核等工作。有了系統(tǒng)自動計算、自動校驗等功能，財務人員只需要操作系統(tǒng)即可完成審核、確認等工作，交易資金收退手續(xù)變得快捷。這也使得交易單位資金占用時間變短，大大減少了交易單位的資金成本，輕松完成利息退付的工作。

（二）控制交易資金風險，加強交易信息保密

按照傳統(tǒng)的交易資金管理方式，由交易方到公共資源交易中心的窗口繳納交易資金，可能出現(xiàn)交易單位相關信息泄露的風險，增加了圍標串標等人工干預的可能性。另外，人工窗口操作方式，在一定程度上增加交易資金管理風險。采購電子化管理方式后，交易資金的繳納環(huán)節(jié)完全通過系統(tǒng)操作，通過信息技術手段，如CA加密等技術，保證了交易單位信息的安全性和交易環(huán)節(jié)的公平公正。電子化管理減少了人工操作的失誤或錯漏，能夠更好地控制交易資金管理風險。

（三）加強資金數(shù)據(jù)集中，便于財務統(tǒng)計核算

傳統(tǒng)交易資金管理方式下，由于一個項目對應多筆交易資金，一個交易單位也可能產(chǎn)生多筆交易流水，交易記錄的產(chǎn)生時間不同，導致資金數(shù)據(jù)分散，統(tǒng)計整個項目的資金明細工作變得復雜。采用電子化管理，系統(tǒng)中設置查詢功能，只要輸入查詢內容，就可以快速調用項目或者交易單位的資金信息明細，有利于資金數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析。采用電子化管理方式，交易資金的收退信息數(shù)據(jù)能夠傳輸?shù)截攧蘸怂阆到y(tǒng)，財務人員不再需要手工錄入會計憑證，只需點擊獲取即可生成交易資金收退憑證，簡化了財務核算工作。

（四）創(chuàng)新金融服務模式，提升營商環(huán)境水平

公共資源交易資金電子化管理，不僅針對傳統(tǒng)的公共資源交易資金結算管理，還能根據(jù)業(yè)務發(fā)展、市場需求，對接銀行及其他金融機構。以安全性、穩(wěn)定性為基礎，以信息共享、數(shù)據(jù)互聯(lián)互通為手段，以全流程電子化管理為核心，以交易信用模式代替貨幣資金模式，推動金融機構為公共資源交易市場主體提供低成本、高效率、多渠道、全鏈條的金融服務。借助公共資源交易數(shù)據(jù)為中小微企業(yè)擺脫投標資金少、項目資金缺的困境，降低企業(yè)交易資金成本，提升營商環(huán)境水平。

三、S市公共資源交易中心交易資金電子化管理的案例分析

（一）S市公共資源交易資金電子化管理現(xiàn)狀及存在的問題

S市公共資源交易中心原來的電子化管理系統(tǒng)為一對多模式，即業(yè)務系統(tǒng)的財務模塊通過資金平臺對應多家銀行（見圖1）。業(yè)務收款時對應不同的開戶銀行并收到不同銀行的入賬信息，資金平臺收到收款信息后推送至業(yè)務系統(tǒng)，通過財務模塊進行收款確認、綁定項目等操作。在退款模式下，業(yè)務系統(tǒng)需要選擇關聯(lián)的銀行進行操作，財務模塊對退款信息進行審核后發(fā)送到資金平臺生成退付指令，傳送信息至各關聯(lián)銀行。S市公共資源交易中心目前已實現(xiàn)交易資金電子化管理的業(yè)務項目，包括工程招標投標、國有產(chǎn)權交易及資產(chǎn)招租業(yè)務，但是這兩種交易的電子化管理模式存在一定差異。

第一，工程招標投標交易資金。投標單位在業(yè)務系統(tǒng)注冊并從多家銀行金融機構中選擇一家申請分配虛擬子賬戶，并完善相關賬號信息。當投標單位需要繳納保證金時，在系統(tǒng)中進行線上保證金繳納申請，并從基本賬戶中向分配虛擬子賬戶中轉入保證金款項。由財務人員在業(yè)務系統(tǒng)的財務模塊中對該項保證金線上繳納申請進行審核，待審核通過后該筆投標保證金將由投標單位的虛擬子賬號轉入交易中心保證金子賬戶中。當開標結束后，投標單位需要退還保證金時，在系統(tǒng)中發(fā)起一筆保證金退還申請，由代理機構確認、財務部門審核通過后數(shù)據(jù)傳送至資金平臺。資金平臺生成保證金退還指令，財務人員審核后最終向銀行發(fā)起退款。同時，根據(jù)相關規(guī)定，公共資源交易中心應退還投標保證金同期銀行存款利息，在財務審核投標單位保證金線上退還申請時，系統(tǒng)會自動計算出該筆投標保證金同期存款利息并將數(shù)據(jù)信息傳送到資金平臺生成一筆保證金利息退還指令，財務人員在審核保證金退還的同時審核該筆利息即可連同保證金本金一并退付。

第二，國有產(chǎn)權交易及資產(chǎn)招租業(yè)務。產(chǎn)權交易及資產(chǎn)交易業(yè)務人員在業(yè)務系統(tǒng)中首先錄入項目信息并發(fā)布公告，當進入征集受讓方階段時，由報名方將報名保證金匯入公共資源交易中心相應監(jiān)管賬戶，資金平臺會收到銀行的入賬信息，信息同時推送至業(yè)務系統(tǒng)，業(yè)務部門在業(yè)務系統(tǒng)中收到的該筆保證金到賬信息關聯(lián)至報名項目下的報名方。征集受讓方階段結束后，若征集到一名意向方，則將保證金轉為交易價款的一部分，并由受讓方匯入剩余價款；若征集到兩名或以上意向方，則該項目進入競價階段，競價結束后確定一名最終受讓方，將最終受讓方的保證金轉為部分交易價款，其余保證金則發(fā)起退款傳送到資金平臺生成指令并退還，最終受讓方匯入剩余價款。交易資金全額進入監(jiān)管賬戶后，業(yè)務部門出具鑒證報告，在產(chǎn)權轉讓交割完成或資產(chǎn)租賃合同訂立完成后，由轉讓方（招租方）書面申請，業(yè)務部門申請成交價款劃轉，經(jīng)財務審核后相關數(shù)據(jù)信息傳送到資金平臺生成劃款指令。

工程招標投標和國有產(chǎn)權交易及資產(chǎn)招租業(yè)務的業(yè)務模式、業(yè)務系統(tǒng)、資金流程不同。S市公共資源交易中心目前同時運行著兩套一對多的交易資金電子化管理系統(tǒng)，導致財務人員需要分別登錄不同的系統(tǒng)才能完成相應的審核工作，操作繁瑣、過程復雜，難以提高交易資金收退工作效率，增加了交易資金操作的時間和流程，加大了交易方的資金占用成本。另外，兩套系統(tǒng)分離還易導致項目信息數(shù)據(jù)交叉，既增加了財務操作風險，也不利于信息安全。而且不同業(yè)務模塊、不同資金平臺的分散狀態(tài)，不利于資金數(shù)據(jù)集成，還增加了交易資金統(tǒng)計和分析的難度。

（二）S市公共資源交易中心優(yōu)化交易資金電子化管理的措施

1.建設公共資源資金一體化平臺

采用多對多模式，建設公共資源交易資金一體化平臺（見圖2）。在一體化平臺中，可以根據(jù)不同業(yè)務區(qū)分出不同模塊，每個模塊下都有相應的財務工作目錄，可以同時操作多個業(yè)務系統(tǒng)的財務模塊工作，并將數(shù)據(jù)信息傳送至業(yè)務系統(tǒng)，也可以同時操作多項業(yè)務的退款工作，公共資源所有交易業(yè)務的交易資金的數(shù)據(jù)信息在一體化平臺上實現(xiàn)集成。這種模式適用于交易中心有多項業(yè)務都需要進行交易資金收退工作，并且每項業(yè)務都對接多家銀行金融機構，適合交易業(yè)務范圍廣、資金交易量大、數(shù)據(jù)集成和統(tǒng)計要求高的情況。通過系統(tǒng)開發(fā)和升級，在一體化平臺中分模塊整合不同業(yè)務系統(tǒng)的財務功能并對接各業(yè)務的關聯(lián)銀行，把交易資金數(shù)據(jù)集成在一個統(tǒng)一的平臺中，通過權限設置、多級審核、系統(tǒng)校驗、信息加密等信息化管理手段，保證資金數(shù)據(jù)的安全性，減少人工操作失誤，降低財務風險，加快保證金退付工作進程，提高財務部門交易資金的結算效率，降低交易單位資金占用成本。

2.加快電子保函服務平臺建設

保函包括銀行保函、保險保函和擔保保函三類。紙質保函在現(xiàn)實交易中辦理流程復雜，在公共資源交易過程中使用普及程度較低。S市公共資源交易中心為提高保函的使用率，進一步減輕市場主體的資金占用壓力，推進電子保函功能建設，加強電子保函推廣應用。通過業(yè)務系統(tǒng)電子保函服務平臺對接交易雙方、代理機構、保函金融機構，交易單位在線申請保函，電子保函平臺授信出函，在招標投標或競價拍賣前可以查看單位的保函并進行驗證。

3.推動公共資源交易融資平臺建設。

公共資源交易中心在做好保證金和交易價款等資金結算工作的基礎上，推出了“招標貸”“產(chǎn)權貸”“政采貸”等多種融資交易方式，通過建設公共資源交易融資平臺，銀行等金融機構可以上架自身的信貸產(chǎn)品及相關介紹，便于交易方參考咨詢。創(chuàng)建交易資金融資服務平臺，發(fā)揮“公共資源交易+金融”的作用，切實減輕企業(yè)資金壓力，幫助企業(yè)緩解融資難、融資貴、融資慢的問題，助力企業(yè)發(fā)展，全力提升營商環(huán)境水平。

4.優(yōu)化工程招標投標保證金退付流程

原本工程招標投標保證金需要投標單位主動提出申請并由項目的招標代理機構審核通過后方能將數(shù)據(jù)傳送到財務模塊進行操作，但是有些投標單位可能存在項目多、周期長、人員交接工作不完善等情況，導致投標保證金長期未提出退還申請，積壓大量應退未退的保證金，占用投標單位的資金資源。一體化平臺通過系統(tǒng)設置，對滿足退還投標保證金的項目增加30天的申請退款提示。這一提示會在投標單位的通知界面置頂顯示30天，若30天內投標單位仍未提出退付申請，系統(tǒng)將會自動發(fā)起保證金退付申請，由招標代理機構確認后通過系統(tǒng)自動退出。

（三）交易資金電子化管理優(yōu)化的結果

S市公共資源交易中心通過建設交易資金管理“1+2”平臺模式，即公共資源資金一體化平臺、電子保函服務平臺、公共資源交易融資平臺，優(yōu)化并創(chuàng)新公共資源交易資金電子化管理。首先，集合不同業(yè)務系統(tǒng)的財務功能，整合各自的資金平臺，對接不同的關聯(lián)銀行、金融機構，完成了S市公共資源交易中心交易資金數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集成。這一措施有利于資金數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計、查詢、分析，大大提高了交易資金結算的工作效率和服務水平。其次，加快電子保函服務平臺建設，推廣電子保函的應用，節(jié)省保證金繳納退付的流程和時間，減少交易單位的資金占用，降低企業(yè)交易成本。再次，通過建設公共資源交易融資平臺，增加交易方的融資信息，拓寬融資渠道，減輕企業(yè)負擔。最后，S市公共資源交易中心優(yōu)化保證金退還期限，優(yōu)化公共資源交易的公共服務職能，提升營商環(huán)境水平。

四、結語

隨著公共資源交易平臺的逐步發(fā)展，交易資金量日漸攀升，公共資源交易中心基本上進行了交易資金的電子化管理，但仍然存在一定問題，需要不斷完善改進，以便更好、更便捷地為公共資源交易參與方提供全流程、多方位的交易資金電子化管理服務，積極拓寬公共資源交易資金電子化管理的內涵和外延，提高交易服務效率、降低企業(yè)資金成本。依托信息技術手段重構業(yè)務流程，實現(xiàn)公共資源交易平臺的縱向發(fā)展及橫向聯(lián)動，應對公共資源交易平臺面臨的新挑戰(zhàn)，完成公共資源交易平臺深化“放管服”改革中的關鍵命題。

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