唐珊珊

(廣東工商職業(yè)技術(shù)大學(xué) 廣東肇慶 526000)

1 引言

當(dāng)前，我國正加速邁入老齡化社會，數(shù)量龐大的老年群體和老年人口的快速增長催生出大量社會問題，因此如何解決養(yǎng)老問題已經(jīng)升級成為我國政府改善民生的首要任務(wù)。早在2019年，李克強(qiáng)總理做政府工作報(bào)告時(shí)就明確指出需要進(jìn)一步完善社會保障制度和政策，推進(jìn)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)[1]。

在我國，居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老是當(dāng)前最主要的三種養(yǎng)老模式。隨著國民生活水平的普遍提高，老年人對養(yǎng)老服務(wù)有著更高層次的需求。目前的居家養(yǎng)老服務(wù)多以日間照料為主，提供的服務(wù)項(xiàng)目少，難以滿足老年人多樣化及特殊性的個性化需求。而社區(qū)養(yǎng)老的設(shè)施簡陋，養(yǎng)老服務(wù)水平低，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老中公辦機(jī)構(gòu)一床難求，私立機(jī)構(gòu)費(fèi)用過高?？梢?，養(yǎng)老服務(wù)資源在質(zhì)和量上的社會供需矛盾日益凸顯，在這種背景下，由傳統(tǒng)養(yǎng)老向智慧養(yǎng)老進(jìn)行迭代升級已成為目前重點(diǎn)研究的問題[2]。在2017年國家就針對智慧健康養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展做出計(jì)劃指示，要建成覆蓋全生命周期的智慧健康養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)體系[3]。此政策一經(jīng)頒布，標(biāo)志著我國智慧養(yǎng)老局面已經(jīng)全面開啟。

目前廣東肇慶的老齡化問題越來越嚴(yán)峻，根據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，截至2021年6月，肇慶戶籍年齡在60歲及以上的老年人口數(shù)量達(dá)72.8萬，占全市老年人口總數(shù)的15.92%。根據(jù)國際10%的標(biāo)準(zhǔn)定義老齡化，肇慶已經(jīng)步入了老齡化。為有效應(yīng)對養(yǎng)老的嚴(yán)峻形勢，肇慶市政府正積極加快養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。從2018年5月就積極開展籌備當(dāng)?shù)刂腔垧B(yǎng)老服務(wù)平臺的調(diào)研工作，2019年創(chuàng)辦了四會市智慧養(yǎng)老服務(wù)平臺，是肇慶市第一個由政府主導(dǎo)建設(shè)的養(yǎng)老服務(wù)平臺。目前，肇慶市正處于智慧養(yǎng)老的探索階段，致力于發(fā)展智慧養(yǎng)老，融合政府與市場各界力量，優(yōu)化配置各項(xiàng)資源，共同參與構(gòu)建可持續(xù)的養(yǎng)老服務(wù)體系。

但在養(yǎng)老體系的構(gòu)建當(dāng)中，金融服務(wù)業(yè)如何發(fā)揮資金融通和經(jīng)濟(jì)中樞作用，如何根據(jù)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)體系建設(shè)中的金融支持需求，探索及優(yōu)化養(yǎng)老金融支持機(jī)制是當(dāng)前社會所面臨的共同問題。開發(fā)新型養(yǎng)老金融產(chǎn)品，探索智慧養(yǎng)老服務(wù)模式，對構(gòu)建當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老體系來講，既是現(xiàn)實(shí)的迫切需要，又有著重要的借鑒價(jià)值。

2 肇慶市養(yǎng)老服務(wù)體系構(gòu)建發(fā)展歷程

2014年以來，肇慶市陸續(xù)出臺了《肇慶市加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)實(shí)施方案》《肇慶市2014年“農(nóng)村幸福院”項(xiàng)目實(shí)施方案》等一系列政策舉措，用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年肇慶市累計(jì)投入3.05億元資金用于養(yǎng)老服務(wù)體系的建設(shè)和發(fā)展。

“十三五”期間，肇慶市委市政府加大力度，全力推動養(yǎng)老服務(wù)的發(fā)展，將養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)作為政府保障和改善民生的重要舉措。2016年上半年，肇慶市在養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)上加大了資金投入。

為貫徹落實(shí)省政府加快推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的精神，2021年10月肇慶市政府印發(fā)《肇慶市加快推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展實(shí)施方案》的通知，指出要不斷鼓勵社會各界資本積極投入社會養(yǎng)老領(lǐng)域，激活養(yǎng)老服務(wù)市場，推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)多種業(yè)態(tài)發(fā)展。

肇慶市政府意識到在養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)中，要注重提高養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量，注重養(yǎng)老服務(wù)供需的平衡，發(fā)展智慧養(yǎng)老是大勢所趨。肇府辦〔2020〕15號通知中指出，鼓勵各地探索發(fā)展智慧養(yǎng)老，建立老年人服務(wù)需求大數(shù)據(jù)庫和服務(wù)供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，形成“互聯(lián)網(wǎng)+養(yǎng)老”的智能化服務(wù)模式[4]。此外還將加快出臺《肇慶市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃(2021—2035年)》，致力于完成“城鄉(xiāng)覆蓋、功能完善、保障基本、服務(wù)多元、監(jiān)管到位的‘大養(yǎng)老’服務(wù)體系”[5]建設(shè)總目標(biāo)。

3 肇慶養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的金融供給現(xiàn)狀

3.1 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本覆蓋，保障水平有所提高

目前，肇慶市養(yǎng)老保障制度已基本構(gòu)建起以居家養(yǎng)老為基礎(chǔ)、社區(qū)服務(wù)為依托、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為支撐的養(yǎng)老保障體系。截至2021年末，全市社會保障卡常住人口發(fā)卡數(shù)為387.1萬，常住人口發(fā)卡率為92.2%，全市參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)(含離退休)達(dá)85.13萬人，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)163.59萬人。

當(dāng)前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在征繳方面，覆蓋范圍擴(kuò)大，保障水平及財(cái)政補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高。符合領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)的居民人數(shù)也不斷增加，從2015年的47.5萬人增加到了2020年的57.75萬人，如圖1所示。支付待遇也有所提高，全年平均基本養(yǎng)老金從2015年的97.5元/人/月到2020年的185.05 元/人/月。

圖1 2015—2020年肇慶市城鄉(xiāng)居民符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)(單位：萬人)

但需要注意的是，隨著社會保障制度的不斷健全，養(yǎng)老金支出在快速增長，養(yǎng)老基金滾存的結(jié)余會隨著當(dāng)期負(fù)數(shù)的結(jié)余拉大資金缺口，造成養(yǎng)老基金收支壓力進(jìn)一步加大。截至2021年底，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入約136.29億元，基金總支出143.12億元，當(dāng)期結(jié)余呈現(xiàn)負(fù)數(shù)為-68，312萬元，滾存結(jié)余314，703萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入15.26億元，基金總支出12.70億元，滾存結(jié)余273，289萬元(見圖2)。

圖2 2013—2021肇慶市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出水平(單位：萬元)

3.2 資金投資上以政府為主，對財(cái)政資金依賴性大

在構(gòu)建肇慶市養(yǎng)老服務(wù)體系的資金支持方面，政府的財(cái)政處于主導(dǎo)地位，不論是資金統(tǒng)籌、土地供應(yīng)還是稅費(fèi)安排都不同程度地引導(dǎo)和扶持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，助力養(yǎng)老體系的不斷健全。

(1)在政府財(cái)政資金方面，2015年肇慶政府全面啟動“銀齡安康行動”，政府加大資金投入，安排財(cái)政性資金用于養(yǎng)老服務(wù)體系的建設(shè)。2016—2018年，當(dāng)?shù)卣度氲浇ㄔO(shè)養(yǎng)老服務(wù)體系上的資金達(dá)7.31億元。從2021年起，用于購買養(yǎng)老服務(wù)的資金必須納入養(yǎng)老體系建設(shè)資金的統(tǒng)籌范圍內(nèi)。同時(shí)至少拿出社會福利事業(yè)的彩票公益金55%的部分用于扶持養(yǎng)老服務(wù)的發(fā)展。

(2)在土地供應(yīng)政策上，2015年印發(fā)的《肇慶市加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)實(shí)施方案》中指出，在進(jìn)行城市規(guī)劃時(shí)，要按照每人平均用地0.1～0.3m2的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)劃配套養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)。在用地合法規(guī)范、環(huán)保的前提下，將公益性用地調(diào)整為養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)用地。

(3)在稅費(fèi)政策上，給予養(yǎng)老機(jī)構(gòu)一定的稅費(fèi)優(yōu)惠及補(bǔ)貼。對于增值稅、企業(yè)所得稅及不動產(chǎn)登記費(fèi)等方面享受稅收優(yōu)惠。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)不管是公辦、民營或公建民營性質(zhì)，同等享受政府給予的運(yùn)營補(bǔ)貼，而運(yùn)營補(bǔ)貼的發(fā)放視具體情況而定，主要參考因素包括老年人的健康狀況、養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的等級以及在醫(yī)療服務(wù)方面的能力等。經(jīng)調(diào)查，目前在肇慶地區(qū)凡符合政策補(bǔ)貼條件的民辦性質(zhì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，床位建設(shè)給予5000元/張的補(bǔ)貼，醫(yī)養(yǎng)結(jié)合示范點(diǎn)(養(yǎng)老機(jī)構(gòu))給予10萬元的補(bǔ)助。

3.3 社會投資主體參與有所增加

截至2022年4月，肇慶市已建成提供老年人住宿的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)125家，其中民辦30家，公辦77家，公建民營18家。能提供社會養(yǎng)老床位總數(shù)達(dá)9644張，如表1所示。

表1 肇慶市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)匯總

目前肇慶市提供養(yǎng)老服務(wù)的企業(yè)多以中小企業(yè)為主，企業(yè)規(guī)模小，處于發(fā)展初期，實(shí)力相對較弱。而養(yǎng)老項(xiàng)目具有投資大、周期長、盈利難等特點(diǎn)，目前的融資渠道以自有資金和政府補(bǔ)貼為主。肇慶市雖然地處珠三角地區(qū)，但整體仍屬欠發(fā)達(dá)地區(qū)，財(cái)政支出超過七成用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保底線民生，此外還需保障債務(wù)還本付息支出等。因此在肇慶養(yǎng)老工作上財(cái)政支持面臨的壓力巨大。所以單純依靠財(cái)政支持并不能從根本上解決養(yǎng)老服務(wù)體系構(gòu)建的資金缺口問題。

而金融類企業(yè)對養(yǎng)老體系的支持作用目前基本處于空白狀態(tài)。而且在政策層面上缺乏有效的激勵與引導(dǎo)，銀行貸款十分有限。對養(yǎng)老服務(wù)的支持目前多以政策性銀行為主，商業(yè)銀行在養(yǎng)老領(lǐng)域方面的投入也僅限于完善硬件配置、提供金融助老等服務(wù)，資金融通的作用還有待進(jìn)一步發(fā)揮。對保險(xiǎn)公司而言，在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投融資方面正處于前期探索階段，缺乏具體的支持措施，保險(xiǎn)資金對養(yǎng)老服務(wù)體系的支持也是微乎其微。

3.4 適老金融產(chǎn)品缺乏吸引力

目前已有不少銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)正在加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，但仍處在一個不夠規(guī)范的狀態(tài)。有些產(chǎn)品在名義上屬于養(yǎng)老產(chǎn)品，卻無實(shí)質(zhì)上的養(yǎng)老服務(wù)，在客戶準(zhǔn)入門檻、受眾群體、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)等方面與其他理財(cái)產(chǎn)品雷同，產(chǎn)品針對性不強(qiáng)。市場上目前在售的養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品在資產(chǎn)標(biāo)的上大都集中在流動性高、期限較短的固定收益類型資產(chǎn)，與現(xiàn)有普通理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)。這些養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品不具備特色，收益率也缺乏競爭力，對老年人并不能形成足夠的吸引力。

4 智慧養(yǎng)老服務(wù)體系的金融支持路徑

4.1 繼續(xù)加強(qiáng)政府引導(dǎo)養(yǎng)老金融，推動“智慧養(yǎng)老”建設(shè)

目前肇慶市以居家養(yǎng)老模式為主，另輔以社區(qū)養(yǎng)老和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老。這些養(yǎng)老模式提供的養(yǎng)老服務(wù)供給都比較單一，已經(jīng)無法滿足老年人對養(yǎng)老服務(wù)更高層次的需求。政府應(yīng)牽頭使用財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)建設(shè)以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的多層次智能化市級養(yǎng)老服務(wù)管理信息系統(tǒng)[6]。構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+”的智能養(yǎng)老服務(wù)模式。整合線上線下服務(wù)資源，如醫(yī)療、家政與養(yǎng)老等資源，促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)公共信息資源向各類養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)和研發(fā)企業(yè)開放共享[7]，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老模式多元化的服務(wù)供給，有利于改善目前社會保障體系制度碎片化的現(xiàn)象，促進(jìn)財(cái)政補(bǔ)貼資金的養(yǎng)老效用發(fā)揮到最大。

4.2 積極創(chuàng)新養(yǎng)老融資渠道

鼓勵國有資本、社會資本等積極參與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。一方面，金融機(jī)構(gòu)要適當(dāng)承擔(dān)一定的社會責(zé)任，參與到對老齡社會福利事業(yè)的支持上。在對信貸政策上，可以適當(dāng)對養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)放寬授信條件。并通過建立授信審批、信用評級、客戶準(zhǔn)入和利率定價(jià)制度，為養(yǎng)老服務(wù)業(yè)提供差異化信貸支持[8]，并給予一定的利率優(yōu)惠。對于養(yǎng)老機(jī)構(gòu)投融資方面，可以嘗試更多的融資方式，如資產(chǎn)抵押融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等。

另一方面，支持保險(xiǎn)資金投資參與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，拓寬養(yǎng)老資金的籌資渠道，增加資金的有效供給。支持政府性融資擔(dān)保類公司為養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和社會組織提供多種形式的貸款擔(dān)保服務(wù)[9]。支持資金實(shí)力較為雄厚的養(yǎng)老企業(yè)參與資本市場，擴(kuò)大直接融資規(guī)模。當(dāng)然，通過建立慈善信托，開展養(yǎng)老服務(wù)類慈善項(xiàng)目也是可供選擇的豐富養(yǎng)老資金來源的方式之一。

4.3 創(chuàng)新開發(fā)適老理財(cái)產(chǎn)品

除了對養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的投融資外，金融機(jī)構(gòu)要加大力度開發(fā)個人養(yǎng)老產(chǎn)品。當(dāng)前在市面上銷售的老年人金融產(chǎn)品多為安穩(wěn)債券和貨幣市場基金，產(chǎn)品種類單一，養(yǎng)老金融產(chǎn)品的市場還有待挖掘。在當(dāng)前政府大力扶持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策紅利背景下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，創(chuàng)新各類老齡理財(cái)產(chǎn)品，為老年入定制專屬的金融服務(wù)和產(chǎn)品，從而為養(yǎng)老資產(chǎn)增創(chuàng)多種保值增值服務(wù)。

銀行方面，目前銀行存款是老年人養(yǎng)老金投資的主要渠道之一，可以開發(fā)提供差異化的儲蓄型理財(cái)產(chǎn)品，如儲蓄+醫(yī)療保險(xiǎn)相結(jié)合、儲蓄+家庭財(cái)產(chǎn)意外險(xiǎn)等。

保險(xiǎn)公司可以發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，分擔(dān)養(yǎng)老保障壓力。保險(xiǎn)公司是養(yǎng)老服務(wù)金融支持體系中的主力之一，除了有大量低成本資金、資金周轉(zhuǎn)匹配度高之外，保險(xiǎn)公司還有著比較豐富的投資經(jīng)驗(yàn)和產(chǎn)品經(jīng)驗(yàn)。可以結(jié)合肇慶市老年人金融服務(wù)需求及當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場現(xiàn)狀，開發(fā)多樣性的針對老年群體的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，如長期護(hù)理險(xiǎn)、個稅遞延養(yǎng)老等。

4.4 發(fā)展適老金融服務(wù)

在社區(qū)養(yǎng)老方面，探索社區(qū)金融服務(wù)新方式。加強(qiáng)政府和社會資本合作，以財(cái)政補(bǔ)貼、股權(quán)投資等多種融資手段發(fā)展社區(qū)老年金融服務(wù)。通過擴(kuò)大社區(qū)服務(wù)產(chǎn)業(yè)，以便民服務(wù)為原則，通過金融設(shè)備，借助信息化手段，為老年人提供包括居家理財(cái)、銀行轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)信貸等多元化的金融服務(wù)，提高老年人金融服務(wù)需求的意愿。一方面，在金融服務(wù)硬件設(shè)施建設(shè)上，擴(kuò)充金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，提高金融服務(wù)的便利性；另一方面，在推進(jìn)智慧社區(qū)建設(shè)中，以老年人需求為出發(fā)點(diǎn)，將金融服務(wù)納入社區(qū)老年中心信息服務(wù)系統(tǒng)中，使智慧養(yǎng)老更全面、更好地完善社會養(yǎng)老服務(wù)金融體系。