■邵利敏

鼓勵中小微企業(yè)創(chuàng)新是助推各地區(qū)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重要舉措。創(chuàng)新券有助于刺激中小微企業(yè)與外部專業(yè)技術(shù)機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系，有效彌補(bǔ)內(nèi)部技術(shù)積累不足。近年來，創(chuàng)新券已成為各區(qū)域創(chuàng)新政策組合中常用的工具。為探索激發(fā)中小微企業(yè)創(chuàng)新需求的新路子，山西通過對上海、江蘇宿遷等國內(nèi)率先開始實施創(chuàng)新券的試點區(qū)域進(jìn)行考察，于2016年2月印發(fā)了《山西省科技創(chuàng)新券實施試行管理辦法》的通知，并于當(dāng)年10月初步完成平臺基地注冊等準(zhǔn)備工作，決定試點工作率先在太原、陽泉、晉中、臨汾及長治五市正式啟動，隨后推廣到其他地級市。但目前仍處于實踐探索階段，推行中也難免遇到宣傳推廣不到位，科技人員積極性不高、部分企業(yè)對創(chuàng)新券政策的了解不到位以及監(jiān)管機(jī)制不健全等問題。如何在實踐探索的基礎(chǔ)上繼續(xù)加以配套完善，對于我省創(chuàng)新券政策的有效落實顯得尤為重要。

一、資源型經(jīng)濟(jì)對中小微企業(yè)科技創(chuàng)新的“擠出效應(yīng)”

山西所屬的資源型經(jīng)濟(jì)，在產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)方面表現(xiàn)為單一的、嵌入式的產(chǎn)業(yè)特征，主要以大礦經(jīng)濟(jì)、國有經(jīng)濟(jì)為主。資源型部門創(chuàng)新動力不足，而其所屬的體制機(jī)制易將各種要素集聚在該部門，而創(chuàng)新需求迫切的民營中小企業(yè)發(fā)展欠佳，進(jìn)而對科技創(chuàng)新產(chǎn)生“擠出”。中小微企業(yè)在創(chuàng)新過程中與同類型大企業(yè)相比，存在物質(zhì)條件上的劣勢，諸如風(fēng)險分散能力差，市場開拓困難以及長期研發(fā)資金不足等問題，且很難建立與外部專業(yè)知識機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，造成山西中小微企業(yè)創(chuàng)新動力、能力不足。反過來，創(chuàng)新動力、能力不足抑制了中小微企業(yè)發(fā)展，又加劇了資源型經(jīng)濟(jì)問題。如此，形成惡性循環(huán)。因此，資源型企業(yè)過多的集聚不利于區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展。

在傳統(tǒng)的以稅收優(yōu)惠、金融支持和企業(yè)孵化等注重供給的創(chuàng)新政策對中小微企業(yè)創(chuàng)新激勵效應(yīng)欠佳的情況下，如何找準(zhǔn)具有發(fā)展?jié)摿Φ膭?chuàng)新型中小微企業(yè)為重點扶持對象，制定更加務(wù)實有效的創(chuàng)新政策對資源型區(qū)域—山西，就顯得尤為重要。

二、創(chuàng)新券刺激中小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用機(jī)理

創(chuàng)新券作為一種以需求為導(dǎo)向、專款專用的政策工具，是區(qū)域創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要組成部分，旨在克服中小企業(yè)和知識機(jī)構(gòu)之間信息不對稱的障礙。創(chuàng)新券的實施過程是一個多方利益相關(guān)者彼此加強(qiáng)相互信任的過程，并強(qiáng)化了企業(yè)將資金投資于創(chuàng)新研究的動機(jī)。創(chuàng)新券作為政府扶持企業(yè)創(chuàng)新的政策工具，其與以往創(chuàng)新支持政策最大的不同在于其是一種以需求為導(dǎo)向、?？顚Ｓ玫恼吖ぞ?。

（一）創(chuàng)新券特征

創(chuàng)新券—?？顚Ｓ玫膭?chuàng)新政策。創(chuàng)新券作為一種?？顚Ｓ玫恼吖ぞ撸鋵嵸|(zhì)是政府為刺激中小微企業(yè)積極參與相關(guān)科技創(chuàng)新活動，以便在其業(yè)務(wù)運作中引入新技術(shù)、新產(chǎn)品、新流程或新服務(wù)，而在其事中或事后向中小微企業(yè)提供一定的創(chuàng)新補(bǔ)貼。創(chuàng)新券是以補(bǔ)貼券的形式賦予其擁有者接觸新知識、新服務(wù)的一種創(chuàng)新工具，其實施過程是一個多方利益相關(guān)者彼此加強(qiáng)相互信任的過程，并強(qiáng)化了企業(yè)將資金投資于創(chuàng)新研究的動機(jī)，已成為國家或各地區(qū)扶持中小企業(yè)創(chuàng)新活動的重要手段。創(chuàng)新券最大特征在于其資金專款專用，以補(bǔ)貼券形式發(fā)放，由符合相應(yīng)條件的企業(yè)進(jìn)行申領(lǐng)，且只能服務(wù)于創(chuàng)新活動，諸如購買創(chuàng)新相關(guān)科學(xué)數(shù)據(jù)、種質(zhì)資源或創(chuàng)新服務(wù)等。

創(chuàng)新券—需求導(dǎo)向型的創(chuàng)新政策。傳統(tǒng)的創(chuàng)新政策側(cè)重從供給層面扶持企業(yè)創(chuàng)新，忽視了企業(yè)自身的自主需求，造成企業(yè)被動的適應(yīng)扶持政策。創(chuàng)新券作為創(chuàng)新政策的一種新型制度，旨在扶持企業(yè)由被動創(chuàng)新轉(zhuǎn)為結(jié)合自身需求主動尋求創(chuàng)新。以需求為導(dǎo)向的創(chuàng)新券政策不僅能夠切實提升中小微企業(yè)創(chuàng)新能力，反過來，創(chuàng)新能力的提升又可推動中小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）創(chuàng)新券作用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)理分析

創(chuàng)新券作為一種政策機(jī)制，旨在引導(dǎo)企業(yè)積極利用外部創(chuàng)新知識、技術(shù)，注重內(nèi)外技術(shù)互補(bǔ)對創(chuàng)新活動的重要性，體現(xiàn)在企業(yè)層面的持續(xù)研發(fā)。創(chuàng)新券的實施究竟如何引導(dǎo)企業(yè)尋求創(chuàng)新，其作用機(jī)理何在？

假定一定時期內(nèi)，技術(shù)水平不變，企業(yè)所面臨的要素相對價格也不變。在既定成本約束下，企業(yè)的要素購買選擇有以下兩種情況：

（1）企業(yè)將資本只用于購買與創(chuàng)新活動相關(guān)的要素，如圖1所示，假定企業(yè)需要購買的與創(chuàng)新活動相關(guān)的要素只有X和Y兩種要素，在創(chuàng)新券申領(lǐng)前，在要素價格和成本預(yù)算一定情況下，企業(yè)初始的等成本線為I0F0，Q1和Q2代表該企業(yè)不同產(chǎn)量水平下的等產(chǎn)量曲線，成本既定情況下，企業(yè)最佳要素投入組合的均衡點為初始的等成本線I0F0和代表Q1產(chǎn)量水平的等產(chǎn)量曲線的切點E1，此時，創(chuàng)新要素X的最佳購買數(shù)量為X0，創(chuàng)新要素Y的最佳購買數(shù)量為Y0。假定企業(yè)通過前期審核，可以申領(lǐng)到創(chuàng)新券，就意味著企業(yè)用于購買創(chuàng)新要素的資本數(shù)量增加，在圖中表現(xiàn)為由于成本預(yù)算增加，企業(yè)的等成本線由初始的I0F0移動到I1F1，此時新形成的等成本線I1F1就會和代表更高水平的等產(chǎn)量線Q2相切于新的均衡點E，此時企業(yè)就兩種創(chuàng)新要素X和Y的購買數(shù)量分別為X1和Y1，從圖1中我們明顯可以看出，在創(chuàng)新券申領(lǐng)后，由于企業(yè)用于購買創(chuàng)新要素的資本數(shù)量增加，而使得企業(yè)最終購買的無論是創(chuàng)新要素X還是創(chuàng)新要素Y的數(shù)量均要比創(chuàng)新券申領(lǐng)前企業(yè)所購買的數(shù)量要多，這說明創(chuàng)新券的發(fā)放能夠激發(fā)有創(chuàng)新意愿企業(yè)的創(chuàng)新動力。

圖1 創(chuàng)新券作用于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)理分析（1）

（2）企業(yè)將資本只用于購買與創(chuàng)新活動相關(guān)的要素（即創(chuàng)新要素）和非創(chuàng)新要素兩種。如圖2所示，假定企業(yè)需要購買的創(chuàng)新要素為X，非創(chuàng)新要素為K，在創(chuàng)新券申領(lǐng)前，以及要素價格和成本預(yù)算一定情況下，企業(yè)初始的等成本線為AB0，Q1和Q2依然代表該企業(yè)不同產(chǎn)量水平下的等產(chǎn)量曲線，同樣在既定成本預(yù)算約束下，企業(yè)最佳要素選擇的均衡點為初始的等成本線AB0和等產(chǎn)量曲線Q1的切點E1，該均衡點上，創(chuàng)新要素最佳購買數(shù)量為X1，非創(chuàng)新要素最佳數(shù)量為K1。在企業(yè)申領(lǐng)到創(chuàng)新券后，就意味著企業(yè)用于購買創(chuàng)新要素的資本數(shù)量增加，若單純考慮企業(yè)實際支出，創(chuàng)新券的發(fā)放就會引起創(chuàng)新要素與非創(chuàng)新要素間的相對價格發(fā)生變化，使得與非創(chuàng)新要素價格相比，創(chuàng)新要素價格就會顯得更具價格優(yōu)勢，進(jìn)而導(dǎo)致等成本線的斜率發(fā)生變化，在創(chuàng)新要素價格相對下降的同時，等成本線將以A點為軸心由AB0旋轉(zhuǎn)到AB1，此時新形成的等成本線AB1與代表更高產(chǎn)量水平的等產(chǎn)量曲線Q2相切于E2點，即為該企業(yè)要素投入的最佳組合點，此時，該企業(yè)購買的創(chuàng)新要素數(shù)量為X2，非創(chuàng)新要素數(shù)量為K2。從圖2中可知，創(chuàng)新券在觸發(fā)企業(yè)增加創(chuàng)新要素購買數(shù)量的同時，還相應(yīng)擴(kuò)大了其他要素購買數(shù)量，換言之創(chuàng)新券對企業(yè)創(chuàng)新的引導(dǎo)用意不僅局限于刺激企業(yè)增加創(chuàng)新要素的購買，更意在于以創(chuàng)新要素支出的增加來帶動其他生產(chǎn)要素支出的增加。

圖2 創(chuàng)新券作用于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)理分析（2）

三、創(chuàng)新券政策國內(nèi)外實施進(jìn)展

（一）創(chuàng)新券國外實施進(jìn)展

“創(chuàng)新券”起源于荷蘭。2004年，荷蘭發(fā)行了100份中小企業(yè)創(chuàng)新券，有效期3個月，據(jù)跟蹤研究顯示這年領(lǐng)取創(chuàng)新券的中小企業(yè)共提出62件研發(fā)申請，與去年相比增加79%。后以愛爾蘭、瑞典、瑞士為代表的北歐國家紛紛效仿，目前已有20多個國家和地區(qū)推行了類似的創(chuàng)新券方案，如：愛爾蘭的“研究券”，新加坡的“創(chuàng)新能力券”和奧地利的“知識券”等。

新加坡于2009年首次發(fā)行創(chuàng)新券，到2013年新加坡又將創(chuàng)新券的服務(wù)領(lǐng)域從單一技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展到生產(chǎn)率、人力資源管理和財務(wù)管理，僅到2014年底，受益的企業(yè)已多達(dá)7900多家。瑞士也于2010年推出專門針對“清潔技術(shù)”領(lǐng)域項目申請的創(chuàng)新券。

加拿大亞伯達(dá)省于2012年通過創(chuàng)新券計劃，針對亞伯達(dá)境內(nèi)小型或處于早期階段的技術(shù)或知識驅(qū)動型企業(yè)發(fā)放300份面值15000-50000萬美元的創(chuàng)新券，意將其創(chuàng)意或產(chǎn)品更快推向市場。

英國技術(shù)戰(zhàn)略委員于2013年1月針對農(nóng)產(chǎn)品管理，開發(fā)新能源、清潔技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)安全等領(lǐng)域，向中小企業(yè)提供高達(dá)5000英鎊的創(chuàng)新券，促進(jìn)企業(yè)同創(chuàng)新服務(wù)提供者建立合作關(guān)系，有效實現(xiàn)創(chuàng)新資源共享。

烏克蘭致力于降低生產(chǎn)過程中的能源使用強(qiáng)度，減少溫室氣體排放，于2017-2018年在能源項目領(lǐng)域發(fā)放了創(chuàng)新券，每個企業(yè)可申領(lǐng)的創(chuàng)新券面額為2萬歐元，其實質(zhì)是為可再生能源發(fā)電和提高能源利用效率分配扶持資金。該支持計劃的總預(yù)算為100萬歐元，項目資金由歐洲復(fù)興開發(fā)銀行（EBRD）資助，其無論對能源生產(chǎn)者、創(chuàng)新資源提供者還是能源市場新進(jìn)入者來說均是一個重要的商業(yè)機(jī)會，也有助于烏克蘭的能源轉(zhuǎn)型與變革（Manfred S.et.al，2018）。在創(chuàng)新券支持的背景下，企業(yè)與創(chuàng)新資源供給方的能源合作呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢，也間接激發(fā)了能源企業(yè)繼續(xù)追加投資、不斷創(chuàng)新的意愿。隨后歐盟也啟動了“地平線2020”計劃，意在通過眾籌來促進(jìn)可再生能源的發(fā)展。

總結(jié)多國的實踐經(jīng)驗，可以得到創(chuàng)新券政策短期內(nèi)對推進(jìn)研發(fā)創(chuàng)新、實現(xiàn)創(chuàng)新資源共享、創(chuàng)造實際經(jīng)濟(jì)效益是有效的，長期內(nèi)政策效果還有待跟蹤。

（二）創(chuàng)新券國內(nèi)實施進(jìn)展

我國最先由廣東于2011年3月建議實施技術(shù)創(chuàng)新券，旨在通過提升中小微企業(yè)的創(chuàng)新能力來促其發(fā)展，加快科技成果轉(zhuǎn)化率。哈爾濱市香坊區(qū)為推動科技成果轉(zhuǎn)化，于2012年8月底，通過給7個重點項目分別頒發(fā)1張價值30萬元的創(chuàng)新券，首次實行創(chuàng)新券政策，并且首批獲得科技創(chuàng)新券的7個產(chǎn)學(xué)研合作重點項目均通過了專家組的二次評審，順利兌換。

江蘇省宿遷市學(xué)習(xí)借鑒國外的先進(jìn)做法，在2012年9月，率先針對中小企業(yè)實施科技創(chuàng)新券。僅2021年，中小微企業(yè)成功兌現(xiàn)科技創(chuàng)新券94項、金額高達(dá)687.18萬元，明顯提高了中小微企業(yè)參與創(chuàng)新活動的積極性。

臺灣于2013年推行“科技關(guān)懷計劃”（湯臨佳等，2013），效果初顯后，于2014年8月為降低企業(yè)科技創(chuàng)新投入成本，率先又在高新區(qū)推行服務(wù)類和獎補(bǔ)類兩種創(chuàng)新券政策，有效期一年。

山西省科學(xué)技術(shù)廳、財政廳2016年2月聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于《山西省科技創(chuàng)新券實施試行管理辦法》的通知，由省科技廳、省財政廳聯(lián)合成立創(chuàng)新券領(lǐng)導(dǎo)組。2016年10月17日，科技創(chuàng)新券試點工作在太原、陽泉、晉中、臨汾及長治5市正式啟動，隨后在大同、忻州、運城等地級市開展。截止2022年7月底，山西省已發(fā)放創(chuàng)新券面額3597.63萬元，重點引導(dǎo)支持科技型中小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)科技資源利用。

四、政策建議及啟示

創(chuàng)新券作為一種低進(jìn)入門檻的政策工具其主要目的是通過支持企業(yè)層面的創(chuàng)新發(fā)展，引導(dǎo)中小企業(yè)與研究機(jī)構(gòu)或創(chuàng)新資源擁有方之間的合作與研究，為利益相關(guān)者間的后續(xù)合作提供可能，在解決企業(yè)創(chuàng)新需求不足問題的同時，某種程度上也降低其創(chuàng)新成本，使中小企業(yè)在市場上的競爭力得到加強(qiáng)，有效激發(fā)了資源型區(qū)域中小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。同時創(chuàng)新券的實施也間接促進(jìn)了地區(qū)創(chuàng)新中心、科技園的創(chuàng)建以及科技型中小企業(yè)的孵化，整體上推進(jìn)了資源型區(qū)域的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

本文從資源型經(jīng)濟(jì)對中小微企業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展具有天然“擠出效應(yīng)”的視角下分析山西中小微企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展能力不足，并運用成本收益分析法分析了創(chuàng)新券政策對中小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用機(jī)理，總結(jié)了國內(nèi)外“創(chuàng)新券”政策的實施進(jìn)展和效果，總結(jié)出該創(chuàng)新券政策短期內(nèi)對推進(jìn)研發(fā)創(chuàng)新、創(chuàng)造實際經(jīng)濟(jì)效益是有效的。同時，認(rèn)為“創(chuàng)新券”政策的實施能夠有效激發(fā)資源型區(qū)域中小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，但在實施過程中應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大創(chuàng)新資源供給方的采用范圍，注重精簡審批程序，且針對不同行業(yè)、規(guī)模的企業(yè)應(yīng)確定合適的創(chuàng)新券面值。

第一，未來的創(chuàng)新券體系應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大創(chuàng)新資源供給方的采用范圍。創(chuàng)新服務(wù)的供給方單位應(yīng)突破地域限制，將其由全省范圍擴(kuò)大到黃河流域科技聯(lián)盟或國內(nèi)其他區(qū)域創(chuàng)新資源集聚的高等院校、科研院所、服務(wù)機(jī)構(gòu)等，甚至可以拓展到國外技術(shù)供給方，促進(jìn)國內(nèi)科研平臺、科學(xué)實驗、儀器設(shè)備等資源協(xié)同開放共享，以及國際層面創(chuàng)新知識的轉(zhuǎn)移，為當(dāng)?shù)丶夹g(shù)創(chuàng)新活動的開展提供激勵。

第二，創(chuàng)新券的管理和實施過程應(yīng)盡可能保證程序精簡，具體包括從券的申請到合作方的選擇，再到后續(xù)的報告要求都應(yīng)盡可能簡單。同時，考慮到該政策工具旨在克服中小企業(yè)和知識機(jī)構(gòu)之間信息不對稱的障礙，因此有效的宣傳和推廣就顯得尤為重要。可以通過創(chuàng)新中心、孵化園區(qū)或在互聯(lián)網(wǎng)媒體上廣泛宣傳該政策，幫助創(chuàng)新券使用方、供給方更好地理解把握政策、用好政策，還需呼吁并鼓勵主要的公共研究機(jī)構(gòu)作為為潛在的知識提供者積極參與該計劃。

第三，針對不同行業(yè)、規(guī)模的企業(yè)應(yīng)確定合適的創(chuàng)新券面值。在成本—收益理論分析中，我們得出創(chuàng)新券的發(fā)放意在引導(dǎo)受益的中小企業(yè)進(jìn)一步追加創(chuàng)新投入，且在創(chuàng)新投入追加的基礎(chǔ)上帶動企業(yè)其他資本投入，持續(xù)開展創(chuàng)新活動。我們需要針對不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)確定合適的創(chuàng)新券面值，以達(dá)到既對中小微企業(yè)參與創(chuàng)新活動有一定吸引力，又能切實降低企業(yè)參與創(chuàng)新活動的成本。