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        金融企業(yè)優(yōu)化內(nèi)部控制及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的策略分析

        2023-03-01 07:09:59樊曉璐廣西投資集團(tuán)有限公司
        商場(chǎng)現(xiàn)代化 2023年24期
        關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn)金融監(jiān)督

        ■樊曉璐 廣西投資集團(tuán)有限公司

        金融企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中,不僅要重視提高經(jīng)濟(jì)效益,更要重視做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。金融風(fēng)險(xiǎn)的危害是非常大的,不僅會(huì)使金融企業(yè)遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失,更會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成極為不利的影響,甚至?xí)鹕鐣?huì)動(dòng)蕩。由此可見(jiàn),金融企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控,不僅是其自身發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的必然要求,更是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)不可缺少的重要措施。要有效加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范,就必須針對(duì)金融企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行全面的優(yōu)化,提高內(nèi)部控制力度,確保金融企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠,為金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息作為參考依據(jù),有效提高經(jīng)營(yíng)決策的正確性,使金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率能夠得到明顯降低,達(dá)到良好的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的效果。除此之外,金融企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制優(yōu)化,也是有效解決內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題和漏洞的必要措施。通過(guò)完善內(nèi)部控制機(jī)制,能夠使金融企業(yè)的內(nèi)部控制力度得到顯著提升,達(dá)到良好的內(nèi)部控制效果,從而為金融企業(yè)高效實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)做好充分的保障。

        一、內(nèi)部控制的概述

        對(duì)于內(nèi)部控制的定義,中國(guó)人民銀行制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)其進(jìn)行了明確:內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。根據(jù)金融企業(yè)的實(shí)際情況,金融企業(yè)的內(nèi)部控制有其獨(dú)有的特點(diǎn),對(duì)于金融企業(yè)而言,內(nèi)部控制是一種行業(yè)自律,是其實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要措施?;谶@一特點(diǎn),金融企業(yè)的內(nèi)部控制可以被定義為金融企業(yè)管理層開(kāi)展的一系列風(fēng)險(xiǎn)控制和制度建設(shè)等管理活動(dòng),包括管理目標(biāo)、管理措施、管理方法和管理程序等,這些總稱為內(nèi)部控制。金融企業(yè)管理層在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí),其控制的對(duì)象主要包括企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)等。

        現(xiàn)代企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的主要目的就是提高經(jīng)營(yíng)效率,對(duì)各種資源實(shí)現(xiàn)充分利用和有效獲取。企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的主要措施就是根據(jù)自身的實(shí)際情況,運(yùn)用適合的約束控制系統(tǒng)及方法進(jìn)行自我調(diào)節(jié),通過(guò)主動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的,這不僅是幫助企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要措施,更是企業(yè)全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要基礎(chǔ)。在現(xiàn)代企業(yè)中,做好風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是其實(shí)現(xiàn)生存與發(fā)展的基本保障。當(dāng)前,隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展,其市場(chǎng)環(huán)境是非常復(fù)雜的。特別是當(dāng)前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的過(guò)程中,帶動(dòng)了金融市場(chǎng)變革,進(jìn)一步提高了金融環(huán)境的復(fù)雜性。在這種情況下,金融企業(yè)要生存、要發(fā)展、要做大做強(qiáng),就必須做好內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作,只有這樣才能夠保證金融企業(yè)在風(fēng)云變幻的市場(chǎng)環(huán)境中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健、高速發(fā)展,否則就可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致其被市場(chǎng)淘汰。

        二、金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和特性

        經(jīng)濟(jì)要實(shí)現(xiàn)發(fā)展,就必須有效促進(jìn)資源的流通,從而使資源實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置,而金融市場(chǎng)就為資源流通與優(yōu)化配置提供了場(chǎng)所,是保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展的重要條件。由此可見(jiàn),金融不僅具有對(duì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置的重要功能,還具有資金轉(zhuǎn)化的功能。通過(guò)開(kāi)展金融活動(dòng),能夠有效為經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)行融資,顯著提高融資水平和效率。此外,金融對(duì)技術(shù)進(jìn)步、吸引優(yōu)秀人才、改變企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與規(guī)模、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)等都能夠起到積極的作用。因此,金融在經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重的地位,對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展能夠起到積極的促進(jìn)作用。但金融產(chǎn)業(yè)在發(fā)展過(guò)程中必然存在一定的風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)形式包括信貸和信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯及金融國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性有五個(gè)方面,即不確定性、普遍性、擴(kuò)散性、隱蔽性及突發(fā)性。

        三、發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的根源分析

        我國(guó)財(cái)政、銀行及企業(yè)制度決定了我國(guó)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的主要根源在于國(guó)家和銀行。目前,我國(guó)財(cái)政政策和財(cái)政規(guī)劃都是由國(guó)家財(cái)政預(yù)算到銀行金融轉(zhuǎn)變而來(lái)的。由于國(guó)家將企業(yè)資金供應(yīng)的重要職責(zé)交給了銀行,主要由銀行為企業(yè)提供資金供給服務(wù),這是銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的重要前提。如果銀行沒(méi)有對(duì)政策性貸款進(jìn)行科學(xué)的管理,沒(méi)有充分利用政策性貸款,就會(huì)使金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大幅增加。

        受到我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)體制的影響,很多經(jīng)營(yíng)不良的國(guó)有企業(yè)仍能享受?chē)?guó)家優(yōu)惠貸款政策;借款人不履行約定,沒(méi)有按時(shí)還款;金融機(jī)構(gòu)自身缺乏足夠的支付能力以及違規(guī)經(jīng)營(yíng);市場(chǎng)利率以及匯率變動(dòng);國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融決策失誤;其他國(guó)家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生變化;金融衍生產(chǎn)品過(guò)度使用;銀行內(nèi)部缺少完善的控制體系等,都是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的根源。

        四、金融企業(yè)優(yōu)化內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析

        1.內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不全

        目前,我國(guó)大部分金融企業(yè)都存在對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不全的問(wèn)題。由于缺乏全面的認(rèn)識(shí),就使得很多有效的內(nèi)部控制措施沒(méi)有在金融企業(yè)內(nèi)部得到有效落實(shí),導(dǎo)致金融企業(yè)內(nèi)部控制效果不佳。

        首先,部分金融企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)過(guò)于片面,錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)部控制就是建立和整理各種規(guī)章制度,沒(méi)有認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制與金融業(yè)務(wù)之間的密切聯(lián)系。

        其次,部分金融企業(yè)將內(nèi)部控制工作等同于監(jiān)督工作,認(rèn)為對(duì)各部門(mén)和工作崗位做好監(jiān)督工作,就是做到了內(nèi)部控制,根本沒(méi)有理解內(nèi)部控制的內(nèi)涵,也沒(méi)有正確理解內(nèi)部控制的手段、方式和方法,更談不上靈活運(yùn)用。

        由于對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不全,導(dǎo)致金融企業(yè)沒(méi)有全面落實(shí)內(nèi)部控制,這對(duì)金融企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的阻礙作用。

        2.內(nèi)部控制信息化欠缺

        當(dāng)今社會(huì)已進(jìn)入信息化時(shí)代,信息化已成為現(xiàn)代社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流方向。加強(qiáng)信息化建設(shè)也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容。但是,部分金融企業(yè)沒(méi)有重視內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)的重要性,對(duì)于信息技術(shù)的應(yīng)用僅停留在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)層面,根本沒(méi)有建立信息化的管理系統(tǒng),這就導(dǎo)致其管理模式較為落后,管理效果不夠理想。特別是隨著金融行業(yè)快速發(fā)展,金融市場(chǎng)越來(lái)越復(fù)雜,在這種情況下,落后的管理模式使得金融企業(yè)往往無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),更不能提前化解風(fēng)險(xiǎn),提高了金融企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。

        此外,由于金融企業(yè)在內(nèi)部控制信息化建設(shè)方面整體水平較為落后,進(jìn)而影響了金融企業(yè)的信息傳遞效率,導(dǎo)致信息傳遞效率低下。由于缺乏高時(shí)效性信息的支持,使得金融企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)缺乏客觀、真實(shí)且有效的參考依據(jù),降低了決策的正確性,也易造成執(zhí)行偏差。在這種情況下,金融企業(yè)的管理層與基層工作人員很難在行動(dòng)上保持一致的步調(diào),這就造成管理層與基層相脫離,嚴(yán)重影響了金融企業(yè)的管理效果,內(nèi)部控制質(zhì)量大幅降低。

        3.內(nèi)部控制的監(jiān)督不足

        金融行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),因此金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中也具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性。所以,為了保證金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展,一直以來(lái),金融監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)督都受到高度重視,大部分金融企業(yè)為了做好金融監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作,往往會(huì)設(shè)置專門(mén)的會(huì)計(jì)稽核、內(nèi)部審計(jì)以及事后監(jiān)督等部門(mén),構(gòu)建較為健全的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu),通過(guò)實(shí)施完善的內(nèi)部控制機(jī)制有效加強(qiáng)金融監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)督。但隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái),信息技術(shù)與金融行業(yè)深度融合,涌現(xiàn)了大量新型金融業(yè)務(wù),這就使金融企業(yè)原有的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制已無(wú)法滿足現(xiàn)代金融企業(yè)的發(fā)展要求。傳統(tǒng)的金融企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制一般只側(cè)重于監(jiān)督業(yè)務(wù)差錯(cuò),但在現(xiàn)代金融企業(yè)中,要求其內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制必須能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和防范。由此可見(jiàn),傳統(tǒng)的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制已無(wú)法為現(xiàn)代金融企業(yè)提供完善的監(jiān)督服務(wù)。

        當(dāng)前,金融企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督不足,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

        第一,當(dāng)前金融企業(yè)過(guò)度重視事后監(jiān)督,對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防嚴(yán)重不足。

        第二,大部分金融企業(yè)仍在使用傳統(tǒng)的內(nèi)部控制監(jiān)督模式,只重視對(duì)業(yè)務(wù)工作查糾偏差,忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。

        第三,金融企業(yè)采用的內(nèi)部控制監(jiān)督手段較為落后,信息化水平較低,而且工作人員綜合素質(zhì)水平偏低,嚴(yán)重影響其內(nèi)部控制監(jiān)督效果。

        4.內(nèi)部控制機(jī)制不夠完善

        目前,我國(guó)部分金融企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí),內(nèi)部控制系統(tǒng)的合理性嚴(yán)重不足,各個(gè)內(nèi)部控制點(diǎn)沒(méi)有充分聯(lián)系起來(lái),嚴(yán)重影響內(nèi)部控制系統(tǒng)的完整性及科學(xué)性。

        第一,金融企業(yè)的金融決策程序、決策制度體系都不夠完善,這對(duì)其內(nèi)部控制作用的發(fā)揮造成嚴(yán)重阻礙。

        第二,金融企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制工作不夠重視。

        第三,金融企業(yè)中的部分工作崗位不夠規(guī)范,缺乏合理性且沒(méi)有明確工作職責(zé)。

        五、金融企業(yè)優(yōu)化內(nèi)部控制及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

        1.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)

        提高金融企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí),在全社會(huì)范圍內(nèi)加大金融知識(shí)宣傳教育力度,包括金融政策、法律法規(guī)等,從而使金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)能夠得到有效增強(qiáng)。金融企業(yè)管理層必須充分發(fā)揮好帶頭作用,提高對(duì)內(nèi)部控制優(yōu)化以及金融風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)的重視程度,高度關(guān)注金融風(fēng)險(xiǎn),充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)的危害,并通過(guò)完善內(nèi)部控制機(jī)制做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素精準(zhǔn)識(shí)別、及早判斷、及時(shí)處理,嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)要求,規(guī)范經(jīng)營(yíng),同時(shí)加大內(nèi)部控制執(zhí)行力度,從而有效防范金融風(fēng)險(xiǎn),將一切風(fēng)險(xiǎn)隱患因素消滅在萌芽狀態(tài),做到事前防范、事中控制和事后監(jiān)督,確保金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健及可持續(xù)發(fā)展。

        除此之外,金融企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境建設(shè),為內(nèi)部控制的有效優(yōu)化營(yíng)造良好的環(huán)境。

        首先,金融企業(yè)必須對(duì)全體工作人員加強(qiáng)培訓(xùn),提高工作人員對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí),同時(shí)制定內(nèi)部行為規(guī)范,有效規(guī)范和約束工作人員的行為,這對(duì)降低金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用。

        其次,金融企業(yè)必須注意增強(qiáng)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),增強(qiáng)工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的精準(zhǔn)識(shí)別能力,積極采用科學(xué)合理的措施加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度。

        最后,金融企業(yè)必須注意調(diào)動(dòng)工作人員的積極性和主動(dòng)性,使其能夠充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性,積極參與內(nèi)部控制工作,形成全員參與的內(nèi)部控制模式,有效構(gòu)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境。同時(shí),這對(duì)增強(qiáng)全體工作人員對(duì)內(nèi)部控制的正確認(rèn)識(shí)也能夠起到積極的作用。

        2.構(gòu)建內(nèi)部控制信息化

        在信息化時(shí)代,信息技術(shù)在各個(gè)領(lǐng)域廣泛應(yīng)用,而信息技術(shù)與金融產(chǎn)業(yè)的有機(jī)融合有效推動(dòng)了金融產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展,促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來(lái)。在這種情況下,金融企業(yè)必須緊跟時(shí)代發(fā)展的步伐,重視信息化建設(shè)。在優(yōu)化內(nèi)部控制工作的過(guò)程中,必須積極應(yīng)用信息技術(shù),構(gòu)建內(nèi)部控制信息化機(jī)制,從而有效提高金融企業(yè)的內(nèi)部控制力度,為金融企業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展提供良好的內(nèi)部控制服務(wù)。除此之外,金融企業(yè)的工作人員也應(yīng)注意提高自身的信息化素養(yǎng),充分掌握信息技術(shù),并將其靈活應(yīng)用于金融企業(yè)的內(nèi)部控制工作之中,使信息實(shí)現(xiàn)快速且準(zhǔn)確的傳遞,顯著提高數(shù)據(jù)信息整理和分析的質(zhì)量及效率,為加強(qiáng)金融企業(yè)發(fā)展建設(shè)提供重要的推動(dòng)力量。

        3.強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督的力度

        金融企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建設(shè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,在新經(jīng)濟(jì)形式下,金融體制也發(fā)生了一定的變化。針對(duì)這些變化,金融企業(yè)要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健及可持續(xù)發(fā)展,就必須優(yōu)化內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督力度,建立完善的內(nèi)部控制監(jiān)督管理體系,從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化辦公管理,確保金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全性及可靠性。

        在信息時(shí)代背景下,金融企業(yè)在加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督力度建設(shè)的過(guò)程中,必須注意合理應(yīng)用信息技術(shù),構(gòu)建信息化的內(nèi)部控制監(jiān)督系統(tǒng)。根據(jù)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及我國(guó)國(guó)情,構(gòu)建完善的信息化內(nèi)部控制監(jiān)督系統(tǒng),從而有效實(shí)現(xiàn)對(duì)金融企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評(píng)價(jià),并且能夠根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果制定科學(xué)合理的事前預(yù)防措施,在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前有效化解風(fēng)險(xiǎn)隱患,使金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力得到顯著提高,這對(duì)保證金融企業(yè)健康發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

        4.完善內(nèi)部控制的機(jī)制

        金融企業(yè)要有效完善內(nèi)部控制機(jī)制,高效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo),就必須構(gòu)建科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度體系。這既是保證金融企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的有效途徑,同時(shí)對(duì)明確金融企業(yè)各個(gè)部門(mén)、崗位以及工作人員的職責(zé)和權(quán)利也能夠起到積極的作用。

        目前,在我國(guó)金融企業(yè)中,要有效完善內(nèi)部控制機(jī)制,必須在符合相關(guān)法律法規(guī)要求的基礎(chǔ)上,結(jié)合金融企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行科學(xué)合理的制定,同時(shí)還要根據(jù)授權(quán)制約、分工牽制等基本原則,有效細(xì)化內(nèi)部控制制度,制定具體細(xì)則,為內(nèi)部控制的有效執(zhí)行提供標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

        金融企業(yè)在完善內(nèi)部控制機(jī)制時(shí),應(yīng)以防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)為主要切入點(diǎn),要更重視事前預(yù)防、事中控制以及事后監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,不能只重視糾查業(yè)務(wù)工作偏差。除此之外,金融企業(yè)必須增強(qiáng)信息安全意識(shí),在建立信息化的內(nèi)部控制系統(tǒng)時(shí),必須提高計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全性。最后,金融企業(yè)必須從全局角度出發(fā),站在整體角度有機(jī)整合各項(xiàng)規(guī)章制度,通過(guò)科學(xué)合理的調(diào)整,使各項(xiàng)規(guī)章制度形成一個(gè)整體,提高內(nèi)部控制機(jī)制的完善性。

        六、結(jié)語(yǔ)

        隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制變革的不斷深化,我國(guó)的金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展,金融企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越激烈。在這種情況下,金融企業(yè)只有全面優(yōu)化內(nèi)部控制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控,才能夠不斷增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得良好的發(fā)展,這對(duì)金融業(yè)以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健和長(zhǎng)效發(fā)展也能夠起到積極的作用。

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