熊年仿

宜昌宏業(yè)工程項目管理有限公司 湖北 宜昌 443000

引言

目前，全咨服務模式正迎來全面發(fā)展的成長期。根據(jù)《關于促進建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2017〕19號）、《關于推進全過程工程咨詢服務發(fā)展的指導意見》（發(fā)改投資規(guī)〔2019〕515號）文件精神，為進一步深化工程咨詢行業(yè)供給側結構性改革，推動全咨服務高質(zhì)量發(fā)展，提高建設項目投資效益、工程建設質(zhì)量和運營效率，多數(shù)省份相繼出臺了《全咨服務工作指導方案》，以推動全咨服務快速發(fā)展。投資控制被認為是貫穿項目全壽命周期的一項重要工作，是項目各參與單位重要的關注點。

建設項目全咨服務內(nèi)容包括從項目決策立項、可行性研究、設計階段、實施階段、竣工階段等全壽命周期，而投資控制始終是項目全壽命周期的一根主線。項目投資在各個階段彼此相互約束、互相影響，且一直處于不斷調(diào)整的動態(tài)變化之中。有關統(tǒng)計研究顯示：投資決策階段對工程總投資影響最大，超過80%；設計階段對工程總投資的影響約為70%～80%；施工階段對工程總投資的影響不超過15%。項目決策和設計兩階段所支出的咨詢服務費用不超過項目總投資額的5%，但對整個項目投資的影響卻達到了八成。由此可見，建設項目投資控制的重點工作是做好決策和設計階段的投資控制。

全咨項目投資控制理論上講應該是從項目立項就開始實施，但在實際情況下，很多項目是在某個階段才開始委托咨詢企業(yè)提供全咨服務的（提供可研、設計、招標、監(jiān)理、造價等服務中的兩種及以上服務），比如有的項目在可研批復完成后、有的項目在初步設計完成批復后、有的項目在設計完成后進入實施階段才引進全咨服務單位。不同階段引入全咨服務，除了服務內(nèi)容有差異外，投資控制的效果也是大相徑庭。從前面的分析可知介入越早，投資控制的效果越好，介入越晚對項目投資控制的挑戰(zhàn)越大，效果還難達到預期效果。本文從全咨服務不同階段進行分析投資控制的不同方法與控制重點。

1 傳統(tǒng)模式與全咨模式下投資控制分析

傳統(tǒng)模式下項目投資控制包括投資估算、初步設計概算、施工圖預算和竣工結算，項目投資控制分別由工程咨詢單位、設計單位、造價咨詢管理，工程監(jiān)理單位在施工階段也參與了投資控制。但是由于各參與咨詢單位的目標與責任的相互獨立分裂，沒有形成統(tǒng)一的投資控制體系，投資控制重要環(huán)節(jié)因相互脫節(jié)，使投資控制淪為口號，導致投資控制效果較差，尤其是設計階段的投資控制少之又少。

全咨模式下全咨服務單位可以統(tǒng)一管控各專業(yè)咨詢單位，使之處于咨詢總包單位的統(tǒng)籌管理之下。全咨服務覆蓋建設全過程，對各階段工作進行系統(tǒng)整合，并可通過限額設計、優(yōu)化設計、BIM技術咨詢、精細化全過程管理等多種手段降低“三超”風險，進而節(jié)省投資，提升投資效益[1]。

2 全咨服務項目不同階段的投資控制

2.1 決策階段的投資控制

項目決策對項目投資影響起決定性作用，是全咨項目管理的最主要的階段。為保證決策科學，全咨服務單位應與建設單位進行充分溝通，對建設單位的目標需求進行充分調(diào)研分析，在滿足建設單位需求的基礎上，通過對建設項目場地環(huán)境、交通條件、建設方案、建設標準及規(guī)模的比選。在此階段應盡早有設計人員和造價專業(yè)人員介入項目方案設計，針對不同的設計方案比選時，造價人員可根據(jù)自身積累的指標數(shù)據(jù)庫，要給出相對應的造價指標及項目投資估算，把參與竣工結算審計的經(jīng)驗應用到前期決策階段，能夠及早提供專業(yè)意見，結合建設規(guī)模的合理性、建設內(nèi)容的完整性、技術的可行性及投資的可控性等進行多方案的全面比較分析論證，進一步明確建設規(guī)模、建設內(nèi)容以及投資控制目標，使方案整體框架完整，功能滿足要求，投資估算全面、準確，符合建設單位的投資目標。

多方案比選是項目決策階段的重要方法。方案的選擇是決定項目投資總額的基礎，合理的確定項目投資估算，對后續(xù)項目的概算、預算、結算控制著重大影響。投資估算的確定要充分考慮政策變化、主要材料價格波動、人工成本變化等各種因素對項目投資的影響，使投資估算科學、合理，全面，為后續(xù)項目的實施起到指導和約束作用。

2.2 設計階段的投資控制

2.2.1 初步設計階段：初步設計是在有關主管部門完成審批的項目可行性研究報告的基礎上進行的，在該階段投資控制點的主要工作是將批復的投資估算進行細化逐項分解，采取限額設計控制措施。設計人員應根據(jù)可行性研究報告確定的建設方案具體內(nèi)容和設計標準，就建筑平面布局、立面造型、空間功能、景觀布置等進行深化。明確各專業(yè)設計內(nèi)容，細化各專業(yè)設計造價指標。重點對基礎選型、結構布置、裝修選材、設備選型及布局等方面進行經(jīng)濟指標的比較，分專業(yè)提出概算控制指標，初步設計完成后，概算投資超出可研批復的，設計人員需與造價人員和建設單位進行充分溝通的情況下，查找超控制指標的原因，并對設計相關內(nèi)容進行修改優(yōu)化，最終確定的初步設計概算應控制在可研批復的估算范圍內(nèi)，超過一定比例的要根據(jù)主管部門要求重新報批可研。

2.2.2 施工圖設計階段：施工圖設計階段的投資控制主要保證施工圖預算不超初步設計概算。如何實現(xiàn)這個目標，這就需要我們?nèi)煞杖藛T對施工圖設計文件有較深的理解和掌握，應重點檢查設計文件的合規(guī)性、設計圖紙的完整性，設計文件的編制深度。在此基礎上嚴格依據(jù)有關的計價規(guī)范和定額標準，結合當?shù)夭牧闲畔r，審核預算編制情況。審核重點應包括主要材料、設備的選擇是否合理，建筑構造做法、構件尺寸的合理性、施工技術的可行性及施工作業(yè)的可操作性等方面。預算超過批復概算的，需分析原因?qū)υO計內(nèi)容進行相應調(diào)整，落實限額設計相關規(guī)定，最終將施工圖預算控制在批復概算內(nèi)。

2.3 招標采購階段

招標文件是招投采購階段以及項目實施全過程中的重要文件，也是項目實施階段投資控制的關鍵。因此，在招標階段投資控制的重點是招標文件的編制質(zhì)量。作為綱領性文件的招標文件，應重點把握招標文件中的工程量清單編制審核工作、控制價的確定、主要評標條款和合同條款的約定，確保招標文件的質(zhì)量。

招標采購環(huán)節(jié)是合同條款確定的重要階段，投資控制最有效最重要的手段就是合同條款的設置。項目實施階段很多糾紛產(chǎn)生都來自于合同條款的不全面或不嚴謹。在全咨服務模式下，造價和監(jiān)理人員可以參與到合同條件的制定，避免應合同條款漏洞造成不必要的投資損失[2]。

招標文件中工程量清單要重點審核清單子目項目特征及工作內(nèi)容描述是否全面、準確，工程量計算是否規(guī)范精準，對投標單位資質(zhì)條件的要求要結合項目實際確定，增加競爭力度選擇信譽好的單位，避免低價中標后在實施過程中發(fā)生糾紛，招標文件中要對不平衡報價進行約定和限制，如有可能盡量采用總價包干。

2.4 施工階段的投資控制管理

建設項目投資主要是在施工階段予以完成，施工階段是整個項目建設過程中時間跨度最長、變化最多的階段，對全咨服務投資控制來說也是最難、最復雜的，雖然在這個階段對投資總額的影響總體來講占比約15%。正常情況下施工階段節(jié)約投資的可能性較小，但增加投資的可能性卻很大，因此加強施工階段的投資管理也是非常必要的。施工階段的投資控制可以從以下幾個方面著手：

2.4.1 工程進度款的支付審核。為了高效利用建設資金，及時支付工程進度款，在項目實施前全咨服務造價人員要根據(jù)施工合同、經(jīng)批準的施工組織設計及施工進度計劃，編制項目資金使用計劃表。工程進度款計量是履行施工合同過程中的經(jīng)常性工作，造價人員要根據(jù)施工合同中有關工程計量周期、時間及進度款支付比例等的約定，審核工程量報告與支付申請。

2.4.2 施工階段投資控制重點在于工程變更及簽證單管理。工程變更是指因設計文件或技術規(guī)范修改而引起的合同變更，具體包括設計變更、施工條件變更、合同內(nèi)容的增減、清單工程量的調(diào)整等。工程變更管理是工程管理的重要組成部分，加強工程變更管理是施工階段控制投資的關鍵環(huán)節(jié)。在對工程變更審核的過程中，必須針對變更前后的內(nèi)容進行全面的分析，選擇最為科學的變更方案，同時做好變更前后的投資測算，尤其是與不平衡報價產(chǎn)生的單價偏低或偏高的內(nèi)容相關的變更，要加強跟蹤與控制。對變更后采用新材料或施工工藝的，避免施工單位利用此變更契機重新提出較高報價獲取大的利潤。避免不必要的甚至是惡意的變更，確保每一項變更均是項目建設所必需的。

簽證單管理是造成投資增加的另一大因素。工程咨詢?nèi)藛T要加強對現(xiàn)場簽證單的現(xiàn)場監(jiān)督，控制虛假簽證，從源頭上防止舞弊作假。所有簽證單均應有業(yè)主通知單或變更單，簽證的量、價計算依據(jù)要齊全，現(xiàn)場計量單要有建設單位、施工單位、咨詢單位共同簽署，對隱蔽工程還要有視頻資料佐證。簽證單格式、簽證的辦理流程和時限嚴格按制度規(guī)定執(zhí)行。

2.4.3 加強對施工組織設計和方案的審批。施工組織設計是指導施工的綱領性文件，是保證工程質(zhì)量和進度、有效控制投資的重要工具。為有效進行投資控制，對各種施工方案進行技術和經(jīng)濟上的對比分析，從而選擇最合理的方案，從而降低工程投資。施工現(xiàn)場的良好管理、新技術新材料的運用都可以最大限度地提高施工效率、降低建造成本，所以對施工組織設計及各專項施工方案的審核要嚴格慎重，避免不必要的投資支出。對設計有明確要求的措施項目，要復核其現(xiàn)場做法是否一致，比較常見的有措施鋼筋的設置存在以小帶大、增大間距及外墻防水找平層省略不做等情況，對不按設計要求施工的在支付時要據(jù)實予以核減工程量。

2.4.4 項目竣工后的結算審核。工程竣工前提前編制竣工結算審核計劃，工程竣工后依據(jù)施工圖、設計變更、相關索賠文件、工程合同條款、招投標文件和行業(yè)主管部門頒發(fā)的文件，組建多專業(yè)造價人員參加的小組，及時準確的進行結算審核工作，一般情況下要采用全面審核法進行竣工結算審核。

結算審核是整個項目實施階段投資控制的重點，重點要把好審核人員的素質(zhì)關，工程計量的準確關，材料費用審核關和費用計取標準關。在審核過程中要做到認真、細致、不少算、不漏算，同時要尊重實際，扣除甲供材的價格，保證“量”與“價”的準確合理，使工程結算去虛存實[3]。

3 結束語

從投資控制角度看，全過程工程咨詢服務充分體現(xiàn)了“綜合性、跨階段、集成化”的特點，全咨單位越早介入越有利于實現(xiàn)合理的投資控制。投資控制的關鍵在于：一是要在投資階段，充分考慮各種不確定因素，確定合理的造價目標；二是設計階段圖紙設計盡量細化到位、設計準確，避免后期修改，有效控制變更費用；三是對專業(yè)工程和材料設備等一定要經(jīng)過市場競爭來確定其價格；四是嚴把結算審核關。做好以上幾點，項目投資控制目標就能很好地達成。