駱成生

中國(guó)水利水電第十一工程局有限公司 河南 鄭州 450001

引言

在國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目市場(chǎng)不斷飽和的當(dāng)下，相關(guān)企業(yè)已經(jīng)著手開(kāi)拓海外市場(chǎng)，相較于國(guó)內(nèi)的工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，海外工程項(xiàng)目難度更高，并且具有較長(zhǎng)的周期，一般每個(gè)項(xiàng)目都會(huì)花費(fèi)數(shù)年時(shí)間，并且一旦遭受相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，將導(dǎo)致工期進(jìn)一步延長(zhǎng)。受到當(dāng)前全球大環(huán)境的影響，海外施工項(xiàng)目所具有的風(fēng)險(xiǎn)因素愈發(fā)復(fù)雜，并且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素涉及多個(gè)方面，如政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律、管理等等，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的互相疊加導(dǎo)致整個(gè)海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重重，所以有效對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)下具有重要的實(shí)際意義。

1 有效管理海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的重要意義

國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)展海外工程項(xiàng)目建設(shè)工作的過(guò)程中會(huì)存在很多不適應(yīng)的情況，無(wú)論是技術(shù)方面、工藝方面，還是管理方面，其中最難以適應(yīng)的就是管理方面的合同管理。合同是業(yè)主以及承包商達(dá)成共識(shí)，并有效規(guī)范雙方行為，明確雙方權(quán)利、義務(wù)以及利益的根本依據(jù)，雙方都必須嚴(yán)格遵守合同條款，確保本方的根本利益能夠得到充分保障[1]。但是部分企業(yè)受到國(guó)內(nèi)項(xiàng)目所養(yǎng)成的定向思維的影響，相關(guān)承包商往往過(guò)于重視合同中相關(guān)義務(wù)的履行，而對(duì)自身所能享受的權(quán)利有所忽視，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的根本利益受到影響，甚至?xí)斐烧麄€(gè)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的虧損。并且，海外工程項(xiàng)目一般采用的合同條款以及技術(shù)規(guī)范與我國(guó)的合同管理體系有效明顯的差異，并且業(yè)主方一般也都會(huì)采用國(guó)際慣用標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建時(shí)間較早，整個(gè)標(biāo)準(zhǔn)體系也相對(duì)完善，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于合同條款的理解相對(duì)成熟，并可以順利使用相應(yīng)法律手段來(lái)解決合同中存在的問(wèn)題。雖然當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)的合同管理意識(shí)已經(jīng)顯著增強(qiáng)，并有效采取了合同管理手段。但是受到語(yǔ)言以及文化等因素的影響，和對(duì)法律本質(zhì)理解的差異，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)企業(yè)的合同管理水平相較于國(guó)外業(yè)主也就存在明顯差距，相關(guān)合同風(fēng)險(xiǎn)也難以得到充分控制。因此，有效管理海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)下具有重要的實(shí)際意義，在相關(guān)項(xiàng)目工程施工工作開(kāi)展的過(guò)程中，通過(guò)動(dòng)態(tài)地對(duì)各方信息進(jìn)行了解，并有效對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，必要時(shí)可以采取相應(yīng)措施，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的控制與規(guī)避，確保相關(guān)企業(yè)在參與跨國(guó)施工生產(chǎn)工作的過(guò)程中可以確保自身的根本利益不受損失。

2 海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)類型

當(dāng)前海外工程項(xiàng)目合同存在的風(fēng)險(xiǎn)類型主要有兩種，一種是客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)，另一種是主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)。下文將分別對(duì)兩種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述。

2.1 客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)主要是由客觀因素、法律環(huán)境、管理模式以及自然環(huán)境等因素造成的。該種風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，無(wú)法通過(guò)人為方式將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)改變。當(dāng)前，海外工程項(xiàng)目所面臨的客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種。

2.1.1 政治風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)家層面上來(lái)看政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下3類：①國(guó)有化或征收；②戰(zhàn)爭(zhēng)或內(nèi)亂；③業(yè)主國(guó)違約。國(guó)有化或征收就是海外國(guó)家在公共利益角度對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行征用，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)企業(yè)利益受到損害。而戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂相對(duì)比較好理解，如在2011年發(fā)生的利比亞事件，導(dǎo)致中國(guó)鐵建以及相關(guān)單位所開(kāi)展的項(xiàng)目工程受到影響，最終相關(guān)企業(yè)損失了幾百億元。業(yè)主國(guó)違約問(wèn)題主要建立在項(xiàng)目雙方為國(guó)內(nèi)企業(yè)與當(dāng)?shù)卣蛘哒聦贆C(jī)構(gòu)，如果相關(guān)機(jī)構(gòu)存在違約情況，就可以將其定性為業(yè)主國(guó)違約，該種合同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)已經(jīng)遠(yuǎn)超一般合同風(fēng)險(xiǎn)，其已經(jīng)上升到國(guó)家層面。

在社會(huì)風(fēng)氣層面，相關(guān)合同風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在價(jià)值觀的差異以及風(fēng)速習(xí)慣的差異，相關(guān)問(wèn)題都會(huì)直接影響到海外項(xiàng)目工程的施工內(nèi)容，進(jìn)而導(dǎo)致相關(guān)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益受損。

在法律層面上，相關(guān)合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要是法系方面存在差異，當(dāng)今世界主要有兩大法系，即普通法系以及大陸法系，兩種法系在理論、術(shù)語(yǔ)以及應(yīng)用方面都存在明顯差異，相對(duì)于普通法系，大陸法系比較粗糙，不夠詳細(xì)，進(jìn)而導(dǎo)致合同簽訂后會(huì)因法系不同產(chǎn)生相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩方面，一方面是通貨膨脹，另一方面是匯率風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹方面主要是因?yàn)椴糠职l(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)較弱，并且還經(jīng)歷過(guò)長(zhǎng)期戰(zhàn)爭(zhēng)，導(dǎo)致其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中存在著投資風(fēng)險(xiǎn)較高的問(wèn)題。并且該類國(guó)家政府如果宏觀調(diào)控不及時(shí)將很容易產(chǎn)生通貨膨脹問(wèn)題，進(jìn)而導(dǎo)致投資環(huán)境惡化，物價(jià)大幅度上漲，相應(yīng)工程項(xiàng)目承包商的施工環(huán)境也會(huì)惡化，給承包商帶來(lái)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。匯率風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)樵陂_(kāi)展海外工程項(xiàng)目時(shí)，相關(guān)企業(yè)需要多次對(duì)資金進(jìn)行兌換，由于項(xiàng)目工期較長(zhǎng)，導(dǎo)致各個(gè)幣種的匯率發(fā)生變化，從而導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.1.3 自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)主要受到海外工程項(xiàng)目的地點(diǎn)影響，當(dāng)?shù)氐牡乩砦恢?、自然環(huán)境、氣候變化以及地質(zhì)條件都是帶來(lái)自然風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。并且相關(guān)工程項(xiàng)目一旦遭遇自然風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)施工內(nèi)容很可能被全面推翻，甚至后續(xù)施工工作將無(wú)法繼續(xù)開(kāi)展。

2.2 主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)主要是由人為因素引起，一般情況下，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)都可以通過(guò)主觀努力而得到有效控制。

2.2.1 投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。海外工程項(xiàng)目所具有的投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)一般由以下三種，其一是自身風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)企業(yè)海外收入超過(guò)企業(yè)收入35%就已經(jīng)算是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)能力超強(qiáng)的企業(yè)，但是知名大型跨國(guó)企業(yè)的海外收入一般會(huì)占到60以上[2]。并且國(guó)內(nèi)企業(yè)的品牌意識(shí)較差，經(jīng)常會(huì)將企業(yè)的角色定位于為別人打工。其二是承包商對(duì)業(yè)主了解不足帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)楹贤炗喦?，承包商沒(méi)有對(duì)業(yè)主進(jìn)行充分了解，盲目簽約導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其三是對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)情況了解不足。受到海外投資熱的影響，國(guó)內(nèi)企業(yè)爭(zhēng)先恐后開(kāi)展海外投資工作，在對(duì)工程項(xiàng)目所在國(guó)了解不足的情況下開(kāi)展投資工作，將導(dǎo)致產(chǎn)生非常嚴(yán)重的合同風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2.2 合同條款風(fēng)險(xiǎn)。合同條款風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在合同簽訂階段，一般條款風(fēng)險(xiǎn)包括：工程量清單失誤風(fēng)險(xiǎn)、合同定義不明確風(fēng)險(xiǎn)以及不平等條款等。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因?yàn)檎Z(yǔ)言不通，導(dǎo)致相關(guān)合同條款存在模棱兩可的情況。并且受到語(yǔ)言的影響，業(yè)主方在對(duì)工程量進(jìn)行核算的過(guò)程中也會(huì)出現(xiàn)工程量有誤的情況。為了有效降低合同條款風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)工作人員在合同簽訂的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)合同進(jìn)行仔細(xì)調(diào)研，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。

2.2.3 合同變更風(fēng)險(xiǎn)。由于海外工程項(xiàng)目的周期普遍較長(zhǎng)，所以整個(gè)項(xiàng)目施工是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，整個(gè)過(guò)程中必然會(huì)存在很多變化，如工程量變化、設(shè)計(jì)變更等等。相關(guān)內(nèi)容都會(huì)導(dǎo)致合同發(fā)生變更，進(jìn)而導(dǎo)致變更風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.2.4 合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同管理體系不夠完善，以及合同文檔管理不規(guī)范兩項(xiàng)內(nèi)容。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)都與承包方對(duì)合同重視程度不足有著直接關(guān)系，所以為了有效規(guī)避合同管理風(fēng)險(xiǎn)，承包方相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同管理工作的重視。

3 海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理策略

通過(guò)上文海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的闡述，相關(guān)合同風(fēng)險(xiǎn)類型已經(jīng)逐漸明確，下文對(duì)相關(guān)合同風(fēng)險(xiǎn)提出合理的管理策略，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的有效控制以及規(guī)避。

3.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開(kāi)展

有效對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估是實(shí)現(xiàn)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的前提，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的過(guò)程中企業(yè)相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)用資料分析以及概率統(tǒng)計(jì)等方法，對(duì)合同中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)可以發(fā)生的概率以及所能造成的影響進(jìn)行有效評(píng)估，并根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)類型制定完善的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于解決不了的合同風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及早對(duì)其進(jìn)行規(guī)避，防止工程項(xiàng)目以及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益受到嚴(yán)重影響[3]。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)當(dāng)從以下兩方面入手：①首先對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性進(jìn)行評(píng)估，并找出合理的控制措施。②對(duì)各類型風(fēng)險(xiǎn)總量進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于影響加大的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)規(guī)避。開(kāi)展合同風(fēng)險(xiǎn)總量評(píng)估工作的過(guò)程中，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)采用AHP、專家打分法等措施，有效對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)數(shù)量進(jìn)行計(jì)算，并結(jié)合絕對(duì)值排序以及期望值所落入?yún)^(qū)域來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行界定。明確風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別之后，相關(guān)人員需要通過(guò)將其與安全指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，從而確保后續(xù)采取的控制措施可以發(fā)揮其實(shí)效性。

3.2 提高對(duì)海外工程項(xiàng)目調(diào)研工作的重視程度

加強(qiáng)對(duì)海外工程項(xiàng)目調(diào)研的重視可以進(jìn)一步加深國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)海外工程項(xiàng)目的了解，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，例如自然風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)調(diào)研相關(guān)工作人員可以對(duì)海外工程項(xiàng)目的施工環(huán)境、氣候條件以及地質(zhì)條件進(jìn)行充分了解。并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)條件進(jìn)行有效分析，從而確保海外項(xiàng)目建設(shè)工作的合理性、科學(xué)性，防止受到自然風(fēng)險(xiǎn)的影響，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益受損。

3.3 做好風(fēng)險(xiǎn)回避工作

該項(xiàng)措施主要針對(duì)的是合同風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生概率最大，并且會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)因素。通過(guò)采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，切斷風(fēng)險(xiǎn)源，防止相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但是該種方式也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)將獲利機(jī)會(huì)放棄。風(fēng)險(xiǎn)回避的方式一般有兩種：①風(fēng)險(xiǎn)回避源頭治理；②間接回避解釋補(bǔ)充。風(fēng)險(xiǎn)回避源頭治理可以說(shuō)是最直接的回避措施，并且對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)擁有者良好的管理效果。該種方式通過(guò)將威脅最大，風(fēng)險(xiǎn)性最高的風(fēng)險(xiǎn)源直接鏟除，為企業(yè)的根本利益提供保障。雖然該種措施效果明顯，但是其也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)得不到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益[4]。而間接回避解釋補(bǔ)充這種方式就溫和了許多，一般情況下，海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是語(yǔ)言差異所導(dǎo)致的。在不同語(yǔ)境中，同一條款雙方的理解可能存在明顯差異，進(jìn)而導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。針對(duì)該種問(wèn)題時(shí)，合同雙方可以通過(guò)補(bǔ)充附加條款的方式來(lái)將模棱兩可的條款變得清晰，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。通過(guò)以上方式基本可以處理大部分合同風(fēng)險(xiǎn)，確保海外工程項(xiàng)目施工工作高效開(kāi)展。

3.4 做好損失控制工作

海外項(xiàng)目工程規(guī)模龐大、內(nèi)容復(fù)雜，并且施工周期也相對(duì)較長(zhǎng)，所以在施工工作開(kāi)展的過(guò)程中出現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)非常常見(jiàn)。一旦遇到無(wú)法有效規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)工作人員就應(yīng)當(dāng)做好損失控制工作，將損失最小化，保證國(guó)內(nèi)企業(yè)的根本利益。對(duì)損失進(jìn)行控制一般有以下兩種方法：面對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)工作人員可以積極開(kāi)展金融業(yè)務(wù)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值，或者采用多種貨幣組合開(kāi)展貸款工作以及支付工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效分擔(dān)。面對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好施工資料整理以及歸檔工作，并對(duì)工程師的簽證工作進(jìn)行有效規(guī)范，對(duì)于施工過(guò)程中存在的合同變更問(wèn)題，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)變更內(nèi)容提出相應(yīng)索賠要求，保證索賠有理有據(jù)，最大限度對(duì)企業(yè)損失進(jìn)行控制[5]。

4 結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在“一帶一路”倡議得到充分貫徹落實(shí)的當(dāng)下，積極開(kāi)展海外投資工作具有現(xiàn)實(shí)意義。但是在投資過(guò)程中，相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，尤其是合同風(fēng)險(xiǎn)，只有有效控制風(fēng)險(xiǎn)，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)才能確保企業(yè)的海外投資工作獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步推動(dòng)經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程。