林妍　閆佳堃　韓素芬　李惠

摘要：綠色技術(shù)創(chuàng)新有利于經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展，但其“高投入高風險”特征以及“雙重外部性”使得企業(yè)研發(fā)積極性受損。環(huán)境規(guī)制實現(xiàn)將企業(yè)環(huán)境治理成本私人化，進而可能對企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生影響。文章選取河北省2012～2018年11個城市的面板數(shù)據(jù)，通過理論分析與實證檢驗來探尋環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新間的關(guān)系，實證結(jié)果顯示：環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新存在積極的正向影響，嚴格的環(huán)境規(guī)制強度能夠有效刺激企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新投入，并提高綠色技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)出，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：環(huán)境規(guī)制；綠色技術(shù)創(chuàng)新；面板回歸

一、引言

技術(shù)發(fā)展推動著經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，也帶來資源的過度消耗和生態(tài)環(huán)境的惡化。如何實現(xiàn)“發(fā)展”與“環(huán)?！钡碾p贏？人們將目光聚集在了綠色技術(shù)創(chuàng)新，不同于傳統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新，綠色技術(shù)創(chuàng)新是指減少污染、降低消耗和改善生態(tài)的技術(shù)體系，能夠幫助企業(yè)在創(chuàng)造經(jīng)濟價值時，減少污染與資源浪費，但其“高投入”、“高風險”的特點使得很多企業(yè)望而卻步，綠色技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)與環(huán)境的外部性，使得企業(yè)研發(fā)積極性受損。環(huán)境規(guī)制，是指政府或非政府組織為實現(xiàn)環(huán)保目的而進行的約束性力量。環(huán)境規(guī)制的出現(xiàn)，將企業(yè)對環(huán)境的污染成本，由最初讓整個社會承擔轉(zhuǎn)變?yōu)樾枰髽I(yè)承擔的成本，在一定程度上會刺激企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

近年來，河北省緊抓京津冀協(xié)同發(fā)展的歷史機遇，在大力發(fā)展經(jīng)濟的同時，也高度重視環(huán)境保護，積極進行重點行業(yè)環(huán)境專項整治，堅定不移治理污染，實現(xiàn)環(huán)境資源的優(yōu)化配置，取得了明顯的成果。本文通過對河北省的環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究，探尋二者之間的關(guān)系，希望能為河北省經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展提供一些思路。

二、文獻研究與假設(shè)提出

通過文獻的閱讀與整理，目前關(guān)于環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系，存在三種觀點。第一種觀點是環(huán)境規(guī)制會推動綠色技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展。環(huán)境規(guī)制會倒逼企業(yè)出于降低自身所承擔的環(huán)境治理或處罰的成本，而積極進行技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率，降低生產(chǎn)成本和環(huán)境治理成本，推動企業(yè)良性發(fā)展。Porter（1991）認為環(huán)境規(guī)制在一定程度上會影響企業(yè)的創(chuàng)新活動，適當?shù)丨h(huán)境規(guī)制有利于催生企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與變革。劉明廣（2019）、趙碩等（2021）研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新都存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。第二種觀點是環(huán)境規(guī)制對于企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新存在“擠壓效應”。環(huán)境規(guī)制的出現(xiàn)，企業(yè)面臨的環(huán)境壓力變大，污染治理的成本費用耗用資金攀升，擠占了企業(yè)在技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新的資金，因此出現(xiàn)環(huán)境規(guī)制不斷增強，而企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的能力與意愿不斷降低的情況（Shadbegian&Gray，2005）。第三種觀點是環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新并不存在顯著的線性的關(guān)系。賈軍等（2014）發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新技術(shù)及非綠色創(chuàng)新技術(shù)都存在影響，相較而言環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新技術(shù)影響不顯著。張永林（2021）研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制和綠色技術(shù)創(chuàng)新呈正相關(guān)，但影響并不顯著，當環(huán)境規(guī)制的力度較小時，未能有效刺激企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

基于理性經(jīng)濟人假設(shè)，企業(yè)是否進行綠色技術(shù)創(chuàng)新是基于投資與收益的考慮。從短期來看，環(huán)境規(guī)制的出現(xiàn)改變了環(huán)境成本的承擔主體，污染治理與環(huán)保成本成為企業(yè)的私人成本，增加了企業(yè)放棄綠色技術(shù)創(chuàng)新的成本。從長期來看，綠色技術(shù)創(chuàng)新能有幫助企業(yè)提高生產(chǎn)效率，樹立良好的企業(yè)形象，使企業(yè)真正實現(xiàn)經(jīng)濟與社會效益的最大化，企業(yè)基于短期與長期的發(fā)展考慮，會增大在綠色技術(shù)創(chuàng)新的投入與產(chǎn)出，因此本文提出以下假設(shè)：

H1環(huán)境規(guī)制對綠色技術(shù)創(chuàng)新投入具有促進作用；

H2環(huán)境規(guī)制對綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出具有促進作用。

三、實證研究

（一）數(shù)據(jù)來源與變量選取

本文通過對《中國統(tǒng)計年鑒》、《河北省統(tǒng)計年鑒》、各市統(tǒng)計年鑒以及WIND數(shù)據(jù)庫的調(diào)查，選取了2012～2018年河北省11個市的面板數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)由作者手工整理得到。本文使用EXCEL、SPSS和SPSSAU軟件進行數(shù)據(jù)處理及實證檢驗，因為各數(shù)據(jù)指標單位的不統(tǒng)一，因此對數(shù)據(jù)進行了取對數(shù)處理，模型中全部變量設(shè)定如表1所示。

（二）模型構(gòu)建

（三）實證結(jié)果分析

（1）變量描述性統(tǒng)計

表2為相關(guān)變量的描述性統(tǒng)計，不論是綠色技術(shù)創(chuàng)新投入與產(chǎn)出、環(huán)境規(guī)制、行業(yè)規(guī)模與地區(qū)經(jīng)濟水平，其最大值與最小值相差較小，標準差較小，數(shù)據(jù)較為穩(wěn)定，一定程度上可以避免異方差現(xiàn)象。

（2）面板數(shù)據(jù)模型判斷

在進行回歸分析前，需針對面板數(shù)據(jù)模型進行檢驗，判斷應采用固定效應模型或者隨機效應模型。針對模型1進行了F檢驗，F(xiàn)=2.024，P=0.060>0.05，為了保證檢驗結(jié)果的準確性，在F檢驗的基礎(chǔ)上又進行了Hausman檢驗，檢驗結(jié)果：p=0.237，模型1的面板數(shù)據(jù)應選擇隨機效應模型。針對模型2進行了F檢驗，F(xiàn)=24.129，P=0.000<0.05，為了保證檢驗結(jié)果的準確性，在F檢驗的基礎(chǔ)上又進行了Hausman檢驗，檢驗結(jié)果：p=0.237，模型2的面板數(shù)據(jù)應選擇固定效應模型。

（3）模型回歸結(jié)果分析

表3為綠色技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出與環(huán)境規(guī)制的模型回歸結(jié)果。通過上述數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制LnER與綠色技術(shù)創(chuàng)新投入LnGTII以及綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出LnGTIO均呈正相關(guān)關(guān)系，且通過了10%的顯著性水平檢驗，環(huán)境規(guī)制的系數(shù)分別為1.267和0.446，表明當環(huán)境規(guī)制（環(huán)境污染治理投資/地區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值）增加1個單位時，企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新投入會增加1.267%，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出會增加0.446%，假設(shè)得到驗證，即環(huán)境規(guī)制在推動技術(shù)創(chuàng)新投入的同時，也推動著綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出。

所有的技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新，都存在研發(fā)失敗的可能性，雖然環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)承擔的成本費用，因此會對企業(yè)的資金存在一定的“擠占”，但在某種程度上也會幫助企業(yè)提高資金的使用效率，更加謹慎地使用綠色技術(shù)創(chuàng)新投入資金，進而提升其技術(shù)產(chǎn)出的水平。行業(yè)規(guī)模與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平與綠色技術(shù)創(chuàng)新投入也呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，分別通過1%以及10%的顯著性水平檢驗。當規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量增加以及地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平提升時，綠色技術(shù)創(chuàng)新投入會同向變動。行業(yè)規(guī)模與綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出呈顯著的負相關(guān)關(guān)系，通過1%的顯著性水平檢驗，這可能是工業(yè)企業(yè)受研發(fā)水平、缺乏科研人員、研發(fā)風險等因素的影響，導致雖然綠色技術(shù)創(chuàng)新投入增加，但研發(fā)結(jié)果不盡如人意。地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平與綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，通過1%的顯著性水平檢驗，當?shù)貐^(qū)發(fā)展水平越高，該地的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出也會增加。

四、結(jié)論與建議

本文通過采用理論分析與實證研究相結(jié)合的方式探求河北省環(huán)境規(guī)制對河北省綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響。研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制能夠有效推動企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新的投入，并提高了綠色技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)出水平。根據(jù)研究結(jié)論，本文提出以下建議：

從政府層面看，政府應該積極去探索環(huán)境規(guī)制強度的邊界，尋找刺激企業(yè)積極進行綠色技術(shù)創(chuàng)新研究與維護企業(yè)利益的平衡點，推動經(jīng)濟實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。此外政府需要不斷完善與明確環(huán)境規(guī)制標準以及與之相關(guān)的法律法規(guī)，使得企業(yè)在實際的運營過程中有準則可依，并能夠保證環(huán)境制度及標準得到有效執(zhí)行。另外，考慮到環(huán)境規(guī)制對企業(yè)的資金存在一定的擠占影響，政府可以通過稅收優(yōu)惠、經(jīng)濟補貼等多種方式來鼓勵與支持企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)，避免企業(yè)因研發(fā)資金不足而放棄技術(shù)創(chuàng)新的情況發(fā)生。

從企業(yè)層面看，企業(yè)應不斷強化自身的“綠色發(fā)展”與“綠色創(chuàng)新”理念。河北省的第二產(chǎn)業(yè)占經(jīng)濟總量的比重較高，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，伴隨著大量污染物的產(chǎn)生，尤其是一些重工業(yè)企業(yè)。目前存在很大一部分的企業(yè)，其環(huán)保意識較為薄弱，更加關(guān)注自身的利益最大化，而非整個社會的價值最大化。這就需要企業(yè)在追求經(jīng)濟利益時，也應積極履行自身的社會責任，在推動河北省經(jīng)濟發(fā)展的同時也要維護生態(tài)環(huán)境的良好。企業(yè)在強化自身的綠色發(fā)展理念的同時，也應不斷加大對綠色技術(shù)的研發(fā)投入，引進高質(zhì)量的研發(fā)人員，提高企業(yè)經(jīng)營效率，真正實現(xiàn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

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＊本文為2021年河北省社科基金項目“環(huán)境規(guī)制對河北省企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的激勵機制研究”（項目編號：HB21GL015）階段性成果 。

（作者單位：林妍，河北金融學院科技金融協(xié)同創(chuàng)新中心；閆佳堃、韓素芬、李惠，河北金融學院會計學院）