崔 軍 勇

中共中央、國務(wù)院2018年1月24日發(fā)出了《關(guān)于開展掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)的通知》，指出：為深入貫徹落實(shí)黨的十九大部署和習(xí)近平總書記重要指示精神，保障人民安居樂業(yè)、社會(huì)安定有序、國家長(zhǎng)治久安，進(jìn)一步鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，黨中央、國務(wù)院決定，在全國開展掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)。(1)《關(guān)于開展掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)的通知》，http://www.gov.cn/zhengce/2018-01/24/content_5260130.htm。經(jīng)過為期3年的全國性的打擊黑惡勢(shì)力的專項(xiàng)斗爭(zhēng)，截至2020年12月底，全國打掉涉黑組織3 644個(gè)、涉惡犯罪集團(tuán)11 675個(gè)；全國法院一審審結(jié)涉黑涉惡案件32 943件，判處5年以上重刑犯罪分子53 405人。(2)《截至2020年12月底全國打掉涉黑組織3 644個(gè)》，http://cq.people.com.cn/n2/2021/0329/c365403-34645693.html。

高度概括地講，我國應(yīng)對(duì)有組織犯罪的重要策略是在黨中央的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)地方黨委和各級(jí)人民政府組織和發(fā)動(dòng)廣大人民群眾積極檢舉、揭發(fā)黑惡勢(shì)力犯罪團(tuán)伙，激勵(lì)廣大人民群眾主動(dòng)參與到掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)中，以公安、檢察、法院等專責(zé)機(jī)關(guān)和人民群眾有機(jī)結(jié)合的力量，打擊和消滅黑惡勢(shì)力犯罪。這是非常具有中國特色的打擊組織型犯罪行之有效的對(duì)策之一。

2021年5月20日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于常態(tài)化開展掃黑除惡斗爭(zhēng)鞏固專項(xiàng)斗爭(zhēng)成果的意見》，(3)《關(guān)于常態(tài)化開展掃黑除惡斗爭(zhēng)鞏固專項(xiàng)斗爭(zhēng)成果的意見》，http://xj.people.com.cn/n2/2021/0521/c186332-34738031.html。為了使常態(tài)化掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)能夠在已取得的經(jīng)驗(yàn)之上構(gòu)筑更具有長(zhǎng)效性的打擊和遏制此類犯罪機(jī)制，我們有必要考察和借鑒其他國家打擊有組織犯罪的有益經(jīng)驗(yàn)為我所用，使常態(tài)化打擊黑惡勢(shì)力犯罪活動(dòng)最終達(dá)到長(zhǎng)治久安的目的。

本文擬通過考察我們的近鄰韓國若干年來應(yīng)對(duì)各種類型的黑惡勢(shì)力組織犯罪中針對(duì)洗錢犯罪行為這一部分的刑事對(duì)策的立法及做法，整理出一些可借鑒的、及時(shí)有效的打擊洗錢犯罪行為的立法和機(jī)制方面的做法，為我國常態(tài)化的掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)中常常涉及的反洗錢犯罪問題貢獻(xiàn)一份智慧。

一、洗錢犯罪的相關(guān)定義和社會(huì)危害性

(一)洗錢行為與犯罪組織的關(guān)系

1.洗錢行為的定義

洗錢(money laundering)行為是指用各種操作手段掩蓋犯罪收入的非法來源行為，即專指把黑錢洗白的行為(過程)。洗錢行為已成為犯罪組織將其非法收入偽裝成合法收入的主要手段，各國洗錢犯罪的發(fā)展非常迅猛。

以非法的或犯罪的手段攫取經(jīng)濟(jì)利益是犯罪組織及其成員的主要行為模式。犯罪組織的犯罪領(lǐng)域主要包括毒品犯罪、賣淫犯罪、淫穢物品制售、武器交易等違禁品的制造與買賣，還包括通過人口買賣(含跨境)、開設(shè)賭場(chǎng)等犯罪活動(dòng)來獲取巨額的犯罪收益。這些非法收益的金額一般都極為巨大，犯罪分子若要更加有效使用這些犯罪所得資金，犯罪組織必須通過洗錢行為洗白資金后才能合法持有并能夠使用該犯罪收入。

洗錢的一般過程是將犯罪收入以各種偽裝方法存入金融機(jī)構(gòu)(主要指銀行)，即非法取得的各種財(cái)產(chǎn)(金錢、貴重金屬、貴重物品等)編入及配置于金融系統(tǒng)(placement)里，并為了掩蓋其非法收益性質(zhì)，而采取反復(fù)性操作(layering)并使之形成流通，以及通過這種配置和反復(fù)性操作，使該項(xiàng)資金流進(jìn)合法經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的統(tǒng)合(integration)過程。洗錢大致就是分為這三個(gè)階段來完成犯罪收入“從黑到白”的“洗滌”過程。這一過程里的洗錢通常是利用他人賬戶的銀行匯兌、虛假公司(也稱幽靈公司)合同、國際貿(mào)易等方式進(jìn)行。韓國犯罪組織從2010年左右開始通過互聯(lián)網(wǎng)金融交易平臺(tái)洗滌大量的犯罪收入。尤其是毒品走私、人口買賣、賭博犯罪、組織犯罪、欺詐類犯罪收入是通過巧妙利用銀行他人賬戶的匯款系統(tǒng)的方式規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁(反復(fù)操作)、投資不動(dòng)產(chǎn)、同一標(biāo)的反復(fù)性交易、現(xiàn)金走私等手法進(jìn)行贓錢“洗滌”。(4)[韓]申義基:《麻藥暨組織犯罪目前刑事政策與綜合對(duì)應(yīng)方案》，韓國刑事政策研究院：《研究叢書》,2006年，第248頁。這系列操作都由具備相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)等知識(shí)的專門人士參與，并收取高額報(bào)酬，因?yàn)橄礈焓侄魏头椒ㄝ^為專業(yè)，給實(shí)際的監(jiān)管方造成了一定的難度。

2.跨國洗錢和犯罪組織關(guān)系密切

國際上具有一定規(guī)模的犯罪組織往往帶有跨越國境進(jìn)行各類犯罪活動(dòng)而盈利的顯著的國際性特征。大額的洗錢犯罪是其“主要業(yè)務(wù)”之一，其重要特性是“資金洗滌”行為一般很難通過一國范圍內(nèi)的運(yùn)作得以完成。只有跨越國界的運(yùn)作，即通過利用兩國甚至更多國家的銀行系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)、國際貿(mào)易、地下銀行(地下錢莊)、虛擬貨幣交易等多種表面合法的運(yùn)作(抑或不顯性的非法運(yùn)作)手段才能完成資金洗滌行為。犯罪組織主要利用各國間的資金規(guī)制的不同和政府管制力度或強(qiáng)度的不一、征稅制度的各異、監(jiān)管系統(tǒng)的不同等，找一處洗錢相對(duì)容易的國家或地區(qū)作為資金洗滌據(jù)點(diǎn)(或中轉(zhuǎn)站)實(shí)施洗錢犯罪。其目的就是使本國的反洗錢部門無法找到非法收入的初始來源地，以最終達(dá)到能給犯罪所得收入披上合法性外衣的目的。

當(dāng)然，非法資金持有者或犯罪組織的資金數(shù)額非常巨大，一般很難單獨(dú)地完成上述復(fù)雜的、跨境的、專業(yè)的洗錢過程。洗錢具體操作人需要具備較好的財(cái)政、稅務(wù)、銀行方面的專業(yè)知識(shí)以及操作技術(shù)。同時(shí)，也要了解洗錢犯罪方面的刑法及行政法的相關(guān)規(guī)定和各國銀行法律法規(guī)。洗錢犯罪行為本身就是由極其隱秘的、專門的、洗錢犯罪組織提供相應(yīng)的“洗滌服務(wù)”來完成，其收取的傭金也是相當(dāng)高額的，往往高達(dá)洗滌總金額的40%左右，甚至更高。

對(duì)洗錢犯罪防范與治理制度越是完善的國家，其提供洗錢犯罪服務(wù)的專業(yè)性、組織性、隱蔽性更加突出。洗錢犯罪是智慧型犯罪(或稱專業(yè)知識(shí)型犯罪)，與普通犯罪不同，行為人一般都具備高度專門的會(huì)計(jì)與銀行方面的專業(yè)知識(shí)及相應(yīng)的技術(shù)，作為專業(yè)知識(shí)型犯罪通常很難被發(fā)現(xiàn)，因此，在偵破洗錢犯罪難度上尤為明顯。此外，洗錢犯罪行為人或洗錢犯罪組織的收益特別大，不少犯罪人往往利用自己的社會(huì)地位和職務(wù)上的便利進(jìn)行犯罪活動(dòng)，洗錢犯罪分子們間接地給社會(huì)的方方面面造成破壞的規(guī)模和危害性比一般普通刑事犯罪更為巨大，但是社會(huì)上的絕大多數(shù)人基本沒有認(rèn)識(shí)或根本沒有意識(shí)到這是非常嚴(yán)重的犯罪行為，這也是洗錢犯罪的重要社會(huì)特性之一。(5)[韓]申義基:《麻藥暨組織犯罪目前刑事政策與綜合對(duì)應(yīng)方案》，韓國刑事政策研究院：《研究叢書》,2006年，第252頁。

對(duì)于組織性犯罪而言，經(jīng)常要做的洗錢行為不僅是其犯罪組織的特性之一，反過來也是組織性犯罪主要的“弱點(diǎn)”。犯罪分子賺取的巨額犯罪收入畢竟都是來源于通過販賣毒品、跨境走私、人口買賣、開設(shè)賭場(chǎng)、制作和銷售武器、各種形式的敲詐勒索等非法活動(dòng)獲得的，因此，若要達(dá)到這些資金流進(jìn)合法市場(chǎng)必然會(huì)在贓錢的洗白過程(即從金錢性質(zhì)由非法變成合法的“接續(xù)過程”)中的流動(dòng)環(huán)節(jié)中留下一些蛛絲馬跡，這些留下的“犯罪痕跡”(證據(jù))有時(shí)就成為抓捕犯罪分子的唯一線索或機(jī)會(huì)，也就是弱點(diǎn)暴露的短暫瞬間是封鎖和打擊犯罪組織的最佳時(shí)機(jī)。因此，很有必要建立并加強(qiáng)本國的國內(nèi)法和國際條約(國際法)中有關(guān)洗錢犯罪的預(yù)防治理與合作方面的立法和司法協(xié)助工作機(jī)制，通過雙邊和多邊的合作機(jī)制及時(shí)凍結(jié)、沒收犯罪集團(tuán)的非法收益。各國間相互給予有效的(效率性的)行政和執(zhí)法幫助以及司法協(xié)助對(duì)于抓捕與追贓工作是尤為重要和迫切的。韓國很早就深刻認(rèn)識(shí)到了這一點(diǎn)，并積極參與到國際司法協(xié)助中，現(xiàn)已取得了顯著效果。

(二)深刻認(rèn)識(shí)洗錢犯罪的社會(huì)危害性

犯罪組織行為特征是盡一切可能隱藏犯罪所得或偽裝成合法收入用于投入再犯罪活動(dòng)或投資合法領(lǐng)域追逐更大的經(jīng)濟(jì)利益，打擊犯罪組織最有效的手段之一就是打擊各種洗錢行為進(jìn)而毀傷犯罪組織的經(jīng)濟(jì)，使其不能再次進(jìn)入正常的資金流通系統(tǒng)。所以破壞其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是消滅犯罪組織行動(dòng)能力的最直接、最有效的手段，也是消除犯罪社會(huì)危害性的最有效的方法。從犯罪活動(dòng)當(dāng)中取得的不法收入或來路不正當(dāng)?shù)馁Y金通過“洗白”流進(jìn)合法經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，就會(huì)對(duì)國家財(cái)政體系的穩(wěn)健運(yùn)行帶來極大的損傷，因?yàn)檎?cái)政無法把握黑錢的總體規(guī)模和數(shù)量以及黑錢洗白后流進(jìn)市場(chǎng)的規(guī)模大小，會(huì)影響到政府金融財(cái)政政策的有效度，本該收取的大量稅費(fèi)的流失會(huì)嚴(yán)重影響公共資金的積累。

洗錢犯罪明明是危害性極大的犯罪行為，就因其不存在明確的被害人，同時(shí)洗錢手法的高度專業(yè)性使其單從資金的流動(dòng)形式上看(犯罪資金和逃稅資金的流動(dòng))與公司企業(yè)的投資資金并無差別，所以很多企業(yè)、公司，甚至政府的相關(guān)經(jīng)濟(jì)部門對(duì)資金“流動(dòng)性干預(yù)”的管制措施的“某種不滿”，導(dǎo)致在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)韓國對(duì)反洗錢工作有過相當(dāng)強(qiáng)的“否定性態(tài)度”。從20世紀(jì)90年代初期開始韓國對(duì)這種態(tài)度本身進(jìn)行了嚴(yán)肅的檢討，逐步認(rèn)識(shí)到其對(duì)健康經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的危害性，不斷提高防治意識(shí)，但仍然是經(jīng)歷了10多年的時(shí)間才取得了全社會(huì)和政府各部門對(duì)此問題嚴(yán)重性的共識(shí)，即對(duì)正常的合法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的嚴(yán)重破壞性以及帶來的嚴(yán)重的社會(huì)不公的認(rèn)識(shí)。韓國經(jīng)歷了從“無所謂”到要同仇敵愾堅(jiān)決打擊的態(tài)度轉(zhuǎn)變，也經(jīng)歷了較長(zhǎng)時(shí)間的對(duì)危害性的認(rèn)知“培養(yǎng)期”，在文中不予贅述。

二、韓國對(duì)洗錢犯罪的應(yīng)對(duì)策略

(一)立法規(guī)制

簡(jiǎn)略地講，韓國在洗錢犯罪領(lǐng)域的防治措施的立法歷程是從20世紀(jì)90年代初開始的，是以1993年8月頒布的《金融實(shí)名交易暨關(guān)于保密的緊急財(cái)政經(jīng)濟(jì)命令》為標(biāo)志正式開始的。4年后，為了將上述財(cái)政經(jīng)濟(jì)命令進(jìn)行完善化，于1997年4月出臺(tái)了《關(guān)于金融實(shí)名交易暨秘密保障的特例法》，確定了銀行賬戶的實(shí)名制，同時(shí)禁止使用假名、別名開戶，禁止盜用他人名義開戶行為。1997年12月，為進(jìn)一步完善該法正式出臺(tái)了《金融實(shí)名交易暨秘密保障法》。隨著外幣交易自由化的來臨，為防止非法的惡性資金流向國外，2001年9月開始實(shí)施了《犯罪收益規(guī)制法》和《特定金融交易報(bào)告法》。(6)[韓]申義基:《麻藥暨組織犯罪目前刑事政策與綜合對(duì)應(yīng)方案》，韓國刑事政策研究院：《研究叢書》,2006年，第255頁。此后10多年間，對(duì)上述各項(xiàng)法律法規(guī)以及韓國刑法典中有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定進(jìn)行了多次修改和完善。從2002年左右開始崛起的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)游戲行業(yè)帶動(dòng)的游戲幣交易開始，愈演愈烈的利用虛擬幣交易(現(xiàn)如今的比特幣交易等)的洗錢犯罪活動(dòng)逐漸增多，打擊洗錢犯罪一度呈現(xiàn)出“道高一尺，魔高一丈”的態(tài)勢(shì)。為了防止利用虛擬幣從事洗錢活動(dòng)，2018年1月23日韓國金融委員會(huì)(類似我國的國務(wù)院金融辦)宣布從同年1月30日起實(shí)施《虛擬幣實(shí)名制》。同時(shí)，韓國金融委員會(huì)規(guī)定，外國投資者和《民法》規(guī)定的未成年人即使通過實(shí)名認(rèn)證也無法從事虛擬貨幣交易。銀行在判斷出交易存在投機(jī)洗錢風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有權(quán)拒絕與其進(jìn)行金融交易，這相當(dāng)于徹底關(guān)閉其銀行賬戶。報(bào)道稱，對(duì)于已經(jīng)擁有虛擬貨幣交易賬戶的用戶，有開戶行銀行賬戶者可直接用該銀行賬戶存取款，無同一銀行賬戶者不能存款，僅限取款。(7)《韓媒：防洗錢》，http://news.sina.com.cn/w/2018-01-23/doc-ifyquixe6665515.shtml。韓國的金融情報(bào)分析院(英文簡(jiǎn)稱：FIU)在2019年7月1日制定了《有關(guān)反洗錢暨禁止威脅公眾資金匯兌的業(yè)務(wù)規(guī)定》，威脅公眾資金是指涉嫌用于恐怖活動(dòng)資金和用于購買大規(guī)模殺傷武器資金。該業(yè)務(wù)規(guī)定的具體適用單位(應(yīng)理解為執(zhí)行部門)是各類金融公司和從事賭博業(yè)的公司或個(gè)人。換言之，這些機(jī)構(gòu)有義務(wù)對(duì)可能涉嫌威脅公眾資金的匯兌業(yè)務(wù)在操作方面必須遵守該業(yè)務(wù)規(guī)定的要求。2021年4月9日，韓國郵政事業(yè)本部(郵政總局)根據(jù)《特定金融交易報(bào)告法》第五條的規(guī)定，制定了《郵政局金融反洗錢業(yè)務(wù)規(guī)定》，以建立郵政金融系統(tǒng)內(nèi)部的反洗錢業(yè)務(wù)體系并完善相關(guān)事項(xiàng)的報(bào)告制度為目的。(8)《郵政局金融反洗錢業(yè)務(wù)規(guī)定》，https://www.law.go.kr/admRulSc.do?menuId=5&subMenuId=41&tabMenuId=183&query=%EC%9A%B0%EC%B2%B4%EA%B5%AD%EA%B8%88%EC%9C%B5%20%EC%9E%90%EA%B8%88%EC%84%B8%ED%83%81#liBgcolor0。2021年7月27日，韓國在重新修訂和完善后頒布實(shí)施了最新的《金融實(shí)名交易暨秘密保障法》，(9)《金融實(shí)名交易暨秘密保障法》，https://www.law.go.kr/lsSc.do?menuId=1&subMenuId=15&tabMenuId=85&query=%EA%B8%88%EC%9C%B5%EA%B5%90%EC%97%AD%EC%8B%A4%EB%AA%85%EC%A0%9C#undefined。主要完善了違反該法時(shí)的罰則內(nèi)容。

(二)工作機(jī)制

2001年11月，韓國在韓國財(cái)政經(jīng)濟(jì)部下設(shè)了金融情報(bào)分析院(FIU)，由反洗錢專家團(tuán)隊(duì)專門分析研究從金融機(jī)構(gòu)上報(bào)來的涉嫌洗錢犯罪的金融交易線索(情報(bào))，并及時(shí)提供給執(zhí)法機(jī)關(guān)偵查立案，快速采取相應(yīng)的防范和追討措施，以達(dá)到最大限度地檢舉、揭發(fā)洗錢犯罪活動(dòng)，并及時(shí)處理洗錢犯罪活動(dòng)的目的。從隊(duì)伍建設(shè)方面，建立了一個(gè)有效打擊和破壞犯罪集團(tuán)非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的非常專業(yè)化的政府組織。

韓國FIU在反洗錢一線積極努力的同時(shí)，韓國政府多年以來利用報(bào)紙、電視、互聯(lián)網(wǎng)、銀行的常年宣傳、案例警示教育、反洗錢教育進(jìn)校園等多種形式不斷提高全民對(duì)洗錢犯罪危害性的認(rèn)識(shí)，利用政府掌握的各種經(jīng)濟(jì)手段、FIU技術(shù)方法、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)等對(duì)洗錢犯罪不斷強(qiáng)化立法上的規(guī)制與監(jiān)督，利用行政、司法的及時(shí)有效協(xié)調(diào)機(jī)制系統(tǒng)性綜合打擊了組織犯罪的洗錢行為和普通洗錢行為。這一系列的綜合性措施都是為了力促瓦解犯罪集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和資金供應(yīng)鏈條，是非常有效的、全面化的應(yīng)對(duì)策略。韓國從20世紀(jì)90年代開始，不懈地、全方位地對(duì)民眾進(jìn)行反洗錢宣傳，并通過政府各部門與銀行間的不斷努力，除了無法核實(shí)的跨境現(xiàn)金走私方式的洗錢之外，使利用銀行金融系統(tǒng)的洗錢犯罪行為得到了全面遏制。

韓國FIU在2019年1月11日制定了《關(guān)于建立并開展防止洗錢與禁止恐怖活動(dòng)資金調(diào)度(匯兌)政策協(xié)議會(huì)機(jī)制的規(guī)定》，(10)《關(guān)于建立并開展防止洗錢與禁止恐怖活動(dòng)資金調(diào)度(匯兌)政策協(xié)商會(huì)議機(jī)制的規(guī)定》，https://www.law.go.kr/admRulSc.do?menuId=5&subMenuId=41&tabMenuId=183&query=%EC%9A%B0%EC%B2%B4%EA%B5%AD%EA%B8%88%EC%9C%B#liBgcolor1。并于當(dāng)日開始實(shí)施。該政策協(xié)議會(huì)設(shè)委員長(zhǎng)1名，由12名委員組成。委員長(zhǎng)由FIU院長(zhǎng)直接擔(dān)任，委員由財(cái)政部國際金融局長(zhǎng)、法務(wù)部長(zhǎng)官指定的高級(jí)公務(wù)員、外交部國際機(jī)構(gòu)局長(zhǎng)、產(chǎn)業(yè)通商資源部貿(mào)易政策官、金融委員會(huì)金融產(chǎn)業(yè)局長(zhǎng)、國家情報(bào)院反恐怖戰(zhàn)略官、中央選舉委員會(huì)調(diào)查局長(zhǎng)、國稅廳調(diào)查局長(zhǎng)、海關(guān)調(diào)查監(jiān)督局長(zhǎng)、檢察總長(zhǎng)指定的高級(jí)公務(wù)員、警察廳偵查局長(zhǎng)、金融監(jiān)督院副院長(zhǎng)助理組成。建立政策協(xié)議會(huì)這種委員會(huì)形式的機(jī)構(gòu)的用意在于：在打擊用于洗錢犯罪、用于恐怖活動(dòng)資金犯罪時(shí)，平時(shí)加強(qiáng)各部門間的交流溝通與情報(bào)(信息)共享，有事時(shí)加強(qiáng)各部門間的行動(dòng)的統(tǒng)一與效力的提升。這一協(xié)商工作機(jī)制非常適合當(dāng)前必須多頭并舉才能及時(shí)有效打擊洗錢犯罪的快速變化著的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

韓國從1993年8月開始實(shí)施《金融實(shí)名交易暨關(guān)于保密的緊急財(cái)政經(jīng)濟(jì)命令》以來，至今經(jīng)過了大約30年的不斷努力已經(jīng)建立了一套比較完善的反洗錢法律法規(guī)體系和非常有效的由FIU牽頭的反洗錢犯罪監(jiān)控打擊機(jī)構(gòu)。經(jīng)過政府和社會(huì)各方的共同努力和不斷完善，其法律法規(guī)以及非常嚴(yán)格的執(zhí)法與司法的配合，使其在打擊洗錢犯罪方面取得的成果也獲得了國際社會(huì)的好評(píng)，韓國已經(jīng)摘掉了“洗錢據(jù)點(diǎn)國”和“洗錢活躍國”的帽子。

三、對(duì)我國反洗錢犯罪的啟示及對(duì)策

在我國洗錢犯罪目前仍是金融領(lǐng)域常見的高發(fā)犯罪。2020年，中國人民銀行下設(shè)的中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心共接收金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)等報(bào)送可疑交易報(bào)告258萬份。各級(jí)人民銀行配合偵查、監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)3 321起案件開展了反洗錢協(xié)查，協(xié)助破獲涉嫌洗錢等案件710起。(11)《管住人看住錢，維護(hù)金融安全》，https://www.chinacourt.org/article/detail/2021/03/id/5926474.shtml。2020年，中國人民銀行對(duì)600余家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了反洗錢執(zhí)法檢查，對(duì)500余家機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為進(jìn)行了行政處罰，處罰金額超過5億元。(12)《央行去年反洗錢處罰金額超5億元，虛擬資產(chǎn)洗錢治理趨嚴(yán)》，https://news.sina.com.cn/o/2021-11-26/doc-ikyamrmy5302856.shtml。這僅僅是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為的罰金，那么洗錢犯罪組織“成功洗滌”的非法資金是很難準(zhǔn)確計(jì)算的天文數(shù)字。這也表明我國目前洗錢犯罪形勢(shì)確實(shí)不容樂觀，反洗錢犯罪任務(wù)仍很繁重。為此，我們要做到以下幾點(diǎn)：

(一)完善我國反洗錢犯罪法律體系

我國2000年4月1日起實(shí)施了《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》(中華人民共和國國務(wù)院令第285號(hào))。(13)《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，http://www.gov.cn/gongbao/content/2000/content_60110.htm。于2004年4月7日正式成立了中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。2006年10月31日，第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過了《中華人民共和國反洗錢法》，分七章共三十七條，(14)《中華人民共和國反洗錢法》，http://www.npc.gov.cn/wxzl/wxzl/2006-12/05/content_354956.htm。包括反洗錢監(jiān)督管理、金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)、反洗錢調(diào)查、反洗錢國際合作、法律責(zé)任等內(nèi)容，這是中國反洗錢立法中的里程碑式的法律文件。

中國人民銀行2006年11月14日發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，(15)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，http://www.gov.cn/ziliao/flfg/2006-11/15/content_442981.htm。中國人民銀行2007年6月11日又發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》。(16)《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，http://www.gov.cn/ziliao/flfg/2007-06/12/content_645629.htm。2016年12月9日，中國人民銀行第9次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，(17)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，http://www.gov.cn/ziliao/flfg/2006-11/15/content_442981.htm。該《辦法》分總則、大額交易報(bào)告、可疑交易報(bào)告、內(nèi)部管理措施、法律責(zé)任、附則等六章三十條，由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋，自2017年7月1日起施行。同時(shí)，廢止上述中國人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》。2018年7月25日，《中國人民銀行關(guān)于修改〈金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法〉的決定》經(jīng)中國人民銀行第四次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過。(18)《中國人民銀行令(2018)第2號(hào)》，http://www.gov.cn/gongbao/content/2018/content_5327463.htm。2021年8月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管管理辦法》進(jìn)一步完善和加強(qiáng)了人民銀行下轄各商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司、其他應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的反洗錢的風(fēng)控管理。(19)《中國人民銀行發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)反洗錢反恐怖融資監(jiān)督管理辦法〉》，http://www.gov.cn/xinwen/2021-04/17/content_5600258.htm。

由上述行政法律、法規(guī)和我國刑法典中有關(guān)洗錢罪的法律規(guī)定構(gòu)成了我國反洗錢違法犯罪的基本法律框架。經(jīng)各部門通力合作并通過執(zhí)行了《反洗錢法》《金融賬戶實(shí)名制》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)后，中國在金融安全、金融風(fēng)險(xiǎn)防控、反洗錢犯罪等領(lǐng)域取得了階段性的成果。但是，從新聞媒體和官方的報(bào)道中可以窺見反洗錢方面的法律法規(guī)建設(shè)和工作機(jī)制建設(shè)還沒有達(dá)到我們預(yù)期的期望值。國際社會(huì)仍把中國、印度等國家列為“洗錢根據(jù)地國”或“洗錢中轉(zhuǎn)國”。

我國政府從20世紀(jì)末開始意識(shí)到反洗錢工作的重要性，從20多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，目前仍存在需要進(jìn)一步完善之處。例如，目前反洗錢工作是以中國人民銀行(央行)為全國的主管機(jī)構(gòu)，以各級(jí)人民銀行和銀監(jiān)局共同作為具體管理部門，由商業(yè)銀行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配合監(jiān)測(cè)洗錢違法犯罪活動(dòng)。目前是發(fā)現(xiàn)犯罪線索時(shí)轉(zhuǎn)辦公安經(jīng)偵部門立案?jìng)赊k的反洗錢犯罪的工作模式，這種模式不夠完備，需要進(jìn)一步改進(jìn)、完善和提升。還存在反洗錢隊(duì)伍建設(shè)專業(yè)化、技術(shù)化程度嚴(yán)重不夠的問題。此外，財(cái)政部門與人民銀行、商業(yè)銀行與稅務(wù)部門、商業(yè)銀行與公安經(jīng)偵、各部門與互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的銜接的安全性與有效性有待進(jìn)一步提高，以及各部門間的信息情報(bào)的共享能力、工作協(xié)調(diào)配合能力等方面都需要進(jìn)一步改進(jìn)。這些問題只能通過進(jìn)一步完善我們現(xiàn)有的反洗錢法律法規(guī)體系建設(shè)來完成，要從立法的角度理順各個(gè)政府職能部門與商業(yè)銀行、各類金融機(jī)構(gòu)、執(zhí)法機(jī)構(gòu)之間在法律上和工作上的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)、主導(dǎo)與配合的關(guān)系之后才能發(fā)揮最大的打擊效能。簡(jiǎn)言之，立法出處的統(tǒng)一和法律“口徑”的統(tǒng)一，必須明確誰領(lǐng)導(dǎo)下誰主導(dǎo)的問題，要在法律體系層面使之明確化。目前，在法律法規(guī)框架暫時(shí)不能進(jìn)行大規(guī)模調(diào)整的情況下，我們可以先由中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心牽頭出臺(tái)一個(gè)位階在《中華人民共和國反洗錢法》之下的、可以更加及時(shí)有效地運(yùn)用目前已有的各種反洗錢法律法規(guī)，以有利于各方迅速反應(yīng)并協(xié)同打擊洗錢違法犯罪活動(dòng)為主要目的的《洗錢違法犯罪行為協(xié)同打擊規(guī)則》，以此明晰各方的責(zé)任、義務(wù)以及權(quán)力，可以更加統(tǒng)一有效地應(yīng)對(duì)洗錢這種專業(yè)性很強(qiáng)的智慧型組織犯罪。

(二)整合資源完善政府反洗錢機(jī)構(gòu)工作機(jī)制

我國于2004年4月7日成立了中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，根據(jù)《中國人民銀行法》第四條的規(guī)定，由中國人民銀行指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測(cè)。中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心(英文簡(jiǎn)稱：FIU)是中國政府根據(jù)聯(lián)合國有關(guān)公約的原則和FATF(20)FATF：反洗錢金融行動(dòng)特別工作組(Financial Action Task Force on Money Laundering，簡(jiǎn)稱FATF)是西方七國為專門研究洗錢的危害、預(yù)防洗錢并協(xié)調(diào)反洗錢國際行動(dòng)而于1989年在巴黎成立的政府間國際組織，是目前世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國際組織之一。其成員國遍布各大洲主要金融中心。其制定的反洗錢40項(xiàng)建議和反恐融資9項(xiàng)特別建議(簡(jiǎn)稱“FATF40+9項(xiàng)建議”)，是世界上反洗錢和反恐融資的最權(quán)威文件。2005年1月，反洗錢金融行動(dòng)特別工作組第16任輪值主席Jean-Louis Fort先生致函中國人民銀行周小川行長(zhǎng)，邀請(qǐng)中國成為FATF觀察員。同年2月，由人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、外交部、公安部等部門組成的中國政府代表團(tuán)首次參加了在巴黎召開的反洗錢金融行動(dòng)特別工作組全體會(huì)議。2006年11月，金融行動(dòng)特別工作組對(duì)照“FATF+9項(xiàng)建議”最新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中國的反洗錢、反恐融資工作進(jìn)行了全面現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。2007年6月28日，在法國召開的金融行動(dòng)特別工作組全體會(huì)議以協(xié)商一致方式同意中國成為該組織的正式成員。建議以及結(jié)合當(dāng)時(shí)的中國國情建立的行政型國家金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，隸屬于中國人民銀行，負(fù)責(zé)接收、分析和移送金融情報(bào)。

根據(jù)我國已經(jīng)取得的反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)，為了及時(shí)、有效、有力地打擊嚴(yán)重危害合法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的洗錢犯罪，也可以考慮借鑒韓國的一些做法，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上設(shè)立全方位的強(qiáng)化反洗錢工作機(jī)制。第一，對(duì)目前國務(wù)院金融辦下設(shè)的銀行辦與人民銀行反洗錢辦作為多頭管理部門的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)模式進(jìn)行改革。將其集成優(yōu)化后成立為我國財(cái)政部下設(shè)的機(jī)構(gòu)，可以命名為“反洗錢情報(bào)局”或“反洗錢信息情報(bào)研究院”(新形制的FIU)，統(tǒng)轄全國的反洗錢工作。換言之，在專注于金融領(lǐng)域的反洗錢犯罪的同時(shí)，從加強(qiáng)FIU權(quán)能的角度建立政府各相關(guān)部門與各個(gè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)同作戰(zhàn)的反洗錢機(jī)構(gòu)。目前，可以考慮借鑒韓國《關(guān)于建立并開展防止洗錢與禁止恐怖活動(dòng)資金調(diào)度(匯兌)政策協(xié)商會(huì)議機(jī)制的規(guī)定》，我國也可以建立相關(guān)業(yè)務(wù)的處理機(jī)構(gòu)(一種委員會(huì)形式的橫向聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu))，如建立我國的“反洗錢與反恐怖活動(dòng)資金匯兌對(duì)策委員會(huì)”，由中國FIU負(fù)責(zé)人擔(dān)任委員長(zhǎng)(或稱主任)，委員會(huì)由有關(guān)部門所派出的若干委員組成，是一種全國性聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由常設(shè)辦公室來協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，進(jìn)一步提高中國FIU的行動(dòng)效率。第二，司法有“沒有控告就沒有犯罪”這一諺語，但是沒有被害人是洗錢犯罪的重要特性之一，其流進(jìn)銀行系統(tǒng)的現(xiàn)金流，因披著合法性的外衣很難分辨其非法的屬性。所以對(duì)洗錢犯罪的打擊需要政府中具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人士(普通事務(wù)性公務(wù)員根本無法勝任)和銀行柜員們積極主動(dòng)地進(jìn)行監(jiān)視和發(fā)現(xiàn)，并且要時(shí)刻“盯住、抓住犯罪”?！皥?bào)告-核實(shí)-轉(zhuǎn)辦”的主動(dòng)出擊性是主要的具體的反洗錢工作模式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)是關(guān)鍵，而非“沒有控告就沒有犯罪”。因此，由中國FIU與“反洗錢與反恐怖活動(dòng)資金匯兌對(duì)策委員會(huì)”(上述第一種希望設(shè)立的機(jī)構(gòu))共同領(lǐng)導(dǎo)，由高度專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)專門分析提供的反洗錢情報(bào)，絕對(duì)是有利于提高工作效率與快速打擊洗錢犯罪的有效措施。第三，人才培養(yǎng)是一切工作的質(zhì)量保證。政府要加大這方面的資金投入，將一大批年輕、優(yōu)秀的具有一定的相關(guān)工作經(jīng)歷的人員派往國際反洗錢金融行動(dòng)委員會(huì)進(jìn)行學(xué)習(xí)、交流和深造，出國學(xué)習(xí)反洗錢先進(jìn)國家的經(jīng)驗(yàn)，回國后為我國所用，進(jìn)一步提高我國反洗錢犯罪的專業(yè)水平。

法律體系和管理機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善之前，目前階段我國還是要充分利用好人民銀行、各類商業(yè)銀行，加強(qiáng)公安、法院、檢察院等多部門之間的快速防控聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化實(shí)時(shí)監(jiān)控洗錢犯罪行為的力度，致力于掐斷犯罪組織的經(jīng)濟(jì)命脈，不斷瓦解洗錢組織犯罪的鏈條，維護(hù)我國的財(cái)政金融安全。

(三)全面加強(qiáng)國際合作，聯(lián)手打擊洗錢犯罪活動(dòng)

我國《刑法》第191條規(guī)定，“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)……提供資金賬戶的；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的”，(21)《中華人民共和國刑法修正案(六)》，http://www.gov.cn/ziliao/flfg/2006-06/30/content_323253.htm。都構(gòu)成洗錢犯罪。屬于洗錢犯罪上游犯罪的毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等都是比較嚴(yán)重的有組織的刑事犯罪，而且很多案件國際性特征明顯，因此，跨國洗錢犯罪僅通過一國力量很難進(jìn)行有效遏制和打擊。

犯罪組織就是利用單個(gè)國家的刑事管轄權(quán)的有效管轄范圍的局限性實(shí)施犯罪，以致給受害國查明案件和追討贓款造成障礙，只有國際間的及時(shí)、有效的反洗錢執(zhí)法和司法合作才能制止國際間跨境洗錢犯罪。中外合作打擊洗錢犯罪要做到以下兩點(diǎn)：第一，加強(qiáng)各國反洗錢中心之間的有關(guān)洗錢犯罪的線索或情報(bào)的及時(shí)分享。洗錢犯罪是一種鏈條性犯罪，犯罪組織多層次分布，組織間的分工不同，各自完成各自的運(yùn)作，而且非常專業(yè)化。洗錢流程中上、下家大多不認(rèn)識(shí)，只有犯罪集團(tuán)的核心成員掌握核心信息，隱秘性很強(qiáng)。因此，各個(gè)主權(quán)國家間雙向或多向的通力合作可以不斷加強(qiáng)針對(duì)洗錢犯罪組織的信息交流，有效監(jiān)控國際銀行間跨境資金流的異常動(dòng)向，及時(shí)掌握最新洗錢方式方法的變化、具體技術(shù)手法的變化等，只有及時(shí)交流和相互間學(xué)習(xí)反洗錢的技術(shù)才能共同有效打擊犯罪，防止各種犯罪所得洗白后流進(jìn)市場(chǎng)破壞公平公正的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。第二，加速推動(dòng)雙邊或多邊執(zhí)法司法合作協(xié)議的簽署或補(bǔ)充完善。以此達(dá)到如下目的：一是快速協(xié)同抓捕跨境洗錢犯罪分子并及時(shí)引渡給對(duì)方；二是各國法院之間協(xié)助送達(dá)相關(guān)司法文書，協(xié)助搜集證據(jù)、固定證據(jù)，協(xié)助凍結(jié)扣押贓款、贓物，協(xié)助移交；三是不斷加強(qiáng)“國際反洗錢金融行動(dòng)委員會(huì)”成員國之間的合作與協(xié)助，從中及時(shí)學(xué)習(xí)其他國家先進(jìn)的反洗錢技術(shù)和有益經(jīng)驗(yàn)，并通過加強(qiáng)溝通交流與協(xié)作及時(shí)追回犯罪分子通過洗錢流出境外的巨額違法犯罪收益；四是繼續(xù)主動(dòng)與未簽訂或未參加國際反洗錢金融行動(dòng)委員會(huì)的其他國家簽訂共同打擊跨境洗錢犯罪方面的雙邊協(xié)定或多邊條約、國際公約，并通過雙邊或多邊的法律框架文件依法及時(shí)有效地打擊國際犯罪組織間的洗錢犯罪，使反洗錢工作不僅有國內(nèi)完善的法律體系的保障，同時(shí)中國作為負(fù)責(zé)任的大國可以為國際反洗錢行動(dòng)做出更大的貢獻(xiàn)。

中國FIU截止到2019年11月已經(jīng)與美國等在內(nèi)的55個(gè)國家與地區(qū)簽署了合作文件(國際條約)，正努力加強(qiáng)國際合作，使洗錢犯罪者在國際上無立足之地，中國與各國一道致力于早日消滅“避稅天堂”“洗錢天堂”。

四、結(jié)語

韓國金融實(shí)名制實(shí)施時(shí)間比我們?cè)?年，成立FIU比我們?cè)?年，兩項(xiàng)工作的時(shí)間雖有一定的間隔，但是間隔時(shí)間不大。韓國因?yàn)檫M(jìn)入到國際金融合作領(lǐng)域稍早一些，其在反洗錢犯罪方面的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)比我國相對(duì)豐富和多一些，反洗錢領(lǐng)域的專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)以及各部門間的配合協(xié)作時(shí)間比我國稍長(zhǎng)，所以有些經(jīng)驗(yàn)值得我國學(xué)習(xí)和借鑒，如可以盡快制定出臺(tái)《犯罪收益規(guī)制法》以及長(zhǎng)年堅(jiān)持不懈地對(duì)社會(huì)各階層進(jìn)行反洗錢犯罪的法制宣傳。目前，我國的金融監(jiān)管體系法制建設(shè)及上下級(jí)之間的聯(lián)動(dòng)機(jī)制和工作效率已有大幅度提高，法制宣傳也在不斷加強(qiáng)，會(huì)計(jì)、審計(jì)和銀行反洗錢專業(yè)化水準(zhǔn)得到不斷提升，硬件技術(shù)水平上也不亞于其他國家。只要我國政府各部門和各類銀行金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加強(qiáng)反洗錢工作力度，加強(qiáng)國際間技術(shù)交流與司法協(xié)作，提高廣大人民群眾的反洗錢法律意識(shí)，在掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)常態(tài)化的情勢(shì)之下，相信在不久的將來我國的反洗錢犯罪行動(dòng)一定會(huì)取得決定性的勝利。