卜實(shí) 余森樂（S立信會(huì)計(jì)金融學(xué)院）

一、開展中學(xué)生金融素養(yǎng)教育的背景分析

改革開放以來，居民財(cái)富持續(xù)增長(zhǎng)、生活水平不斷提高。我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)飛速發(fā)展使得金融產(chǎn)品和服務(wù)滲透到人民生活的方方面面，居民希望通過金融理財(cái)、投資等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)富保值和增值[1]。近年來，“網(wǎng)絡(luò)貸款”“套路貸”等金融詐騙現(xiàn)象層出不窮，學(xué)生落入“校園貸”“套路貸”等陷阱的報(bào)道時(shí)常出現(xiàn)。人們投資理財(cái)觀念的轉(zhuǎn)變及投資者年齡范圍的擴(kuò)大使得中學(xué)生金融素養(yǎng)教育的普及日益重要。

（一）中學(xué)階段開展金融素養(yǎng)教育的現(xiàn)行政策

2015年，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見》明確要切實(shí)提高國(guó)民金融素養(yǎng)，要求教育部要將金融知識(shí)普及教育納入國(guó)民教育體系。2018年，中國(guó)人民銀行廣州分行行長(zhǎng)白鶴祥提出“在基礎(chǔ)教育中增加金融知識(shí)普及教育，使金融知識(shí)教育成為素質(zhì)教育的重要內(nèi)容。”2019年10月16號(hào)，教育部網(wǎng)站“建議提案辦理”一欄刊發(fā)《對(duì)十三屆全國(guó)人大二次會(huì)議第8795號(hào)建議的答復(fù)》。針對(duì)“關(guān)于在中學(xué)階段引入金融公共課程提高金融素養(yǎng)的建議”，教育部予以正式答復(fù)。

（二）金融素養(yǎng)教育內(nèi)容缺乏系統(tǒng)性和連貫性

我國(guó)目前并未形成系統(tǒng)、完備的金融素養(yǎng)教育體系，除相關(guān)專業(yè)學(xué)生掌握較系統(tǒng)知識(shí)外，其他專業(yè)學(xué)生基本未受過財(cái)商課程教育，更未接受過專門的金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)。并且，在金融知識(shí)普及教育工作中，金融機(jī)構(gòu)主體缺乏責(zé)任意識(shí)，缺少積極性、主動(dòng)性，金融知識(shí)普及內(nèi)容粗糙應(yīng)付[2]。因此，即使是本科甚至碩士階段的學(xué)生也不完全具備系統(tǒng)的理財(cái)能力。

國(guó)家發(fā)展普惠金融的目標(biāo)要求社會(huì)各群體平等接受金融知識(shí)普及教育。中學(xué)生處于人生觀、價(jià)值觀形成的關(guān)鍵時(shí)期，是進(jìn)行財(cái)商知識(shí)教育的最佳時(shí)期。同時(shí)，中學(xué)生自身積累了一定的零花錢、壓歲錢等可支配資金，這要求其具備必要的財(cái)商意識(shí)以安全有效地管理各種可支配資金。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《消費(fèi)者金融素養(yǎng)調(diào)查分析報(bào)告（2017）》顯示，青少年的金融素養(yǎng)顯著低于成年人，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和權(quán)責(zé)意識(shí)亟待提高。由此可見，在義務(wù)教育階段進(jìn)行系統(tǒng)性金融素養(yǎng)培養(yǎng)的重要性。金融知識(shí)和金融素養(yǎng)應(yīng)該成為衡量中學(xué)生綜合素質(zhì)的必要因素[3]，引導(dǎo)中學(xué)生了解金融知識(shí)、提高理財(cái)能力、增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是全社會(huì)都應(yīng)該重視的課題[4]。

二、S市中學(xué)生金融素養(yǎng)教育培育的現(xiàn)狀分析

（一）中學(xué)生金融素養(yǎng)教育的體系建設(shè)現(xiàn)狀

S市S區(qū)有設(shè)置相關(guān)選修或社團(tuán)活動(dòng)等涉及金融方面的知識(shí)，但整體而言并未系統(tǒng)地設(shè)置相關(guān)的金融課程或興趣選修課，與此同時(shí)，學(xué)生們?cè)谛@中并無專業(yè)渠道和資源去了解學(xué)習(xí)金融知識(shí)。調(diào)查中高達(dá)66.92%的學(xué)生主要是通過家庭成員或親友的經(jīng)驗(yàn)獲得金融知識(shí)。還有是通過互聯(lián)網(wǎng)接觸金融知識(shí)，比例為63.85%，報(bào)紙、雜志、節(jié)目等媒體次之，為54.87%。而通過學(xué)校教育、同學(xué)朋友間的討論接觸日常金融知識(shí)的占比分別為46.67%、23.33%。

在研究中小學(xué)生金融素養(yǎng)這方面，通過問卷調(diào)查法，共回收390份問卷。以S市S區(qū)中學(xué)生為調(diào)查模板設(shè)計(jì)題目為《S市S區(qū)青少年金融素養(yǎng)調(diào)查問卷》，通過設(shè)計(jì)問題收集所需的基本數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)分析部分均由SPSS24.0完成。從參與調(diào)查問卷的參與者的性別分布來看，男生有194人，占樣本的49.7%；女生有196人，占樣本的50.3%。由此可見，本次調(diào)查男女生分布比例較均勻。從參與調(diào)查問卷的參與者的學(xué)段分布來看，初中生有368人，占比94.4%；高中生有22人，占樣本的5.6%。從參與調(diào)查問卷的參與者的年齡分布來看，初二以下（不包括初二）的學(xué)生有131人，占樣本的33.6%；初二至高一（不包括高一）的學(xué)生有237人，占樣本的60.8%；高一及高一以上的學(xué)生為22人，占樣本的5.6%（見表1，圖1、2）。

表1 學(xué)生基本信息分布表

圖1 學(xué)生性別分布

圖2 學(xué)生年級(jí)分布

（二）實(shí)證分析

1.中學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的興趣。由表2所示，學(xué)生的興趣水平的均值是6.31，考慮到該變量的賦值情況，1為最低，即完全不感興趣，10為最高，即非常感興趣，由此可見，學(xué)生對(duì)金融知識(shí)比較感興趣。該變量的標(biāo)準(zhǔn)差為2.385，可見不同學(xué)生對(duì)金融知識(shí)興趣水平的差異分布較廣。

表2 學(xué)生金融知識(shí)興趣水平

據(jù)表3所示，當(dāng)被問及“對(duì)哪方面金融知識(shí)感興趣”，高達(dá)61.8%的學(xué)生對(duì)金融基礎(chǔ)知識(shí)（如利率的計(jì)算等）感興趣，其次為金融規(guī)劃（即個(gè)人或家庭通過制定計(jì)劃對(duì)財(cái)務(wù)資源進(jìn)行管理方面知識(shí)），其比例為60.8%。另外，58.5%的學(xué)生對(duì)使用金融產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，權(quán)益保護(hù)方面的知識(shí)（如防金融詐騙等）感興趣。

表3 學(xué)生參與線上課程學(xué)習(xí)課數(shù)

使用獨(dú)立T檢驗(yàn)探討不同性別的學(xué)生在知識(shí)興趣水平是否存在顯著差異。根據(jù)表4，獨(dú)立T檢驗(yàn)的p值為0.013，大于5%的顯著性水平，也就是說不同性別的學(xué)生在金融知識(shí)興趣上不存在顯著差異。

表4 不同性別的金融知識(shí)興趣的獨(dú)立 T 檢驗(yàn)（N=390）

使用單因素ANOVA探討不同年齡的學(xué)生在知識(shí)興趣水平是否存在顯著差異。根據(jù)表5，F(xiàn)值為3.360，對(duì)應(yīng)的p值是0.036＜0.050，也就是說不同年齡的學(xué)生在95%的置信水平下金融知識(shí)興趣上存在顯著差異。通過圖3可以看出，隨著年齡增加，學(xué)生對(duì)于金融知識(shí)興趣水平呈現(xiàn)顯著遞減。

表5 ANOVA

圖3 不同年齡金融知識(shí)興趣均值圖

2.中學(xué)生金融素養(yǎng)現(xiàn)狀。從表6可以看出來，學(xué)生金融素養(yǎng)的均值是4.58，考慮到該變量的賦值情況，1為最低，即一點(diǎn)也不好；10為最高，即非常好，由此可見，學(xué)生金融素養(yǎng)一般。該變量的標(biāo)準(zhǔn)差為2.250，可見不同學(xué)生的金融素養(yǎng)存在差異。

表6 金融素養(yǎng)描述統(tǒng)計(jì)

3.周圍環(huán)境對(duì)中學(xué)生金融興趣和金融素養(yǎng)的影響。從圖4可以看出來，學(xué)生家長(zhǎng)職業(yè)分布較廣泛，包含公務(wù)員及政府機(jī)關(guān)（8.97%）、事業(yè)單位（11.54%）、公司企業(yè)（58.21%）、金融機(jī)構(gòu)（1.28%）、經(jīng)商（13.59%）及自由企業(yè)（6.41%）。

圖4 學(xué)生家長(zhǎng)職業(yè)分布

當(dāng)被問及“父母平時(shí)是否會(huì)談及相關(guān)金融問題”，8.2%的家長(zhǎng)從未講過相關(guān)金融知識(shí)、62.3%的家長(zhǎng)偶爾談及，而有意識(shí)傳授的家長(zhǎng)分別占19.5%、10.0%（見表7）。

表7 父母談及金融問題的相關(guān)頻率

使用單因素方差分析探討不同家庭環(huán)境對(duì)學(xué)生的金融興趣水平金融素養(yǎng)的影響。分別以第19題“您對(duì)金融知識(shí)的興趣水平”、第23題“對(duì)金融知識(shí)的了解”作為因變量，以父母談及金融問題的相關(guān)頻率分組，結(jié)果匯總在表8。F檢驗(yàn)對(duì)應(yīng)的p值均為0.000，通過了1%的顯著性水平檢驗(yàn)，即父母談及金融問題的頻率不同的學(xué)生在金融興趣水平、金融素養(yǎng)存在顯著的差異。通過圖5、圖6可以發(fā)現(xiàn)，父母提及金融知識(shí)頻率越高，學(xué)生金融興趣水平、金融素養(yǎng)越高。

表8 ANOVA

圖5 金融興趣知識(shí)水平的均值圖

圖6 金融素養(yǎng)的均值圖

在調(diào)查學(xué)校環(huán)境對(duì)中學(xué)生金融興趣和金融素養(yǎng)的影響時(shí)，針對(duì)“學(xué)校有無相關(guān)課程或社團(tuán)活動(dòng)等涉及金融方面的知識(shí)（如經(jīng)濟(jì)課程、知識(shí)競(jìng)賽、社會(huì)實(shí)踐等）”這一問題，如表9所示，49.2%的學(xué)生表示有知識(shí)競(jìng)賽、社會(huì)實(shí)踐等活動(dòng)，而50.8%的學(xué)生表示學(xué)校沒有相關(guān)課程或活動(dòng)。經(jīng)常談及相關(guān)金融知識(shí)的老師占比僅為18.2%。關(guān)于學(xué)校是否應(yīng)該重視金融素養(yǎng)教育，高達(dá)57.2%的學(xué)生認(rèn)為學(xué)校應(yīng)該重視金融素養(yǎng)教育，其中非常重視和比較重視的占比分別為20.5%、36.7%。

表9 學(xué)校金融教育普及的相關(guān)情況

如表10所示，此部分使用獨(dú)立T檢驗(yàn)分析探討學(xué)校有無金融相關(guān)教育對(duì)學(xué)生的金融興趣水平金融素養(yǎng)的影響。可以看出來，金融興趣和金融素養(yǎng)獨(dú)立T檢驗(yàn)對(duì)應(yīng)的p值均為0.000＜0.05，也就是說學(xué)校有無金融相關(guān)教育的學(xué)生在金融興趣、金融素養(yǎng)上存在顯著差異。

表10 金融興趣和金融素養(yǎng)的獨(dú)立 T 檢驗(yàn)

三、目前中學(xué)生金融素養(yǎng)教育面臨的挑戰(zhàn)

（一）中學(xué)生金融普及教育體系不完善，缺乏政策科學(xué)規(guī)劃和具體實(shí)施

國(guó)家政策規(guī)劃對(duì)于中學(xué)生金融普及教育體系和機(jī)制的建設(shè)完善相當(dāng)重要。目前在我國(guó)金融體系中，還并未有真正有效的相關(guān)金融素養(yǎng)教育的文件出臺(tái)，僅有《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕81號(hào)）中明確指出，要將金融知識(shí)普及教育納入國(guó)民教育體系。國(guó)務(wù)院發(fā)布的《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》進(jìn)一步提出，要推動(dòng)部分大中小學(xué)積極開展金融知識(shí)普及教育。但缺乏真正將金融知識(shí)普及教育納入國(guó)民體系教育中的實(shí)質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)力和推動(dòng)力（宋哲，2017）[5]。因此，將金融知識(shí)普及納入中學(xué)生教育課堂更難以實(shí)施。中學(xué)生金融知識(shí)普及教育的體系建設(shè)需要國(guó)家政策的支持及國(guó)家科學(xué)化、規(guī)范化的規(guī)劃。如此才能形成一個(gè)完善的、整體的教育體系結(jié)構(gòu)。

（二）缺少正規(guī)金融知識(shí)普及活動(dòng)，實(shí)際質(zhì)量和效用不高

各地區(qū)銀行也舉行各類周期的金融知識(shí)普及活動(dòng)，但這些宣傳活動(dòng)持續(xù)周期都較為短暫，普及教育效果并不佳。其他金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的金融普及活動(dòng)就更流于形式，有部分金融機(jī)構(gòu)舉辦活動(dòng)僅為完成短期任務(wù)，對(duì)于后續(xù)普及效果和評(píng)價(jià)并不關(guān)心。因此正規(guī)金融知識(shí)普及活動(dòng)進(jìn)校園更是少之又少，即使有活動(dòng)進(jìn)行，此類活動(dòng)也并不顧及學(xué)生需求和能力進(jìn)行知識(shí)普及，而是將金融知識(shí)直接灌輸給學(xué)生，普及效果可想而知并不理想。

（三）學(xué)校金融素養(yǎng)教育體系尚未建成，整體教育資源較稀缺

由于國(guó)家政策和教育部對(duì)于校園金融知識(shí)教育均沒有明確的政策規(guī)定下達(dá)，導(dǎo)致即使有部分學(xué)校重視中學(xué)生金融知識(shí)普及教育，但因未有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和先例參考，校園與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接合作并不能完全實(shí)現(xiàn)，只能邀請(qǐng)部分講師或高校金融專業(yè)學(xué)生宣講。但這樣的金融知識(shí)教育都是短期的，并不能形成一個(gè)完整的校園金融知識(shí)教育體系。而且還有許多學(xué)校不僅自身不重視金融知識(shí)教育而且處于金融機(jī)構(gòu)宣傳盲區(qū)，其中學(xué)生就更難以在校園中接觸金融知識(shí)。同時(shí)，金融知識(shí)教育資源的稀缺也導(dǎo)致金融知識(shí)難以走進(jìn)校園。金融知識(shí)資源稀缺也間接表明金融知識(shí)教育市場(chǎng)并不開闊，社會(huì)對(duì)于金融知識(shí)的教育不重視導(dǎo)致沒有此類的教育需求。

（四）升學(xué)壓力與金融素養(yǎng)教育的矛盾

在我國(guó)以高考為核心導(dǎo)向的應(yīng)試教育體系下，中學(xué)生面臨著極大的升學(xué)壓力，校方和家長(zhǎng)更多地關(guān)注應(yīng)試分?jǐn)?shù)，導(dǎo)致大部分學(xué)校將工作重點(diǎn)放在考試科目上，而無暇顧及學(xué)生的金融素養(yǎng)教育，在課程設(shè)置上也是以升學(xué)考試涉及的課程為主，普及金融素養(yǎng)教育會(huì)有一定困難。

四、中學(xué)生金融素養(yǎng)教育普及的途徑探索

（一）精準(zhǔn)定位金融知識(shí)需求，實(shí)施差異化普及教育

不同學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的理解掌握程度不盡相同。為了提高學(xué)習(xí)效率，針對(duì)不同的學(xué)習(xí)群體，應(yīng)采取不同的教育普及形式和內(nèi)容，在體現(xiàn)活動(dòng)特色的同時(shí)幫助中學(xué)生更快更有效地接受金融知識(shí)，避免資源配置失衡問題。應(yīng)錄制不同難度的金融知識(shí)課程，幫助中學(xué)生由簡(jiǎn)入難地學(xué)習(xí)。針對(duì)知識(shí)掌握程度不同的學(xué)生的實(shí)際需求，在知識(shí)普及的內(nèi)容、形式上多加變換，突出側(cè)重點(diǎn)，增強(qiáng)活動(dòng)的吸引力和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。

（二）有效分析課程吸收程度，注重教育多樣化形式

金融知識(shí)普及活動(dòng)的有效性應(yīng)以中學(xué)生反饋、評(píng)測(cè)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，需充分利用各種資源，針對(duì)中學(xué)生課程學(xué)習(xí)的反饋意見做出形式、內(nèi)容上的改變，制定金融知識(shí)普及教育課程評(píng)估機(jī)制，及時(shí)有效地對(duì)課程各方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。定期了解中學(xué)生學(xué)習(xí)掌握程度、金融知識(shí)認(rèn)知情況、金融知識(shí)偏好、金融知識(shí)教育形式喜好等內(nèi)容，開展內(nèi)容形式豐富多樣的金融知識(shí)普及教育工作，注重理論與實(shí)踐相結(jié)合的形式安排。

（三）認(rèn)真對(duì)待金融素養(yǎng)教育，重視精細(xì)化活動(dòng)安排

金融知識(shí)普及公益活動(dòng)要求籌備者嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、精益求精。充分考慮中學(xué)生的金融知識(shí)理解能力和知識(shí)需求，精心準(zhǔn)備每一場(chǎng)金融知識(shí)普及教育課程，科學(xué)化、系統(tǒng)化地設(shè)置課程安排，統(tǒng)籌把控活動(dòng)質(zhì)量，認(rèn)真對(duì)待活動(dòng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)。對(duì)課程資料嚴(yán)格審核，對(duì)活動(dòng)內(nèi)容和形式精心設(shè)計(jì)，及時(shí)調(diào)整活動(dòng)中的突發(fā)情況，靈活安排進(jìn)度?；顒?dòng)負(fù)責(zé)方應(yīng)認(rèn)真對(duì)待每一場(chǎng)活動(dòng)，注重活動(dòng)質(zhì)量和效果，做到高標(biāo)準(zhǔn)、高要求、高質(zhì)量。

五、總結(jié)

（一）實(shí)現(xiàn)中學(xué)生金融素養(yǎng)教育持續(xù)化普及

目前，部分金融知識(shí)普及教育活動(dòng)已初具規(guī)模，但系統(tǒng)性、持續(xù)性仍待提高。未來應(yīng)將致力搭建橋梁，為學(xué)校與金融講師搭建平臺(tái)，建成完整的校園金融知識(shí)教育體系。同時(shí)，也應(yīng)該推動(dòng)“專業(yè)金融講師和金融學(xué)專業(yè)學(xué)生同進(jìn)課堂”的模式，培養(yǎng)金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的講課能力，并安排其進(jìn)入一線教學(xué)，從而擴(kuò)大金融知識(shí)普及的輻射面，實(shí)現(xiàn)持續(xù)化。

（二）因地制宜、因材施教，開展個(gè)性化金融化教育

不同學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的理解掌握程度不盡相同，對(duì)金融知識(shí)的興趣點(diǎn)亦不盡相同。未來我們將通過對(duì)校方開設(shè)金融課程的考評(píng)和個(gè)體學(xué)生的測(cè)試，根據(jù)學(xué)生應(yīng)必備金融知識(shí)的不同掌握程度和對(duì)金融不同領(lǐng)域的興趣點(diǎn)，為其量身定制金融知識(shí)學(xué)習(xí)計(jì)劃，配備相應(yīng)的課程，開展各種形式和內(nèi)容的輔助活動(dòng)，使其高效率掌握必備金融知識(shí)的同時(shí)能夠在自己感興趣的金融領(lǐng)域上有所建樹，改變統(tǒng)一授課效率低下、枯燥乏味的尷尬，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化人才培養(yǎng)。