張永鵬

（中南財經(jīng)政法大學 工商管理學院，武漢 430073）

引言

信用是市場經(jīng)濟的基石。社會信用體系的建設對于降低交易成本、提高交易效率、規(guī)范市場經(jīng)濟秩序、改善市場信用環(huán)境，具有非常重要的意義。社會信用體系可以分為公共信用體系、企業(yè)信用體系和個人信用體系。企業(yè)征信是企業(yè)信用體系建設的基礎。企業(yè)征信是指專業(yè)化的、獨立的第三方機構為自然人、法人或其他組織建立信用檔案，依法采集、客觀記錄其信用信息，并對其資信狀況進行評價，依法提供信用報告的一種活動。我國征信業(yè)的發(fā)展起步較晚，始于20世紀90年代中后期，1998年建立了銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，2006年建成了全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信貸征信系統(tǒng)，2014年6月國務院發(fā)布了《社會信用體系建設規(guī)劃綱要（2014—2020年）》，提出在征信系統(tǒng)建設中要推動社會征信機構建立征信系統(tǒng)，并且提供專業(yè)化的征信服務，有序推進信用服務產(chǎn)品創(chuàng)新。

眾多學者也對企業(yè)征信問題展開了深入研究。在企業(yè)征信體系建設架構方面，劉堯飛、沈杰（2016）認為，首先要建立從征信數(shù)據(jù)采集到征信數(shù)據(jù)形成和征信報告運用的小微企業(yè)征信數(shù)據(jù)系統(tǒng)；其次，還要從企業(yè)自身管理、征信法制、征信市場、征信人才培養(yǎng)等方面完善保障體系建設。在企業(yè)征信體系建設存在問題及完善方面，張雅婷（2015）指出，應加大對地方征信中心建設的人員與經(jīng)費投入，實現(xiàn)總行與地方征信統(tǒng)計數(shù)據(jù)資源共享等。王玥（2021）認為，企業(yè)征信機構存在信用信息資源不足、法律法規(guī)不完善、專業(yè)人才缺乏、征信服務能力不足等問題，提出大力推廣新技術、發(fā)展高端征信產(chǎn)品與服務、加大宣傳力度等解決手段。張暉、李增來（2021）指出，在政府主導下進行制度設計，搭建企業(yè)征信基礎數(shù)據(jù)庫，鼓勵市場參與數(shù)據(jù)分享和征信產(chǎn)品開發(fā)，建設有中國特色的地方企業(yè)征信體系。

蘇州市經(jīng)濟比較發(fā)達，中小微企業(yè)數(shù)量眾多，但金融機構與企業(yè)之間的信息不對稱導致中小微企業(yè)融資難、融資貴，為解決上述問題，蘇州市近年來一直在積極推進地方企業(yè)征信系統(tǒng)建設。本文通過描述蘇州建設企業(yè)征信系統(tǒng)的實際情況，分析其成功經(jīng)驗，剖析其不足之處，對完善我國企業(yè)征信系統(tǒng)的建設具有重要的借鑒意義。

一、蘇州建設企業(yè)征信系統(tǒng)的迫切性

（一）中小微企業(yè)融資需求難以滿足

蘇州GDP總量增速較快，經(jīng)濟發(fā)展水平不斷上升。2021年蘇州GDP為22 718.3億元，按可比價格計算比2020年增長8.7%，人均GDP為17.82萬元，按年平均匯率計算，達到2.76萬美元。蘇州經(jīng)濟發(fā)達，企業(yè)數(shù)量眾多，但絕大部分企業(yè)規(guī)模較小，中小微企業(yè)比重較大。截至2021年12月，市場主體戶數(shù)為274.07萬戶，其中私營企業(yè)74.92萬戶，個體工商戶數(shù)量達到190.83萬戶，兩者數(shù)量占比高達96.7%。中小微企業(yè)融資需求旺盛，但受到固定資產(chǎn)較少、信用等級較低、銀企信息不對稱等因素的影響，他們難以從銀行申請到貸款，融資比較困難。如果市場征信機構能收集中小微企業(yè)的信用信息，并進行信用評級，即對它們的償債能力和償債意愿進行合理的評估，既可以解決銀企間的信息不對稱問題，又可以提高企業(yè)的信用等級，不必利用固定資產(chǎn)作為抵押進行貸款，而是采用信用貸款的方式獲取貸款，從而順利打開中小微企業(yè)融資困難的局面。

（二）金融機構獲取企業(yè)信息渠道不暢

近年來，隨著經(jīng)濟快速發(fā)展，蘇州金融業(yè)也發(fā)展迅速，金融機構的種類和數(shù)量不斷增加。一是金融業(yè)態(tài)日趨豐富，新興金融穩(wěn)步發(fā)展。截至2021年12月，蘇州市擁有銀行類機構70家，保險類機構89家，備案創(chuàng)投企業(yè)159家，小貸公司94家，擔保公司28家，融資租賃98家，商業(yè)保理40家，形成了業(yè)態(tài)豐富的金融體系。此外，類型眾多的新興金融組織，為實體經(jīng)濟提供了多層次、多樣化的金融服務。二是金融體量較大，金融創(chuàng)新進展較快。如截至2021年12月末，蘇州市金融機構本外幣各項存款余額為41 637.3億元，本外幣各項貸款余額為40 811億元；小額貸款公司各項貸款余額為189.97億元，共計10 652筆。日益豐富的金融業(yè)態(tài)和金融機構，催生了對企業(yè)征信的需求，但在缺乏企業(yè)征信系統(tǒng)的情況下，金融機構獲取信息渠道不暢，難以獲取企業(yè)真實全面的財務和非財務信息。

只有金融機構掌握了企業(yè)的真實信用情況，消除信息不對稱現(xiàn)象，才能減少交易成本，提高信貸發(fā)放效率，這有利于金融進一步服務于實體經(jīng)濟，改善企業(yè)融資的困境，促進實體經(jīng)濟的發(fā)展；還有利于維護金融機構經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，保護存款人和投資者的利益；更有利于提高整個社會信用意識，打造誠信社會，促進社會信用的良性發(fā)展。

二、蘇州企業(yè)征信系統(tǒng)的發(fā)展歷程與主要建設措施

（一）發(fā)展歷程

2014年4月，經(jīng)蘇州市人民政府批準，蘇州企業(yè)征信服務有限公司（以下簡稱“蘇州征信公司”）由蘇州國際發(fā)展集團有限公司、蘇州市營財投資集團公司和蘇州市信用再擔保有限公司等3名具有金融背景的國有股東發(fā)起成立，注冊資本5 000萬元，是一家按照市場化運作模式開展企業(yè)征信服務的專業(yè)企業(yè)。股東之一的蘇州國際發(fā)展集團有限公司成立于1995年，深耕金融行業(yè)二十余年，具有完善的投資銀行、金融及金融衍生品投資、信托、銀行、擔保、期貨、證券基金、經(jīng)濟研究等綜合金融功能，為蘇州征信公司提供了強大的人才儲備、有力的技術保障以及豐富的社會資源。

蘇州征信公司建設的蘇州市地方企業(yè)征信系統(tǒng)項目，被蘇州市政府列入2014年實事項目，并成為政府各部門、金融機構等查詢企業(yè)征信信息的服務平臺。企業(yè)征信系統(tǒng)于2015年1月在部分銀行開始試運行。蘇州征信公司于2015年6月通過了中國人民銀行企業(yè)征信業(yè)務經(jīng)營備案。

（二）主要措施

蘇州地方企業(yè)征信系統(tǒng)分為數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、應用服務和業(yè)務管理四個子系統(tǒng)，在獲得企業(yè)授權的前提下，一方面通過與政府部門，如人社局、稅務局、環(huán)保局、海關、法院及水電氣等公用事業(yè)單位的專線連接，實現(xiàn)系統(tǒng)對企業(yè)數(shù)據(jù)的自動采集，另一方面通過與銀行等使用單位的專線連接，實現(xiàn)使用單位在系統(tǒng)中對企業(yè)信息的實時查詢。

1.公開信息直接采集，非公開信息由企業(yè)授權采集。授權企業(yè)與蘇州征信公司簽訂《蘇州市地方企業(yè)征信系統(tǒng)信息采集及信息查詢授權委托書》，蘇州征信公司在獲得企業(yè)授權（授權期限為長期）后，對蘇州大市范圍內的企業(yè)信息進行采集，包括企業(yè)的基本信息、匯總經(jīng)營信息、負面信息、金融信息等，然后進行數(shù)據(jù)清洗和處理，并制作成征信產(chǎn)品，由具有查詢權限的銀行等金融機構登錄系統(tǒng)查詢。在獲取企業(yè)授權方面，蘇州征信公司采用了以下方式：一是運用推介會、培訓班以及微信平臺等多種形式開展宣傳，引導有貸款的企業(yè)提供授權；二是在蘇州市金融辦的支持下，推動符合產(chǎn)業(yè)扶持導向，對有向金融機構融資意向的中小微企業(yè)提供授權；三是運用企業(yè)基本賬戶開戶等渠道，鼓勵新設立企業(yè)提供授權。

2.信息采集來源廣泛，包含企業(yè)財務信息和非財務信息。中國人民銀行征信系統(tǒng)主要關注企業(yè)信貸等金融類信息，而蘇州市地方征信系統(tǒng)主要采集企業(yè)在各個部門的非金融類的經(jīng)營信息。此外，信息來源更廣泛更深入，且能夠對企業(yè)信息進行歷史追溯、趨勢分析和動態(tài)跟蹤。蘇州市地方企業(yè)征信系統(tǒng)平臺已與75家信息源單位，包括蘇州的市政府、金融辦、人力資源和社會保障局、國土資源局、住房和城鄉(xiāng)建設局、商務局、環(huán)保局、稅務局、供電公司、自來水公司、煤氣公司等部門簽署了合作協(xié)議，采集的信息包括企業(yè)納稅、財務報表、公積金和社保繳存、進出口、企業(yè)之間相互關聯(lián)等10個大類。

3.形成以征信報告為基礎產(chǎn)品的多元化征信產(chǎn)品。蘇州征信公司提供企業(yè)征信報告、信息分析、風險預警、信用評分等產(chǎn)品，前三種產(chǎn)品分別服務于金融機構貸款審批、貸后管理和風險監(jiān)測環(huán)節(jié)。征信報告為蘇州征信公司的基礎產(chǎn)品，此外，蘇州征信公司也力求拓展個性化有價值的其他征信產(chǎn)品，從而在蘇州市范圍內打造一個信用清晰、信息對稱的生態(tài)環(huán)境，為金融機構、企業(yè)、地方政府提供良好的信用服務。

4.廣泛宣傳，實現(xiàn)企業(yè)征信平臺多維度應用。為推廣應用蘇州企業(yè)征信平臺，蘇州征信公司組織各類業(yè)務宣傳、培訓活動，并依托蘇州企業(yè)征信平臺數(shù)據(jù)資源，遴選出經(jīng)營情況好、信用等級高的優(yōu)質中小微企業(yè)向金融機構推介，拓寬金融機構獲取客戶的渠道，同時幫助中小微企業(yè)解決融資難、融資貴問題。此外，強化宏觀統(tǒng)計分析，對所有入庫企業(yè)進行區(qū)域、行業(yè)、性質等分類，開發(fā)統(tǒng)計分析應用模塊，為相關部門分析宏觀經(jīng)濟、金融形勢提供參考。

蘇州征信公司作為外部評級機構，由于信息采集來源比較充分和全面，其提供的征信報告具有獨立、客觀、公正的特點，這對于金融機構識別和降低信貸資金風險、提高信貸風險管理水平提供了較大的幫助。原因在于：一是為金融機構提供企業(yè)征信報告，減少信息不對稱對企業(yè)的影響，從而提高了銀行貸款的可得性，幫助中小微企業(yè)解決融資難題；二是提升了企業(yè)的信用意識，有效控制了金融機構的金融風險；三是拓展了金融產(chǎn)品創(chuàng)新空間，從而促使金融機構提供更多個性化、差異化的金融產(chǎn)品和服務；四是搭建平臺，為企業(yè)提供了經(jīng)營合作空間。

三、蘇州企業(yè)征信系統(tǒng)建設中的不足之處及完善建議

（一）不足之處

1.征信內容有待進一步拓寬。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融、金融科技發(fā)展迅速，地方企業(yè)征信公司需要充分利用大數(shù)據(jù)、云計算等技術完善征信系統(tǒng)，探索采集互聯(lián)網(wǎng)金融領域的信貸信息，進一步完善企業(yè)信用信息，從而提供更加全面和便捷的征信服務。

2.企業(yè)信用意識比較薄弱。在地方企業(yè)征信系統(tǒng)的建設過程中，部分企業(yè)領導思想上不重視，認為加入企業(yè)征信系統(tǒng)對企業(yè)經(jīng)營管理方面的作用不大，對于上傳真實的財務信息存在顧慮，如擔心泄露企業(yè)的商業(yè)秘密、財務信息等，并沒有意識到誠信經(jīng)營、守法經(jīng)營才是市場經(jīng)濟體制下每家企業(yè)經(jīng)營的根本之道。

3.運用信息機構數(shù)量較少。對比中國人民銀行建設的全國集中統(tǒng)一的企業(yè)征信系統(tǒng)，由于受地域限制，蘇州地方企業(yè)征信系統(tǒng)的信息使用機構數(shù)量偏少，且以本區(qū)域內經(jīng)營的商業(yè)銀行為主，其他類型的金融機構數(shù)量相對較少。

（二）完善建議

1.進一步完善企業(yè)征信系統(tǒng)，采集更加廣泛的信息?？蛇M一步拓寬蘇州地方企業(yè)征信系統(tǒng)的信貸信息采集范圍，如委托貸款信息、證券與保險信用信息、公司債務信息以及小額貸款公司、融資性擔保公司、資產(chǎn)管理公司和融資租賃公司等信貸信息都可接入征信系統(tǒng)。其次，信息采集范圍也可拓展至互聯(lián)網(wǎng)金融領域的信用信息。將互聯(lián)網(wǎng)金融領域的信用信息采集入庫，并建立高效、可持續(xù)的信息采集和更新機制，確保信息準確、高效共享。

2.強化企業(yè)的信用觀念。良好的信用可以提高經(jīng)濟發(fā)展的效率，企業(yè)應該承擔更多的社會責任。但是，目前一些中小微企業(yè)也存在提供虛假財務報表、偷逃稅款、拖欠應付賬款、拖欠工資等不守信的行為。而依照會計法的規(guī)定，企業(yè)應該依法開展經(jīng)營活動，依法建賬、登賬，要保證所提供會計信息的客觀真實，摒棄弄虛作假的行為。所以，一方面應強化企業(yè)的誠信教育，另一方面對于企業(yè)不誠信行為也要加大懲處力度，激勵企業(yè)樹立良好的銀企關系和公眾形象的意識，從而也可以使銀行在發(fā)放貸款后，減少企業(yè)的違約風險，降低信用風險。

3.增加運用信息機構的數(shù)量。一是加大推廣力度，吸引更多的本地金融機構使用蘇州地方企業(yè)征信系統(tǒng)。目前征信系統(tǒng)的使用客戶主要是銀行類金融機構，接下來可開拓更多的小貸公司、創(chuàng)投公司等非銀行機構使用征信系統(tǒng)；二是突破地域限制，向非蘇州地區(qū)的金融機構開放查詢權限，從而充分利用蘇州地方企業(yè)征信系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享、資源共享。這樣既可為更多的金融機構服務，同時也可擴大征信公司的盈利來源。

結語

總而言之，地方企業(yè)征信系統(tǒng)建設是社會信用系統(tǒng)建設的重要內容，可有效降低金融機構與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)之間的交易成本，提高各經(jīng)濟主體間的交易效率，并且有效改善市場信用環(huán)境，優(yōu)化企業(yè)營商環(huán)境，實現(xiàn)社會信用生態(tài)的良性循環(huán)。蘇州地方企業(yè)征信系統(tǒng)建設成效明顯，但也需進一步完善和提升，如擴大采集信息來源和征信報告應用范圍，建立健全地方企業(yè)征信系統(tǒng)可以為其他地區(qū)和城市進行企業(yè)征信系統(tǒng)的開發(fā)和建設提供寶貴的經(jīng)驗借鑒。