盧連富 王禹涵 王建新

民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息政策（包括利率優(yōu)惠）是我國(guó)民族政策的重要組成部分，也是中央關(guān)心少數(shù)民族生產(chǎn)生活的具體體現(xiàn)。發(fā)展民族貿(mào)易和民族特需用品生產(chǎn)是民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)工作的重要內(nèi)容，對(duì)于加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)，鞏固邊防，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有重要意義，直接關(guān)系到廣大少數(shù)民族群眾生產(chǎn)生活水平的提高和民族地區(qū)的穩(wěn)定。該政策降低了民貿(mào)民品企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展后勁，成為企業(yè)加速成長(zhǎng)和做大做強(qiáng)的催化劑。但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，受信貸供求失衡、企業(yè)抵押擔(dān)保難等因素影響，落實(shí)政策難度逐年增加，因貼息資金無(wú)法及時(shí)到位，金融機(jī)構(gòu)參與積極性不斷下降。

民貿(mào)貸款優(yōu)惠政策梳理解讀

2009年以來(lái)，為全面貫徹落實(shí)國(guó)家民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息政策，內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市通過(guò)擴(kuò)大民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款政策惠及面，中國(guó)人民銀行強(qiáng)化與國(guó)家民族事務(wù)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)家民委”）及財(cái)政部門的溝通配合協(xié)調(diào)，著重開展了民貿(mào)民品企業(yè)遴選推薦、加強(qiáng)民貿(mào)民品貸款貼息審核工作，鼓勵(lì)轄區(qū)承辦金融機(jī)構(gòu)深入落實(shí)對(duì)民貿(mào)民品企業(yè)的信貸支持和貸款貼息工作，發(fā)揮政策和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有作用。

優(yōu)惠政策扶持范圍發(fā)生變化。從“七五”計(jì)劃開始，根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于對(duì)民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)給予低息貸款的通知》（銀發(fā)〔1981〕306號(hào)）文件精神，民貿(mào)民品貸款主要投向國(guó)有性質(zhì)的原農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司、供銷社、民貿(mào)公司、民族用品加工廠等，一定程度上減輕了這類企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)，扶持了民族經(jīng)濟(jì)。優(yōu)惠政策實(shí)施初期，由于當(dāng)時(shí)企業(yè)性質(zhì)較簡(jiǎn)單，容易界定，所以并未確定具體企業(yè)名單，而是按企業(yè)類型落實(shí)優(yōu)惠政策。隨著國(guó)有企業(yè)改制，原受益企業(yè)變化明顯，企業(yè)類型多元，單獨(dú)憑借企業(yè)類型劃定優(yōu)惠政策扶持范圍已脫離實(shí)際，因此，從“九五”計(jì)劃開始，國(guó)家民委對(duì)享受民貿(mào)民品優(yōu)惠政策的企業(yè)名錄進(jìn)行確定，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，以五年為一個(gè)周期動(dòng)態(tài)更新調(diào)整。

貼息管理職責(zé)和機(jī)制發(fā)生變化?！熬盼濉庇?jì)劃之前，民貿(mào)民品貸款政策貼息管理由中國(guó)人民銀行獨(dú)立組織具體實(shí)施。中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定民貿(mào)民品貸款政策，并確定承貸金融機(jī)構(gòu)。利息補(bǔ)貼程序是：貸款經(jīng)辦行按季向中國(guó)人民銀行所在地分支行申報(bào)貼息，經(jīng)審批后，直接將優(yōu)惠利差補(bǔ)貼款劃撥貸款經(jīng)辦行。中國(guó)人民銀行省會(huì)中心支行審核匯總分支機(jī)構(gòu)報(bào)送的申報(bào)貼息材料后，上劃至中國(guó)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部，將貼息資金納入中國(guó)人民銀行年度財(cái)務(wù)支出預(yù)算。國(guó)家民委、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行2007年印發(fā)了《關(guān)于確定“十一五”期間全國(guó)少數(shù)民族特需商品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)的通知》（民委發(fā)〔2007〕2 2 8號(hào)），其中規(guī)定，列入“十一五”計(jì)劃期間全國(guó)少數(shù)民族特需商品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)名單的企業(yè)， 自2007年11月29日起按照中國(guó)人民銀行《關(guān)于民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款繼續(xù)實(shí)行優(yōu)惠利率的通知》（銀發(fā)〔1997〕437號(hào)）規(guī)定的程序按季給予利差補(bǔ)貼。這種貼息機(jī)制一直延續(xù)至2012年，且運(yùn)行順暢。

2 0 1 2年底，財(cái)政部、國(guó)家民委、中國(guó)人民銀行出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息管理暫行辦法》（財(cái)金〔2012〕139號(hào)），規(guī)定民貿(mào)民品貸款實(shí)行新的管理機(jī)制和貼息程序，由以往中國(guó)人民銀行逐級(jí)審核利差上劃，變?yōu)椤坝芍袊?guó)人民銀行分行（省會(huì)中心支行）收到審核意見(jiàn)2個(gè)工作日內(nèi)，匯總?cè)灾螀^(qū)民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款貼息申請(qǐng)材料并出具終審意見(jiàn)，送自治區(qū)級(jí)財(cái)政部門復(fù)核后向承貸金融機(jī)構(gòu)支付貼息資金”，貼息資金由中央財(cái)政統(tǒng)籌撥付，實(shí)行預(yù)算管理。

“十二五”計(jì)劃時(shí)期，各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)符合民貿(mào)民品貼息條件的貸款進(jìn)行制表，提報(bào)當(dāng)?shù)孛裎?、?cái)政及中國(guó)人民銀行會(huì)審，會(huì)審后約一個(gè)月貼息資金按季度撥付至企業(yè)賬戶。

2017年起中央財(cái)政不再直接開展民貿(mào)民品貸款貼息工作，轉(zhuǎn)為由各省結(jié)合各地實(shí)際自行開展，中央財(cái)政通過(guò)均衡性轉(zhuǎn)移支付給予適當(dāng)支持。但由于國(guó)家未對(duì)各地落實(shí)民貿(mào)民品貸款貼息政策作出具體規(guī)定，導(dǎo)致各省民貿(mào)民品貸款貼息政策執(zhí)行存在差異。

“十三五”計(jì)劃期間，企業(yè)扶持資金于年度終了后20個(gè)工作日向當(dāng)?shù)刎?cái)政報(bào)送上一年貼息資金申請(qǐng)；當(dāng)?shù)刎?cái)政在20個(gè)工作日內(nèi)，出具審核意見(jiàn)報(bào)送省級(jí)財(cái)政部門；省級(jí)財(cái)政部門審核后于每年3月底前送專員辦審核；再經(jīng)30個(gè)工作日左右，專員辦出具審核意見(jiàn)報(bào)送財(cái)政部并抄報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。層層審核后，一般7月份以后上一年度貼息資金才能撥付到賬，不能及時(shí)滿足企業(yè)需求。

2019年民貿(mào)民品貼息貸款利率調(diào)整為參照一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）加減點(diǎn)方式確定。《中國(guó)人民銀行 國(guó)家民委 財(cái)政部關(guān)于民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2019〕273號(hào)）文件明確，民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率由執(zhí)行比一年期貸款基準(zhǔn)利率低2.88個(gè)百分點(diǎn)的優(yōu)惠政策，調(diào)整為參照一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）加減點(diǎn)方式確定。承貸機(jī)構(gòu)可綜合考慮資金成本、管理成本、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)等因素，與貸款人自主協(xié)商確定加減點(diǎn)數(shù)值。貸款貼息以2.88個(gè)百分點(diǎn)為上限。此舉極大地調(diào)動(dòng)了轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)的積極性，從2019年開始，此項(xiàng)貸款出現(xiàn)了回增的態(tài)勢(shì)（圖1）。

赤峰市細(xì)化部署，加強(qiáng)政策落實(shí)。下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)民族貿(mào)易和民族特需用品生產(chǎn)企業(yè)管理和發(fā)展的通知》（赤民委發(fā)〔2022〕4號(hào)），進(jìn)一步推動(dòng)《內(nèi)蒙古自治區(qū)民族貿(mào)易旗（縣）內(nèi)民族貿(mào)易企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（內(nèi)民委發(fā)〔2016〕128號(hào)）文件的落實(shí)，要求赤峰市旗縣區(qū)相關(guān)部門高度重視扶持和發(fā)展民貿(mào)民品企業(yè)，做好政策解答落實(shí)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、拓展經(jīng)銷渠道等工作，助力企業(yè)發(fā)展壯大。

赤峰市經(jīng)濟(jì)及民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)展情況

赤峰市經(jīng)濟(jì)情況。2006年至2010年五年間，赤峰市地區(qū)生產(chǎn)總值170.3億元，年均增長(zhǎng)15%；公共財(cái)政預(yù)算收入18.38億元，增長(zhǎng)19.9%；社會(huì)消費(fèi)品零售總額66.7億元，年均增長(zhǎng)18%；城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入分別為15200元。

2011年至2015年五年間，赤峰市地區(qū)生產(chǎn)總值1 7 7 8 . 4億元，年均增長(zhǎng)7.9%；公共財(cái)政預(yù)算收入9 8億元，年均增長(zhǎng)7.5%；社會(huì)消費(fèi)品零售總額5 8 7 . 4億元，年均增長(zhǎng)1 1 . 6 %；城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入分別為23199元、8114元。

2 0 1 6年至2 0 2 0年五年間，赤峰市地區(qū)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)4.6%，總量達(dá)到1763.6億元，穩(wěn)居內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)第四位、東部五盟市地區(qū)首位、東北地區(qū)第七位；社會(huì)消費(fèi)品零售總額年均增長(zhǎng) 4 . 2 %；一般公共預(yù)算收入118.2億元，年均增長(zhǎng)2.5%；一般公共預(yù)算支出6 1 4 . 6億元，年均增長(zhǎng)8 . 2 %，城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入年均分別增長(zhǎng)6.7%和9.3%，經(jīng)濟(jì)增速穩(wěn)步推進(jìn)（表1）。

赤峰市民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)展情況。赤峰市民貿(mào)民品企業(yè)建設(shè)數(shù)量和獲貸企業(yè)數(shù)量雖在“十五”計(jì)劃期間略有起伏，但整體呈上升趨勢(shì)（表2）。

赤峰市民貿(mào)民品貸款貼息優(yōu)惠政策落實(shí)情況

幾十年來(lái)，赤峰市縣兩級(jí)中國(guó)人民銀行、承辦金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)民貿(mào)民品優(yōu)惠利差補(bǔ)貼政策，從1991年開始，對(duì)民族貿(mào)易縣內(nèi)國(guó)有商業(yè)企業(yè)、供銷社、醫(yī)藥公司和新華書店經(jīng)銷少數(shù)民族特需用品、生產(chǎn)生活必需品、藥品、書籍及收購(gòu)少數(shù)民族農(nóng)牧副產(chǎn)品所需的流動(dòng)資金貸款，民族貿(mào)易縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的基層民族貿(mào)易網(wǎng)點(diǎn)和民族用品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)所需的流動(dòng)資金貸款實(shí)施民貿(mào)貸款利差補(bǔ)貼。截至2022年3月末，民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策涉及10個(gè)旗縣區(qū)的92家企業(yè)（圖2）。

民貿(mào)民品貸款利差補(bǔ)貼政策促進(jìn)了民族經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠政策對(duì)民族地區(qū)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展起著助推作用。以內(nèi)蒙古草原興發(fā)股份有限公司為例，“十五”計(jì)劃時(shí)期該企業(yè)承借民貿(mào)貸款、享受民貿(mào)利差補(bǔ)貼優(yōu)惠政策，形成了較穩(wěn)定的“公司+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。又如，喀喇沁旗供銷社在民貿(mào)貸款的扶持下，積極參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，確定了“突出一業(yè)、重點(diǎn)推進(jìn)、完善體系、富民興旗”的發(fā)展戰(zhàn)略，以烤煙為重點(diǎn)，走出了供銷聯(lián)社抓龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的產(chǎn)供銷一體化新路子。民貿(mào)企業(yè)利用民貿(mào)利差補(bǔ)貼資金反哺農(nóng)業(yè)，推動(dòng)了種植養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為帶動(dòng)農(nóng)民脫貧致富和參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的主要推動(dòng)力。

二是民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠政策推動(dòng)了民貿(mào)企業(yè)改革和發(fā)展。民貿(mào)民品企業(yè)經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換過(guò)程，得到繼續(xù)發(fā)展。如，喀喇沁旗供銷系統(tǒng)通過(guò)改革，推動(dòng)了企業(yè)均衡發(fā)展，“九五”計(jì)劃初期16個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）供銷社有8個(gè)社虧損，而至2004年末已全部盈余，2005年全旗供銷系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)420萬(wàn)元，上繳稅金1089萬(wàn)元。

三是民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠政策助力地方產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。少數(shù)民族地區(qū)民貿(mào)民品企業(yè)與“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村聯(lián)系緊密，在優(yōu)惠政策扶持下，民貿(mào)民品企業(yè)促進(jìn)了農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工銷售產(chǎn)業(yè)鏈的形成。

民貿(mào)民品貸款利差補(bǔ)貼優(yōu)惠政策的執(zhí)行效果。一直以來(lái)，經(jīng)辦銀行按規(guī)定嚴(yán)格在貸款優(yōu)惠范圍內(nèi)提供貸款，貸款發(fā)放及補(bǔ)貼程序符合規(guī)定，由經(jīng)辦行補(bǔ)貼到各企業(yè)賬戶，促進(jìn)了民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2 0 1 8年末，赤峰市享受貼息的民貿(mào)民品企業(yè)有19家；民品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款余額 5.20億元，同比下降2 6 . 8 3 %；民貿(mào)民品貸款貼息額0 . 1 7億元，同比下降1 7 . 1 2 %。從2 0 1 9年開始，使用民貿(mào)民品貸款的企業(yè)逐步增加，貸款金額明顯增加（圖3）。

2019年末，赤峰市享受貼息的民貿(mào)民品企業(yè)有21家；民品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款余額8.15億元，同比增長(zhǎng)56.67%；民貿(mào)民品貸款貼息額2070.01萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)22.2%。截至2020年末，全市享受貼息的民貿(mào)民品企業(yè)有47家，民品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款余額13.04億元，同比增長(zhǎng)59.96%，民貿(mào)民品貸款貼息額3 5 1 4 . 9 9萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)69.81%。當(dāng)年重點(diǎn)支持了醫(yī)藥、種養(yǎng)殖、農(nóng)機(jī)、毛絨制品、食品等行業(yè)（圖4）。

民貿(mào)民品貸款貼息政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題

部分政策缺少明確規(guī)定，執(zhí)行中不好把握。一是享受優(yōu)惠利率貸款的期限不明確。僅明確了優(yōu)惠利差和貸款類型，未明確流動(dòng)資金貸款期限。實(shí)際操作中，中國(guó)人民銀行基層機(jī)構(gòu)只能按照字面意思理解為民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)享受優(yōu)惠利率的貸款僅限于一年期流動(dòng)資金貸款，其期限既有一年內(nèi)的，也有兩三年的；遇到應(yīng)享受、非一年期的，則不能享受優(yōu)惠利率。

二是優(yōu)惠利率貸款期限短，與企業(yè)生產(chǎn)周期不匹配。目前只有一年期（含）以內(nèi)的流動(dòng)資金貸款且執(zhí)行基準(zhǔn)利率的，才可享受2.88%的貼息政策扶持。但企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)反映，一年期貸款適合于商貿(mào)流通企業(yè)，對(duì)其他多數(shù)民貿(mào)民品企業(yè)期限過(guò)短，更多需要1～ 3年流動(dòng)資金貸款。為能享受優(yōu)惠政策，企業(yè)只能先申請(qǐng)一年期貸款再續(xù)貸。部分企業(yè)在資金緊張時(shí)需要另外拆借高息資金還貸，需要多支付融資利息。同時(shí)企業(yè)無(wú)論申請(qǐng)短貸還是中長(zhǎng)期貸款，流程、資料、審批手續(xù)都一樣，由于貸款手續(xù)日趨嚴(yán)密，企業(yè)為預(yù)防資金短缺之需，大都將短貸申請(qǐng)為中長(zhǎng)期貸款。如只把一年期短貸納入貼息范圍，勢(shì)必使很多企業(yè)無(wú)法享受該優(yōu)惠政策，影響政策初衷。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入，民貿(mào)民品貸款主體發(fā)生了明顯變化，或改革退出市場(chǎng)，或改成股份制。同時(shí)也新生了部分適應(yīng)市場(chǎng)需求的民貿(mào)企業(yè)及其產(chǎn)品難以惠及。

金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策不到位，影響政策效果。2019年11月25日，中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家民委、財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2019〕273號(hào)），政策執(zhí)行中，個(gè)別承貸銀行未嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)整后的利率政策，導(dǎo)致一些民貿(mào)企業(yè)未能享受到優(yōu)惠利率。如，赤峰市某農(nóng)村商業(yè)銀行2020年為某民貿(mào)企業(yè)貸款時(shí)，貸款合同仍沿用原貸款基準(zhǔn)利率上浮方式確定貸款合同利率，導(dǎo)致該企業(yè)申請(qǐng)貸款貼息時(shí)因不符合最新利率政策要求，未能享受貼息。

赤峰市民貿(mào)民品企業(yè)貸款的獲得面逐漸縮小，單個(gè)企業(yè)獲貸數(shù)額較大?！熬盼濉庇?jì)劃期間赤峰市民委審定屬于民族用品定點(diǎn)生產(chǎn)的企業(yè)有96家；“十二五”計(jì)劃時(shí)期發(fā)展為2 3 0家，至“十三五”計(jì)劃末剩余93家，新增19家共112家，占內(nèi)蒙古自治區(qū)57個(gè)旗縣區(qū)的16.54%；從“十二五”計(jì)劃開始的10年內(nèi)企業(yè)不斷減少，2 0 1 9年有75家，新增28家共103家；至2022年3月末，共有92家企業(yè)可享受民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策。

民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)生變化，優(yōu)惠貸款業(yè)務(wù)不斷減少。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，市場(chǎng)對(duì)民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)造成了較大沖擊。一是少數(shù)民族用品品種多、批量少、市場(chǎng)彈性系數(shù)小，受民族地區(qū)地廣人稀、交通線長(zhǎng)、資金周轉(zhuǎn)慢、商品銷售成本高以及企業(yè)轉(zhuǎn)制等因素影響，民貿(mào)和民品企業(yè)處境艱難，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)萎縮。二是民族地區(qū)貧困人口多，收入低，隨著生活習(xí)慣的改變，一些量小利微的民族用品無(wú)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。三是民貿(mào)民品企業(yè)大多是小企業(yè)，設(shè)備陳舊、產(chǎn)業(yè)鏈條短、輻射面窄、資金短缺、競(jìng)爭(zhēng)力差，獲得優(yōu)惠貸款的難度大。2 0 0 7年赤峰市僅有1 2家定點(diǎn)企業(yè)獲得了貸款優(yōu)惠利率支持，只占國(guó)家批準(zhǔn)名單的7.2%。

補(bǔ)貼政策宣傳力度不夠。一方面，有關(guān)部門沒(méi)能及時(shí)宣傳補(bǔ)貼優(yōu)惠政策，缺乏溝通機(jī)制和交流平臺(tái)。如，國(guó)家民委、中國(guó)人民銀行、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和財(cái)政局聯(lián)席會(huì)議較少，未持續(xù)組織政策宣傳，造成銀行不了解企業(yè)、企業(yè)不了解政策，貸款優(yōu)惠利率政策難以落實(shí)；另一方面，宣傳對(duì)象缺乏廣泛性，解釋工作不到位。如，民族宗教局對(duì)少數(shù)民族特需商品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了政策宣傳，這種“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”宣傳雖然效率高，但是缺乏普遍性，多數(shù)民貿(mào)民品企業(yè)缺乏對(duì)政策的了解。

銀行的商業(yè)性與民貿(mào)貸款的政策性存在矛盾，銀行執(zhí)行政策缺乏主動(dòng)。利率市場(chǎng)化改革后，貸款利率上浮已成為各商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的普遍做法，為降低風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)貸款利率普遍在法定貸款利率基礎(chǔ)上上浮10%～ 30%，而民族貿(mào)易利差補(bǔ)貼優(yōu)惠貸款利率不允許上浮，這就造成了貸款低利與高成本的矛盾。目前中國(guó)人民銀行對(duì)貸款利率實(shí)行下限管理政策（農(nóng)村信用合作聯(lián)社實(shí)行上浮區(qū)間管理），金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)市場(chǎng)需求變化在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮。但《關(guān)于民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款繼續(xù)實(shí)行優(yōu)惠利率的通知》（銀發(fā)〔1997〕437號(hào)）文件明確規(guī)定“凡優(yōu)惠貸款利率，一律不準(zhǔn)上浮”，這進(jìn)一步抑制了銀行發(fā)放民貿(mào)優(yōu)惠貸款的主動(dòng)性，尤其是農(nóng)村信用合作聯(lián)社向民貿(mào)民品企業(yè)貸款時(shí)，一般不會(huì)執(zhí)行優(yōu)惠貸款利率，而是執(zhí)行上浮利率，這樣民貿(mào)民品企業(yè)不但要承擔(dān)高額貸款利息， 還無(wú)法享受優(yōu)惠政策。

企業(yè)信用記錄不佳、抵押擔(dān)保缺乏影響獲貸。民貿(mào)民品企業(yè)要獲得優(yōu)惠利率貸款，必須符合銀行貸款準(zhǔn)入條件，若有貸款違約記錄，或抵押品或擔(dān)保物不符合要求，就難以獲貸，享受不到貸款貼息政策。

民貿(mào)貸款發(fā)放的大環(huán)境使目前貸款增長(zhǎng)乏力。其一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)管控力度。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行，為規(guī)避信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，各機(jī)構(gòu)增加了應(yīng)對(duì)措施，如，降低房地產(chǎn)貸款抵押率、增加擔(dān)保物數(shù)量、增加擔(dān)保人等，使符合信貸準(zhǔn)入條件的客戶減少，貸款減少。另外，一些機(jī)構(gòu)實(shí)行貸款責(zé)任終身制，信貸人員為降低自身風(fēng)險(xiǎn)少放貸或不放貸，做不到盡職盡責(zé)。

其二，有效信貸需求減少。隨著疫情反復(fù)，經(jīng)濟(jì)景氣度降低，一些企業(yè)難以恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)，信貸需求減少，信貸增長(zhǎng)乏力。

其三，銀行與市場(chǎng)主體缺乏有效對(duì)接。各類融資平臺(tái)利用效率不高，信息不對(duì)稱，融資效果欠佳。

其四，農(nóng)村金融服務(wù)缺乏良好的外部環(huán)境。一是融資擔(dān)保體系不健全。目前赤峰市只有6家融資性擔(dān)保公司，擔(dān)保費(fèi)率較高，有的還需企業(yè)提供反擔(dān)保，擔(dān)保的杠桿作用不突出。二是信用環(huán)境欠佳。有些企業(yè)不能按時(shí)歸還銀行貸款，除客觀因素外，還有主觀上不珍視信用記錄，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)行為。三是缺少功能完備的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)。農(nóng)村土地、住房等大量?jī)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)難以作為抵押物予以盤活。

新政策審核程序復(fù)雜、效率低。其一，貸款審核不同。由原來(lái)的“貸款企業(yè)經(jīng)當(dāng)?shù)孛裎瘜徍撕笙蛸J款銀行提出申請(qǐng)”，變?yōu)椤懊褓Q(mào)民品企業(yè)與承貸金融機(jī)構(gòu)達(dá)成優(yōu)惠利率貸款意向后，向其注冊(cè)登記機(jī)關(guān)同級(jí)的地方民委部門提出申請(qǐng)。地方民委對(duì)前置條件進(jìn)行審核，并抄送當(dāng)?shù)刎?cái)政、中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)和承貸金融機(jī)構(gòu)”。該前置審批是為確定企業(yè)貼息及貸款用途與相關(guān)文件的合規(guī)性。而具體操作中，由于國(guó)家民委確定了具體企業(yè)名錄，貸款用途也規(guī)定得很清楚，經(jīng)辦銀行和貼息管理部門審核就能完全起到監(jiān)督作用。地方民委審核國(guó)家民委企業(yè)名錄中是否有該企業(yè)，對(duì)企業(yè)資質(zhì)和貸款用途審核僅是流于形式。因此，很多企業(yè)認(rèn)為設(shè)置地方民委前置審核既增加環(huán)節(jié)、降低效率，還給民企增加不必要手續(xù)。

其二，貼息程序不同。由以前的中國(guó)人民銀行逐級(jí)審核直接貼息，變?yōu)橛芍袊?guó)人民銀行逐級(jí)審核后，報(bào)?。▍^(qū)）級(jí)財(cái)政部門復(fù)核，再向承貸金融機(jī)構(gòu)支付貼息資金。導(dǎo)致審核鏈條延長(zhǎng)，重復(fù)工作增加，審核程序變得復(fù)雜繁瑣，工作效率降低。同時(shí)，新政策雖然要求省級(jí)財(cái)政部門測(cè)算編制年度貼息計(jì)劃，由財(cái)政部提前下達(dá)年度貼息資金預(yù)算，但實(shí)際中，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)普遍反映貼息資金大都會(huì)推遲1 ～ 2季才能劃撥到位，有的甚至超過(guò)3個(gè)季度，這既降低了企業(yè)獲取資金效率，又影響了經(jīng)辦銀行的貸款形態(tài)和運(yùn)行管理，不利于工作積極性的進(jìn)一步提升。

其三，貼息資金到位不及時(shí)。目前民貿(mào)民品貼息貸款不是按季到位。2 0 2 1年8月份開始辦理2019年12月21日至2020年12月20日的貼息貸款，最終資金在2 0 2 2年初到位，總共需要一年多的時(shí)間，主要原因是中央財(cái)政資金延遲下達(dá)，影響了銀行及時(shí)收息，挫傷了銀行辦理此項(xiàng)貸款的積極性。

其四，金融機(jī)構(gòu)與定點(diǎn)企業(yè)流動(dòng)性貸款核算會(huì)計(jì)科目不一致?！蛾P(guān)于確定“十一五”期間全國(guó)少數(shù)民族特需商品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)的通知》（民委發(fā)〔2007〕228號(hào)）要求：“請(qǐng)各有關(guān)部門密切配合， 認(rèn)真落實(shí)好國(guó)家對(duì)少數(shù)民族特需商品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)的優(yōu)惠政策”， 即定點(diǎn)企業(yè)可享受優(yōu)惠貸款利差補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行赤峰市分行所屬支行發(fā)放給內(nèi)蒙古蒙都羊業(yè)食品有限公司的流動(dòng)性資金貸款在“農(nóng)業(yè)小企業(yè)短期貸款（代碼37301）”會(huì)計(jì)科目下核算，對(duì)這一貸款應(yīng)單設(shè)同一會(huì)計(jì)科目核算，以便于對(duì)應(yīng)補(bǔ)貼基數(shù)，直觀反映優(yōu)惠補(bǔ)貼數(shù)額，便于企業(yè)自身統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管部門檢查。

調(diào)整和落實(shí)民貿(mào)民品貸款貼息政策的建議

政策方面。一要維持民族經(jīng)濟(jì)政策的連貫性，延續(xù)執(zhí)行民貿(mào)民品優(yōu)惠政策。促進(jìn)民族地區(qū)民貿(mào)企業(yè)提高市場(chǎng)變化承受能力，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能夠立足，搞好生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，更好地服務(wù)當(dāng)?shù)孛癖姟?/p>

二要擴(kuò)大民貿(mào)民品優(yōu)惠政策適用對(duì)象，拓展幫扶范圍。當(dāng)下，赤峰市少數(shù)民族人口收入還需進(jìn)一步提升，支持力度還需要加大。調(diào)整民貿(mào)貸款優(yōu)惠政策應(yīng)充分適應(yīng)承貸主體的變化，將新興的中小民貿(mào)企業(yè)，包括個(gè)體私營(yíng)和股份制企業(yè)一并納入民貿(mào)貸款扶持范圍，穩(wěn)步提高政策效果。

三要努力提高民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。建議地方政府協(xié)調(diào)中國(guó)人民銀行、民委、財(cái)政等相關(guān)部門，用好、用足、用活少數(shù)民族優(yōu)惠政策，狠抓以民貿(mào)民品企業(yè)為龍頭的民族經(jīng)濟(jì)，延伸民族企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，深入挖掘民族特色產(chǎn)品，壯大民貿(mào)民品企業(yè)，擴(kuò)大民族品牌效應(yīng)。

管理機(jī)制溝通與協(xié)調(diào)方面。首先，建立聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，制定民貿(mào)民品優(yōu)惠政策措施，助推民貿(mào)民品企業(yè)健康高速發(fā)展。一是地方民族事務(wù)部門應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，定期開會(huì)、開展民貿(mào)民品企業(yè)、中國(guó)人民銀行、金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門的聯(lián)絡(luò)溝通，詳解國(guó)家優(yōu)惠政策，商討和研究政策執(zhí)行問(wèn)題，為企業(yè)提供良好服務(wù)。二是調(diào)整民貿(mào)民品貸款運(yùn)行機(jī)制，簡(jiǎn)化程序，提高效率。民族工作管理部門只負(fù)責(zé)確定企業(yè)名錄，對(duì)定點(diǎn)企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)調(diào)整發(fā)布民族貿(mào)易企業(yè)名單，不再前置審批，審核工作直接由經(jīng)辦銀行和貼息審核部門完成；中國(guó)人民銀行只參與政策和貼息標(biāo)準(zhǔn)制定，取消逐級(jí)審核貼息的環(huán)節(jié)；貼息資金審核及拔付由財(cái)政部門負(fù)責(zé)。

其次，改進(jìn)貸款利率確定方式和貼息程序。一是建議改變目前以基準(zhǔn)利率減去利差確定貸款利率的方式，取消上浮利率貸款不予補(bǔ)貼的限制性規(guī)定，合同利率按照市場(chǎng)化原則自行協(xié)商確定，提高承辦銀行貸款積極性和企業(yè)貸款的可得性，達(dá)到銀企互惠。二是改進(jìn)貼息程序，經(jīng)辦銀行在合同約定的結(jié)息時(shí)間內(nèi)，先從企業(yè)賬戶收取利息，待貼息資金到位后返還企業(yè)賬戶，以消除目前貼息資金不能按時(shí)到位對(duì)提高銀行放貸積極性的影響。

最后，加大宣傳力度，提高宣傳效果。相關(guān)部門應(yīng)從各自的管理角度出發(fā)，多角度、多媒介宣傳優(yōu)惠政策，使所有民貿(mào)民品企業(yè)都知曉政策，獲得支持，做實(shí)政策效果。

財(cái)政方面。一是簡(jiǎn)化財(cái)政審批和撥付貼息資金程序，縮短撥付時(shí)間，實(shí)行當(dāng)年資金按季度申報(bào)和撥付，使貼息盡快轉(zhuǎn)入民貿(mào)民品企業(yè)賬戶。審批部門應(yīng)做好溝通協(xié)調(diào)，提高效率，利差補(bǔ)貼應(yīng)足額、按規(guī)定時(shí)限劃至商業(yè)銀行，避免在途時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，影響商業(yè)銀行放貸積極性。

二是設(shè)立專項(xiàng)基金，保證貼息資金及時(shí)足額劃撥。年初做出預(yù)算，并制定管理辦法，規(guī)范基金運(yùn)作方式和限定劃轉(zhuǎn)時(shí)限，做好政策落實(shí)。

企業(yè)方面。其一，民貿(mào)民品企業(yè)要提高置信度，樹立良好的品牌形象。其二，要理解好、運(yùn)用好國(guó)家優(yōu)惠政策，誠(chéng)信守法經(jīng)營(yíng)，及時(shí)歸還銀行貸款，維護(hù)良好信用記錄。其三，要提高民族特需商品的質(zhì)量、科技含量和實(shí)用性，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，開發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)需要的新產(chǎn)品，提高竟?fàn)幜Α?/p>

完善貸款投放環(huán)境方面。一是擴(kuò)大發(fā)放民貿(mào)優(yōu)惠貸款金融機(jī)構(gòu)范圍。各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、地方性金融機(jī)構(gòu)地域分布不均， 應(yīng)將民貿(mào)優(yōu)惠貸款的貸款經(jīng)辦銀行范圍擴(kuò)大至定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)所在地的全部金融機(jī)構(gòu)， 由企業(yè)自主選擇，以更好地促進(jìn)民貿(mào)優(yōu)惠貸款政策的落實(shí)， 中國(guó)人民銀行應(yīng)及早下發(fā)文件予以明確。

二是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用應(yīng)收賬款融資平臺(tái)、銀稅互動(dòng)平臺(tái)，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)主體的信息獲取，提高放貸效率和防控風(fēng)險(xiǎn)能力。

三是加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，提高信用信息綜合運(yùn)用效率，持續(xù)完善融資服務(wù)。相關(guān)部門要加強(qiáng)協(xié)作，聯(lián)手打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為，提高企業(yè)和個(gè)人失信違約的顯性成本和隱性成本，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。同時(shí)搭建政銀企信息平臺(tái)，使金融機(jī)構(gòu)信貸產(chǎn)品供給與企業(yè)融資需求精準(zhǔn)對(duì)接，解決銀政企信息不對(duì)稱問(wèn)題。

四是培育和完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。政府應(yīng)確定并進(jìn)一步完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)，并主導(dǎo)建立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易所，規(guī)范評(píng)估及確權(quán)登記程序，集合和發(fā)布農(nóng)村兩權(quán)抵押信息，開展相關(guān)咨詢，指導(dǎo)合同簽訂，促進(jìn)貸款發(fā)放，盤活農(nóng)村閑置資產(chǎn)。

五是提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮好增信分險(xiǎn)作用。政府應(yīng)擴(kuò)充擔(dān)保資金，降低擔(dān)保費(fèi)率，減少反擔(dān)保措施，及時(shí)履行代償合約，促進(jìn)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，撬動(dòng)增加信貸投入。

金融管理與核算方面。一是解除貸款期限限制。建議解除一年期貸款限制，把中長(zhǎng)期貸款納入民貿(mào)民品企業(yè)優(yōu)惠利率政策范圍，擴(kuò)大政策覆蓋面。只要用于企業(yè)生產(chǎn)，無(wú)論是流動(dòng)資金還是固定資產(chǎn)投資貸款都應(yīng)給予貼息。同時(shí)，依據(jù)即期總體利率水平，及時(shí)調(diào)整民貿(mào)民品貨款的利率補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由中國(guó)人民銀行總行定期公布。出臺(tái)各貸款期限貼息比例規(guī)定，按比例貼息，在貸款合同中規(guī)范表述合同利率，提高銀行承貸積極性。

二是區(qū)別對(duì)待經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，防止企業(yè)套取貼息。對(duì)逾期貸款在一年以內(nèi)，企業(yè)仍保持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的應(yīng)繼續(xù)給予利差補(bǔ)貼，幫其度過(guò)難關(guān)；對(duì)貸款逾期一年以上的查明原因，據(jù)情況補(bǔ)貼；對(duì)無(wú)法正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的停止補(bǔ)貼，防止套取財(cái)政貼息。

三是設(shè)立“民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠貸款”會(huì)計(jì)科目， 核算民貿(mào)民品企業(yè)流動(dòng)性貸款。應(yīng)規(guī)定執(zhí)行民貿(mào)優(yōu)惠貸款政策的金融機(jī)構(gòu)設(shè)立“民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠貸款”子會(huì)計(jì)科目，強(qiáng)化貸款管理。

四是明確部門職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。要定期對(duì)貼息政策落實(shí)情況開展督查，督促貼息政策、開展工作、以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況開展有效檢查，確保優(yōu)惠利率政策落到實(shí)處；嚴(yán)格落實(shí)民貿(mào)民品各項(xiàng)優(yōu)惠政策，防范虛假、套取補(bǔ)貼的行為；在監(jiān)督檢查中相互協(xié)調(diào)、相互配合，按照各自職責(zé)開展工作，確保利差補(bǔ)貼工作合規(guī)、合法。

作者供職于中國(guó)人民銀行赤峰市中心支行