任璐琪 吳平方

1.江蘇省徐州經(jīng)貿(mào)高等職業(yè)學(xué)校，江蘇 徐州 221004；2.江蘇永倫律師事務(wù)所，江蘇 徐州 221004

一、徐州物流企業(yè)現(xiàn)狀概述

（一）徐州交通運輸現(xiàn)狀簡述

徐州“五省通衢”，鐵路運輸、公路運輸、水路運輸、航空運輸和管道運輸都有較好的基礎(chǔ)，尤其是鐵路運輸，一直是我國重要的鐵路交通樞紐［3］。徐州物流企業(yè)占據(jù)著先天的地理和交通優(yōu)勢。鐵路方面，京滬、隴海兩大鐵路干線在徐州交匯，全國第二大鐵路編組站坐落徐州，擁有鐵路專線59條，鐵路營運里程486公里。在公路方面，全市公路總里程達到10643公里，高速公路通車總里程達到464公里?？崭鄯矫?，徐州民用航空線條數(shù)49條，其中徐州觀音機場是國家一類對外開放航空口岸。水運方面，徐州擁有內(nèi)河航道1058公里，千噸級泊位111個。管道方面，中石化管道儲運公司徐州基地下轄原油輸油管道線37條，原油輸送能力連續(xù)5年超過億噸。

（二）徐州物流企業(yè)概況簡述

《物流術(shù)語》（GB/T18354-2006）關(guān)于物流企業(yè)的定義是指從事物流活動經(jīng)濟組織。本文所稱的徐州物流企業(yè)，限定為在徐州市行政區(qū)域內(nèi)注冊登記，企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)為開業(yè)，從事物流活動的企業(yè)法人組織。根據(jù)公開數(shù)據(jù)統(tǒng)計（截至2021年9月1日），徐州物流企業(yè)已有3742家。

在行業(yè)分布上，徐州物流企業(yè)集中在交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，占比高達95.6%，也是由物流企業(yè)行業(yè)屬性決定的。在企業(yè)類別上，有限責(zé)任公司物流企業(yè)占據(jù)絕對數(shù)量，占比高達98.15%。徐州國有物流企業(yè)僅有6家，可見單從企業(yè)數(shù)量看，民營企業(yè)是徐州物流業(yè)的“主力軍”。

二、徐州物流企業(yè)經(jīng)營面臨的主要刑事風(fēng)險

徐州物流企業(yè)利用優(yōu)越的交通地理位置，抓住行業(yè)發(fā)展重大機遇，駛?cè)氚l(fā)展的快車道，但與發(fā)展機遇相伴相隨的刑事風(fēng)險也隨之驟升。

（一）企業(yè)經(jīng)營刑事風(fēng)險的基本概念

從企業(yè)層面講，企業(yè)的活動或其內(nèi)部組成人員的行為可能會實施違法犯罪行為，觸犯刑事法規(guī)，從而受到國家的法律制裁。這其實就是一種刑事法律風(fēng)險［1］。企業(yè)在從事經(jīng)營活動中，會面臨眾多法律風(fēng)險，主要分為民事風(fēng)險、行政風(fēng)險和刑事風(fēng)險。民事風(fēng)險和行政風(fēng)險固然是企業(yè)在從事經(jīng)營活動中需要避免的，但因刑事風(fēng)險涉及刑事處罰，特別是處以限制人身自由刑的處罰，由此對企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的沖擊更為嚴(yán)重。

企業(yè)的刑事風(fēng)險按照違法行為的主體劃分，可以分為單位犯罪和內(nèi)部組成人員犯罪。

單位犯罪，依據(jù)我國《刑法》的規(guī)定，是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為單位謀取利益，經(jīng)單位決策機構(gòu)或者負責(zé)人決定實施的，依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任的危害社會的行為［2］。

企業(yè)內(nèi)部組成人員犯罪，國家法律法規(guī)沒有明確的定義，從“法律面前人人平等”的基本原則上理解，國家法律沒有必要做出更為具體細致的劃分。本文根據(jù)研究的需要，將對企業(yè)內(nèi)部組成人員犯罪進行定義，并做一定的限縮性解釋。物流企業(yè)內(nèi)部組成人員犯罪是指企業(yè)法定代表人、高管、職工或臨時雇工等人員，在從事物流工作活動中發(fā)生的違反國家《刑法》規(guī)定的行為。因此，本文所講物流企業(yè)內(nèi)部組成人員具有一定的身份要求，同時違法犯罪的行為與從事物流工作活動具有一定關(guān)聯(lián)性。

（二）全國物流企業(yè)經(jīng)營面臨的主要刑事風(fēng)險

全國物流企業(yè)面臨的主要刑事風(fēng)險對徐州物流企業(yè)防范經(jīng)營刑事風(fēng)險具有一定參考借鑒的警示意義。首先分析全國物流企業(yè)經(jīng)營面臨的主要刑事風(fēng)險。

1.按照年份案件數(shù)量分析（如圖1）。根據(jù)國家裁判文書網(wǎng)公布的案件統(tǒng)計。2013年—2021年（2021年暫計算至9月），全國物流企業(yè)及內(nèi)部組成人員涉及刑事犯罪案件共1908件。

圖1 2013—2021全國案件數(shù)量統(tǒng)計圖

數(shù)據(jù)分析顯示：自2013年起至2019年，全國物流企業(yè)涉及刑事犯罪案件數(shù)量呈現(xiàn)逐年遞升的趨勢。物流企業(yè)受益于國家政策扶持和行業(yè)發(fā)展的“風(fēng)口”，企業(yè)在數(shù)量及規(guī)模上都有了顯著提升，與之伴隨而產(chǎn)生的犯罪案件也顯著增加，符合行業(yè)發(fā)展基本趨勢。2020年較之2019年，刑事案件的數(shù)量上有明顯下降。一方面歸因于疫情給國家經(jīng)濟發(fā)展帶來的沖擊，遲滯了物流行業(yè)發(fā)展；另一方面得益于國家司法機關(guān)對涉及企業(yè)犯罪采取的“寬嚴(yán)相濟”的刑事政策落實及國家開展“掃黑除惡”專項斗爭。

2.按照刑事犯罪案由分析。將全部1908件犯罪案件按照不同犯罪案由進行數(shù)據(jù)分類，其中危害公共安全罪1551件，破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪253件，侵犯公民人身權(quán)利案29件、民主權(quán)利罪26件，侵犯財產(chǎn)罪、妨害社會管理秩序罪33件，貪污賄賂罪30件。

其中危害公共安全罪占據(jù)物流企業(yè)刑事犯罪的81.3%，可見，物流企業(yè)的刑事犯罪案件具有顯著的行業(yè)特點。物流企業(yè)在從事物流活動中有多個運行操作環(huán)節(jié)，運輸是極易發(fā)生刑事犯罪的重點環(huán)節(jié)，也與物流行業(yè)需要大量車輛參與運輸活動的實際相貼合。

3.按照具體罪名進行分析。根據(jù)公開數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在所有物流企業(yè)犯罪案件中，犯罪數(shù)量排名前三的罪名分別是，交通肇事罪1538件，占比達到80.6%。其他罪名數(shù)量急劇下降，虛開增值稅專用發(fā)票罪145件，占比7.6%，單位行賄罪29件，占比1.5%。因此，交通事故罪預(yù)防應(yīng)屬于物流企業(yè)重點防范的刑事風(fēng)險。

（三）物流企業(yè)涉及典型罪名

1.交通肇事罪：交通肇事罪在物流企業(yè)所涉及刑事犯罪比例最高，主要歸因于物流企業(yè)行業(yè)特點。物流企業(yè)是從事物流活動的主體，運輸是物流過程中最為重要的運作環(huán)節(jié)。

2.虛開增值稅專用發(fā)票罪：虛開增值稅發(fā)票罪在全國物流企業(yè)刑事犯罪中雖然占比不高，但該罪入刑門檻較低，依據(jù)規(guī)定虛開的稅款數(shù)額在10000元以上或者致使國家稅款被騙數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予以立案追訴。現(xiàn)實中，物流企業(yè)一旦虛開增值稅發(fā)票往往數(shù)額遠超立案追訴的標(biāo)準(zhǔn)。

3.單位行賄罪：物流企業(yè)發(fā)生單位行賄罪數(shù)量不高，但對公司的影響甚為嚴(yán)重。針對單位行賄罪，一般會施以“雙罰”的刑罰措施，一是對企業(yè)單位采取罰金懲罰，是經(jīng)濟上的處罰和制裁；二是對單位直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進行刑罰處罰，甚至可能直接影響企業(yè)發(fā)展命運。

（四）徐州物流企業(yè)經(jīng)營面臨的主要刑事風(fēng)險

1.徐州物流企業(yè)涉及刑事犯罪數(shù)量

根據(jù)國家裁判文書網(wǎng)公布的裁判文書統(tǒng)計，以物流為關(guān)鍵詞，同時限制“刑事案由”“判決書”“刑事一審”等搜索條件，通過人工篩選相關(guān)性高的案件，共搜索到15份裁判文書。主要涉及交通肇事罪4起，危險駕駛罪3起，盜竊罪3起，虛開增值稅專用發(fā)票2起，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證等3起。

2.徐州與全國物流企業(yè)涉及刑事犯罪對比分析

（1）徐州物流企業(yè)涉及刑事犯罪數(shù)量較少，在全國物流企業(yè)涉及刑事犯罪占比僅為0.07%，體現(xiàn)徐州物流企業(yè)在防范自身刑事風(fēng)險方面有著較為有效的防控方法。

（2）徐州物流企業(yè)涉及最多的三項罪名分別為交通肇事罪，危險駕駛罪以及虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，與全國物流企業(yè)涉及刑事犯罪排序保持一致，表明徐州物流企業(yè)面臨最大刑事風(fēng)險的環(huán)節(jié)依然在運輸上。

（3）徐州物流企業(yè)涉及盜竊罪所占比重較高，而全國物流企業(yè)盜竊罪占比極低，體現(xiàn)盜竊罪是徐州物流企業(yè)需要重點關(guān)注的防范方向。

三、徐州物流企業(yè)經(jīng)營刑事風(fēng)險成因分析

當(dāng)前，在央企、國企等單位國家正大力推進企業(yè)合規(guī)建設(shè)，建立專門合規(guī)審查部門，推行公司企業(yè)經(jīng)營合規(guī)性審查。民營企業(yè)的合規(guī)建設(shè)非常滯后。實踐中，民營企業(yè)注重追求經(jīng)營利潤，易忽視企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性，為企業(yè)發(fā)展埋下隱患。徐州僅有6家國有物流企業(yè)，而民營企業(yè)占據(jù)絕對數(shù)量優(yōu)勢，但多數(shù)經(jīng)營規(guī)模層次較低。徐州物流企業(yè)涉及刑事犯罪數(shù)量上雖不多，但企業(yè)經(jīng)營存在隱藏的刑事法律風(fēng)險不可忽視，究其原因主要有：

（一）企業(yè)法律意識匱乏。企業(yè)的管理者、職工法律意識淡薄，是企業(yè)涉及刑事風(fēng)險主因。徐州物流企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小的公司占據(jù)多數(shù)，企業(yè)經(jīng)營者缺乏法律學(xué)習(xí)，風(fēng)險防范意識不足，缺少風(fēng)險防范制度，易發(fā)經(jīng)營刑事風(fēng)險。事實上，徐州一些規(guī)模較大物流企業(yè)，其也沒有設(shè)立法務(wù)部門，或者沒有聘用企業(yè)法律顧問。

（二）企業(yè)過分追求高利潤。物流企業(yè)以利潤、效益為發(fā)展目標(biāo)，同時，高收益也意味著高風(fēng)險。企業(yè)為獲得高收益、高利潤，經(jīng)營中的行為容易偏離法律的規(guī)制，在沒有企業(yè)經(jīng)營制度合規(guī)審查前提下，造成企業(yè)刑事法律風(fēng)險問題較為突出。如，物流企業(yè)發(fā)生的交通肇事罪主因在于運輸車輛超載，因超載在交通事故責(zé)任中被定為全部或主要責(zé)任，再結(jié)合嚴(yán)重的事故后果，按交通肇事定罪處罰。超載行為在許多物流企業(yè)非常盛行，根源在于該行為帶來的較高的企業(yè)利潤。

（三）企業(yè)缺乏完善的規(guī)章制度。企業(yè)在發(fā)展中越來越看重經(jīng)濟利益，根據(jù)徐州物流行業(yè)特點，中小企業(yè)、家族式或者個人主導(dǎo)經(jīng)營居多，未能及時健全內(nèi)部管理體系，風(fēng)險防控制度并未建立，使得部分企業(yè)在納稅、融資、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)，產(chǎn)生較為嚴(yán)重的刑事法律風(fēng)險。如徐州某物流企業(yè)，為償還企業(yè)經(jīng)營債務(wù)，違法利用企業(yè)經(jīng)營的名義向其他企業(yè)虛開增值稅發(fā)票，用以抵扣企業(yè)債務(wù)。

（四）政商關(guān)系處理不恰當(dāng)。隨著市場經(jīng)濟發(fā)展的日益激烈，民營物流企業(yè)在市場中生存壓力大，在企業(yè)成立后，政府部門管理著市場資源分配，為獲取更多資源和經(jīng)濟利潤，會與部分政府部門存在利益牽扯，使得市場秩序被嚴(yán)重破壞，引起企業(yè)刑事法律風(fēng)險。以物流企業(yè)單位行賄罪為例，企業(yè)經(jīng)營主要依靠中標(biāo)政府采購，為牟取更大利潤，向重要、關(guān)鍵實權(quán)人物行賄，在個別案件中，甚至有企業(yè)主要負責(zé)人集體討論研究進行行賄的情況。

四、徐州物流企業(yè)經(jīng)營刑事風(fēng)險防范措施

（一）出臺物流企業(yè)防范刑事風(fēng)險指南。由各級政府牽頭，各主管部門協(xié)同公安、檢察院、法院及律師等，制定物流企業(yè)刑事防范指南，主要圍繞刑事風(fēng)險類型、刑事風(fēng)險引發(fā)的后果、合規(guī)制度建立、具體防范措施等方面，制定切實可行、可操作的指南措施，幫助企業(yè)建立基本防范制度、行之有效的防范措施和刑事風(fēng)險防范意識。

（二）建立企業(yè)法律培訓(xùn)制度。物流企業(yè)從業(yè)人員進入門檻較低，從企業(yè)管理人員到一般職工，法律風(fēng)險意識普遍較為薄弱。應(yīng)當(dāng)建立法律培訓(xùn)制度，以行業(yè)從業(yè)人員為對象，行業(yè)風(fēng)險防范為主要培訓(xùn)內(nèi)容。同時，基于物流人員的分散性，可利用微信、抖音等具有極為廣泛的受眾的網(wǎng)絡(luò)新媒體進行制度普及，采取線上網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)模式，運用科技手段統(tǒng)計學(xué)習(xí)情況。引入社會法律資源幫助物流企業(yè)進行培訓(xùn)，邀請法官、檢察官、公安或律師及行業(yè)法務(wù)等人員進入企業(yè)組織，形成以點帶面，輻射行業(yè)的效果。

（三）注重刑事風(fēng)險預(yù)防。刑事政策是刑事立法與刑事司法的靈魂。對物流企業(yè)管理人員犯罪案件的處理不僅應(yīng)貫徹寬嚴(yán)相濟的刑事政策，而且應(yīng)以預(yù)防為主、懲處為輔。應(yīng)建立企業(yè)刑事風(fēng)險巡查制度，以主管部門成立專項巡查組，常態(tài)進行法律風(fēng)險檢查，巡查中發(fā)現(xiàn)高危風(fēng)險后，應(yīng)迅速展開內(nèi)部示警，并以民事和行政處罰等非刑罰措施“打早打小”［4］。有關(guān)部門應(yīng)采取各種有效途徑開展防范物流犯罪的宣傳活動，防患于未然，如通過向物流行業(yè)發(fā)布預(yù)警提示，通報犯罪形勢，幫助有關(guān)企業(yè)建立健全防范管理制度。

（四）引導(dǎo)企業(yè)建立合規(guī)審查制度。物流企業(yè)引入合規(guī)審查制度，是避免刑事風(fēng)險最為有效的手段。企業(yè)建立合規(guī)審查制度，能夠幫助企業(yè)建立刑事法律風(fēng)險的全面調(diào)查機制、刑事犯罪風(fēng)險事先預(yù)防機制、重大決策的刑事合規(guī)參與機制、刑事合規(guī)風(fēng)險的固定培訓(xùn)機制［5］等，不止于消除刑事風(fēng)險，同時還有效減少民事風(fēng)險和行政風(fēng)險，是保證企業(yè)經(jīng)營健康發(fā)展的有效手段。

（五）凈化市場營商環(huán)境。市場潛規(guī)則是企業(yè)家必須面對和政府亟待解決的問題。物流企業(yè)參與市場競爭，為獲取更多的市場利益，往往需要主動或被動地適應(yīng)市場潛規(guī)則。物流企業(yè)或主要負責(zé)人以單位或個人名義“投桃報李”不小心就會觸犯法律，甚至承擔(dān)嚴(yán)峻的刑事風(fēng)險責(zé)任。當(dāng)前，徐州市大力開展法治化營商環(huán)境建設(shè)，政府各主管部門與司法部門的協(xié)作越來越緊密，從信息互通到聯(lián)合執(zhí)法，各部門間逐步形成合力，為整治市場潛規(guī)則亂象及營造公平競爭環(huán)境做出了很大努力。政府可以通過行業(yè)協(xié)會帶頭簽名、集體申明、行業(yè)自查等方式，引導(dǎo)企業(yè)公平競爭、合法經(jīng)營，逐步形成遵法守法的良好行業(yè)風(fēng)氣［6］。