盧永松LU Yong-song；盧毅LU Yi；蘇寧川SU Ning-chuan

（①廣西建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，南寧 530005；②南寧學(xué)院，南寧 530200；③南寧交通投資集團，南寧 530022）

1 PPP模式概述

PPP是PublicPrivatePartnerships的首字母縮寫，PPP模式的實質(zhì)是政府與社會資本進行合作的建設(shè)模式。政府部門與社會部門通過建立長期的合作伙伴關(guān)系，共同承擔(dān)大型基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)工作，得到比單方面行動更佳的效果。與原有的政府單方面主導(dǎo)模式相比，PPP模式引入了民間優(yōu)勢資本，充分發(fā)揮政府部門的職能優(yōu)勢，使政府部門在大型基礎(chǔ)設(shè)施的項目實施過程中更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢，實現(xiàn)與社會優(yōu)勢資本的互利共贏，以及資源的更優(yōu)化配置，最終加速推動城市的發(fā)展建設(shè)。盡管PPP模式能在一定程度上克服原有模式的缺陷，但與此同時，我們也應(yīng)清晰地認識到，大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目具有總投資金額大、參與機構(gòu)眾多、投融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特征，導(dǎo)致其實施的風(fēng)險亦是較大的。因此，風(fēng)險管理工作的開展，對保障投資者的利益、確保項目的順利實施是至關(guān)重要的，而對大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目全過程風(fēng)險的識別，是進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，是決定項目成敗的關(guān)鍵。

2 風(fēng)險識別方法介紹

風(fēng)險識別，是指在進行風(fēng)險管理時，通過一些具體的科學(xué)方法，對研究對象進行分析，找出研究對象可能面臨或發(fā)生的風(fēng)險事件，對風(fēng)險事件的致因進行研究，識別可能導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的風(fēng)險因素。常用的風(fēng)險識別方法如下：

①專家評議法。由專家根據(jù)研究對象的發(fā)展趨勢進行積極的創(chuàng)造性思維活動對事物進行分析、預(yù)測的方法，該方法簡單易行，能夠得出較為專業(yè)的意見，但易受所邀請專家個人能力與經(jīng)驗限制。

②檢查表法。以提問或打分的形式，對逐項工作進行細致檢查。檢查表法易于使用，能夠迅速得出檢查后的安全狀態(tài)，但檢查表的編制需要很高的專業(yè)水平，且受限于篇幅和內(nèi)容，往往較難對風(fēng)險進行全面識別。

③預(yù)先危險分析法。通過經(jīng)驗判斷、技術(shù)診斷等方法確定系統(tǒng)危險，并將危險源分類，制成預(yù)先危險性分析表，進而對危險進行類排序，確定系統(tǒng)中的重點風(fēng)險因素，是主觀性較強的風(fēng)險識別方法。

④故障樹分析法。采用演繹的方法分析事故的因果關(guān)系，能準確找出系統(tǒng)中潛在的風(fēng)險點，并能清晰的表示事故發(fā)展邏輯，并通過分析對風(fēng)險點進行排序，但在復(fù)雜系統(tǒng)中，事故樹往往很龐大，計算工作難以完成，不便于使用。

⑤作業(yè)條件危險性分析法。將標準作業(yè)環(huán)境與實際情況進行對比，引入事故發(fā)生可能性以及危險環(huán)境暴露頻次及后果嚴重程度三項指標，根據(jù)分析對象的實際情況進行賦值，并通過指標間的函數(shù)關(guān)系計算危險值，確定對象的危險程度，適用于標準和規(guī)范明確、流程清晰的項目。

⑥工作-風(fēng)險分解耦合矩陣法（WBS-RBS）。工作-風(fēng)險分解耦合矩陣法由工作分解與風(fēng)險分解兩部分組成。工作分解是將項目按其作業(yè)流程、工作內(nèi)容或其他規(guī)則進行分解，直到分解為基礎(chǔ)作業(yè)。風(fēng)險分解是指按某種風(fēng)險劃分原則對各風(fēng)險類別進行分解，直到分解為基本風(fēng)險因素。然后將工作分解得到的基礎(chǔ)作業(yè)與風(fēng)險分解得到的基本風(fēng)險因素兩兩組合，形成矩陣后對各組合元素逐一分析，判斷是否為風(fēng)險事件。

考慮到我國大部分地區(qū)的大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的實踐經(jīng)驗較少，可供風(fēng)險管理工作參考的資料不多，而又迫切需要一套較為完整的風(fēng)險清單，以此來保障項目的順利實施。因此，筆者從工作流程和風(fēng)險分類的角度，在結(jié)合已有成果的基礎(chǔ)上，考慮大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的特點，選用WBS-RBS法進行風(fēng)險識別。

3 WBS-RBS法的適用性及工作流程

WBS-RBS法的適用性主要體現(xiàn)在如下幾個方面：

①此方法將項目實施過程中的作業(yè)內(nèi)容與風(fēng)險類型進行組合，使得風(fēng)險因素的呈現(xiàn)更為全面，很大程度上避免了風(fēng)險點的遺漏。②工作－風(fēng)險分解耦合矩陣法具有高度靈活性，其工作分解方式可以根據(jù)項目實施不同階段的特性進行調(diào)整，可以按施工工序或作業(yè)內(nèi)容進行轉(zhuǎn)換；風(fēng)險分解方式同樣可以根據(jù)項目階段特性以及研究目的進行方式轉(zhuǎn)換，使得風(fēng)險識別因素更符合項目實際情況。③采用WBS-RBS法，可將風(fēng)險界定工作與風(fēng)險識別工作整合，簡化為一個流程，實踐性更強，適合運用于大型項目。

WBS-RBS法的工作流程如下:

①工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）是將整個項目實施過程根據(jù)作業(yè)工序進行全面且系統(tǒng)地分解，將整體工作內(nèi)容層層分解為便于風(fēng)險識別的細節(jié)工作內(nèi)容。②風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)（RBS）是將所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險由大類進行分解，直至分解到適合對風(fēng)險因素進行量化和評價的情形。③將WBS作為行、RBS作為列，耦合行成矩陣，分析兩者之間是否存在風(fēng)險因素，將項目工作與潛在風(fēng)險進行關(guān)聯(lián)從而對風(fēng)險因素進行判定。

4 大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目全過程風(fēng)險識別——以南寧教育園區(qū)西片區(qū)為例

南寧教育園區(qū)是廣西壯族自治區(qū)重要的文教區(qū)，是教學(xué)、科研、產(chǎn)業(yè)、居住等功能高度融合的新區(qū)，其中西片區(qū)位于廣西—東盟經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)，占地19.09平方公里，PPP項目總投資額約26.69億元。

由工作分解流程，可將南寧教育園區(qū)西片區(qū)項目實施全過程細化為如下階段：項目規(guī)劃、項目投資融資、項目勘察、項目設(shè)計、項目施工準備、項目施工、項目經(jīng)營運營、項目移交等階段。

由風(fēng)險分解流程，可將南寧教育園區(qū)西片區(qū)項目整體風(fēng)險分解為政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險、第三方責(zé)任風(fēng)險、項目選擇決策風(fēng)險、項目設(shè)計風(fēng)險、項目投資融資風(fēng)險、項目施工風(fēng)險、項目運營風(fēng)險、項目移交風(fēng)險等。

由工作分解和風(fēng)險分解，將分解得到的工作流程與風(fēng)險類型細化后，繪制WBS-RBS工作-風(fēng)險耦合矩陣如圖1。

由構(gòu)建的風(fēng)險耦合矩陣圖，對南寧教育園區(qū)西片區(qū)項目的潛在風(fēng)險因素進行識別。由于大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的實施是兼具共性與個性的，風(fēng)險耦合矩陣的構(gòu)建是可以為類似項目提供參考和借鑒的，而在矩陣中對風(fēng)險因素的判斷和識別是基于南寧教育園區(qū)西片區(qū)項目的實際情況和筆者經(jīng)驗，因此識別的結(jié)果并不是唯一的。如圖1所示，施工階段的風(fēng)險因素是較多的，設(shè)計風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、項目項目審批風(fēng)險也是應(yīng)當(dāng)引起足夠重視的。此外，雖然矩陣中并未體現(xiàn)，但筆者認為政治風(fēng)險、法律風(fēng)險亦是需要關(guān)注的。

圖1 風(fēng)險耦合矩陣圖

5 大型城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目主要風(fēng)險問題分析

根據(jù)上述風(fēng)險識別情況，對大型城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目存在的主要風(fēng)險問題進行分析如下：

①政治風(fēng)險：大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的實施可能受到政府換屆、政策變動、規(guī)劃變更、配套跟進困難等政治因素影響，造成項目進展緩慢甚至?xí)和＃瑥亩鴮椖繀⑴c方造成較大損失的情況，是需要考慮的風(fēng)險之一。

②法律風(fēng)險：依據(jù)筆者經(jīng)驗，法律風(fēng)險分為兩種情形：一是在PPP模式下開展大型基礎(chǔ)設(shè)施項目的相關(guān)法律法規(guī)還不盡完善，實施過程中可能引發(fā)糾紛；二是由于大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目是流程繁多的復(fù)雜項目，對法務(wù)人員的要求很高，主要體現(xiàn)在辦理的相關(guān)手續(xù)是否合法合規(guī)以及合同管理水平上。

③經(jīng)濟風(fēng)險：受國際關(guān)系影響，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，通貨膨脹風(fēng)險和利率風(fēng)險是較為普遍的風(fēng)險因素。自疫情以來，大宗商品及部分原材料的價格波動很大，對建筑行業(yè)產(chǎn)生了不小的沖擊，造成項目建設(shè)與運營的成本大幅增加，進而使風(fēng)險增加。

④審批風(fēng)險：若審批延誤，可能造成項目周期延長、成本增加。此外，若審批后，再對一些方面進行調(diào)整可能是有困難的。

⑤設(shè)計和施工風(fēng)險：施工階段歷來是風(fēng)險管理的重點，而若設(shè)計存在缺陷或采用了不成熟的新工藝、新技術(shù)等，還將增加風(fēng)險。此外，由于南寧教育園區(qū)采用的是“筑巢引鳥”模式，一旦學(xué)校簽約入駐，各方均期盼能夠早日施工完成，無形中增加了風(fēng)險。

6 大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目主要風(fēng)險防范與管理對策

站在政府部門的角度，為了盡可能地避免風(fēng)險發(fā)生，政府部門作為項目實施的最大主體，首先應(yīng)對自身的風(fēng)險應(yīng)對能力進行評估、對風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)的能力和范圍進行考量，從源頭上對大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的全過程風(fēng)險進行初步的責(zé)任判定和劃分；其次，在項目建議書、可行性研究階段，要對項目的實施情況進行充分模擬，尤其對投資融資的方案進行充分研究，要對可能發(fā)生的風(fēng)險進行預(yù)測和分析，不能盲目上項目、盲目尋求社會資本進行合作；最后，要注重公信力的提升，努力營造一個良好的政商環(huán)境，注重與社會部門建立相互信任的合作框架和機制，通過相互緊密團結(jié)協(xié)作、優(yōu)勢互補、優(yōu)化資源配置，以減少項目實施過程中的風(fēng)險，推進項目的建設(shè)和實施。

站在社會部門的角度，作為改革開放后蓬勃發(fā)展的市場經(jīng)濟參與主體，首先要保持自身優(yōu)勢，在項目資金的籌措、項目建設(shè)、項目運營管理上都能夠展現(xiàn)優(yōu)良的業(yè)務(wù)水平，對政府部門的項目推進的工作效率與創(chuàng)新能力有很好的互補性，尤其在商業(yè)性建設(shè)與運營上要表現(xiàn)出足夠的靈活性；其次，要積極協(xié)助政府部門對項目可行性進行論證、對項目實施細則進行評閱，對項目的實施方案及內(nèi)容獻計獻策；最后，對大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目實施全過程的風(fēng)險尤其技術(shù)、進度、投資方面的風(fēng)險要積極進行控制，往往社會部門在PPP項目實施中要承擔(dān)更多的建設(shè)責(zé)任，幫助政府部門分擔(dān)更多的風(fēng)險，風(fēng)險管理工作做得好，這亦是對自身利益的保證。

7 結(jié)語

本文運用WBS-RBS法對大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的風(fēng)險因素進行了識別，對主要風(fēng)險進行了分析，并給出了風(fēng)險防范及管理對策，希望為類似項目的風(fēng)險管理工作提供一些參考和啟示。