伊?xí)悦?/p>

（中國水利水電第七工程局有限公司）

隨著建筑行業(yè)發(fā)展日趨多元化，更多的社會資金涌向這一行業(yè)，促進(jìn)了眾多新興施工模式的不斷興起，其中PPP 模式就是富有代表性的一種。簡而言之，PPP 模式就是政府機(jī)構(gòu)與民營建筑企業(yè)或私人工程隊開展項目施工合作的一種施工模式，政府機(jī)構(gòu)主導(dǎo)雙方合作，與施工企業(yè)或私人代表簽訂施工合同，明確雙方的責(zé)任與義務(wù)，政府機(jī)構(gòu)主要發(fā)揮出服務(wù)功能，最終雙方都會受益。PPP 模式主要用于公益項目施工，跟傳統(tǒng)的施工模式存在一定差異，施工企業(yè)就應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)這種新興施工模式的新特征、新要求、新型操作要領(lǐng)，加大溝通聯(lián)絡(luò)力度，建立起友好合作關(guān)系，在確保項目順利竣工的基礎(chǔ)上達(dá)到雙贏的最終結(jié)果。

一、PPP 項目施工模式簡介與未來發(fā)展趨勢

1.PPP 項目施工模式簡介

從組織形式來看，PPP 模式指的是政府與民營施工企業(yè)或私人工程隊通過簽訂合作合同而共同開展建筑項目施工，其中政府機(jī)構(gòu)發(fā)揮出組織作用，大力引入社會資金進(jìn)入到公共項目、公益項目施工，從而降低財政資金壓力、推進(jìn)社會基礎(chǔ)建設(shè)項目的施工進(jìn)度。PPP 模式中引入社會資金，可以有效擴(kuò)大公益項目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的資金來源渠道，有效增加資金投入，發(fā)揮出私人資金的靈活性、來源多樣化特征，也為民間資金準(zhǔn)入到公益項目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目提供一個穩(wěn)定的途徑，從而激發(fā)建筑行業(yè)的經(jīng)營活力。跟傳統(tǒng)施工模式相比，PPP 模式具備以下一些施工優(yōu)勢，首先，這種模式可以實(shí)現(xiàn)政府與民間資金的有效合作，充分發(fā)揮出民間資金的資源優(yōu)勢，做好前期準(zhǔn)備工作，如可行性調(diào)查、科學(xué)編制項目預(yù)算草案等，利用私營企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢，降低項目資金施工成本；其次，這種模式可以實(shí)現(xiàn)各司其責(zé)、分工協(xié)作，政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、組織、聯(lián)絡(luò)功能，為項目施工創(chuàng)造良好的施工環(huán)境，民間資金只關(guān)注項目施工，確保工期如期完成，保質(zhì)保量完成施工項目，在合作中雙贏；再次，在政府機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)下，為項目施工做好各項準(zhǔn)備工作，民間資金就可以在施工過程中獲取相應(yīng)的收益、利潤，實(shí)現(xiàn)建筑行業(yè)的有序發(fā)展，激發(fā)民間資金投入社會公益項目的積極性，為公共技術(shù)設(shè)施建設(shè)的順利突進(jìn)提供穩(wěn)定的資金投入；第四，在政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下，這種模式的監(jiān)管更加嚴(yán)格、規(guī)范，對項目工程質(zhì)量提出了更為嚴(yán)格的要求，有助于為社會、小區(qū)、居住地打造出富有特色的樣板工程，更好地為社區(qū)、為人民服務(wù)。

2.PPP 模式未來發(fā)展趨勢

相之于傳統(tǒng)的施工模式，有政府牽頭、發(fā)起與組織的建筑施工項目，知名度更高，也更容易打造出亮板工程，這就有助于民間施工企業(yè)樹立優(yōu)秀品牌、不斷增加知名度，也可以獲取更高的項目施工收益率，獲得高額利潤，民間資金、私營企業(yè)就可以借這個機(jī)會不斷得以發(fā)展壯大、實(shí)現(xiàn)規(guī)?；l(fā)展。在政府的組織下，PPP 模式可以建筑行業(yè)的上下游產(chǎn)業(yè)鏈有機(jī)聯(lián)系起來，施工企業(yè)可以獲取投資、設(shè)計與施工機(jī)會，不單單負(fù)責(zé)施工業(yè)務(wù)，而且負(fù)責(zé)調(diào)查、評估、設(shè)計、施工等業(yè)務(wù)模塊，承擔(dān)投資商、設(shè)計方、承包方角色，可以獲取多種施工身份、涉及到多種經(jīng)營渠道，有助于私營施工企業(yè)全面熟悉施工整個流程，為以后參與復(fù)雜競爭、進(jìn)行深度合作提供經(jīng)驗(yàn)。對于這類企業(yè)而言，參與PPP 模式的施工經(jīng)歷是一次寶貴的發(fā)展、壯大良機(jī)，后續(xù)能夠產(chǎn)生難以估量的隱形收益，知名度、美譽(yù)度大幅度增加，為以后順利發(fā)展為建筑行業(yè)支柱企業(yè)打下基礎(chǔ)。

二、PPP 項目施工模式的關(guān)鍵操作要點(diǎn)

1.組織有序、協(xié)調(diào)得力

根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，同時按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的要求，在遵循合理使用財政資金的總體原則的前提下，地方政府應(yīng)發(fā)揮出有效的溝通、組織與協(xié)調(diào)作用，做好PPP 項目布局的整體規(guī)劃、評估工程項目進(jìn)展情況與審核工程質(zhì)量等。為了有效推廣這一合作施工模式，可以以前期竣工的樣板工程為樣本，結(jié)合成功合作施工經(jīng)驗(yàn)，培育開發(fā)出新的PPP 項目，以吸引更多的社會資金來參與基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)。工作人員可以建立合作信息數(shù)據(jù)庫，把一些具備施工資質(zhì)、信譽(yù)好、品牌過硬、注冊資金數(shù)量雄厚的施工企業(yè)實(shí)時入庫，作為優(yōu)先合作伙伴，同時加大對曾經(jīng)合作過的施工企業(yè)的資格審查力度，定期或不定期對前期已經(jīng)竣工的項目進(jìn)行抽查、檢查與回訪調(diào)研工作，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的及時反饋解決，防止因?yàn)榉?wù)問題的出現(xiàn)而影響后續(xù)PPP 項目的順利實(shí)施。盡管以前已經(jīng)成功合作的優(yōu)秀施工企業(yè)，在開展下一輪PPP 項目合作時，政府機(jī)構(gòu)依然應(yīng)按照要求建立資格審查小組，根據(jù)招投標(biāo)法、采購法等法律條文的相關(guān)要求，邀請相關(guān)專家組成招投標(biāo)工作組，通過公開招標(biāo)、競爭磋商等形式，挑選出施工經(jīng)驗(yàn)豐富、施工技術(shù)人員實(shí)力雄厚、有一定資金規(guī)模的優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為新一輪PPP 項目合作對象。

2.嚴(yán)格、規(guī)范簽訂PPP 項目施工條款

PPP 項目施工模式有序推進(jìn)的一個關(guān)鍵就是雙方簽訂嚴(yán)格、規(guī)范的項目施工條款，包括施工項目介紹條款、施工資金來源協(xié)議書、施工合同、項目總承包合同、后期服務(wù)合同、原材料采購協(xié)議書與施工工程合同等。作為一個最核心、最權(quán)威的法律文本，PPP 項目施工條款有助于明確雙方的權(quán)責(zé)界定，明確各自義務(wù)、交易方式、履約保證與違約責(zé)任條款等，同時明確了進(jìn)入到PPP 項目的社會資金的公益屬性，不應(yīng)該為追求利潤最大化為唯一目的，而是應(yīng)承擔(dān)一些公益職責(zé)，同時政府機(jī)構(gòu)也積極配合施工企業(yè)的項目施工，本著風(fēng)險分?jǐn)偟脑瓌t來共同防范與化解項目施工風(fēng)險，確保工期如期、保質(zhì)完成。除此之外，PPP 項目施工條款還明確了交易行為責(zé)任、履約保護(hù)條款、違約責(zé)任界定等條文，交易行為條款包括施工項目期限、利潤分割準(zhǔn)則、一些公益性盈利項目的后期收費(fèi)條款動態(tài)調(diào)整機(jī)制等，切實(shí)為個雙方的合法利益，防止因?yàn)楹罄m(xù)市場價格波動而造成的糾紛；履約保證與違約責(zé)任界定強(qiáng)調(diào)了工程責(zé)任險的購置條款、明確履約保證條款，一旦因?yàn)樘厥馇闆r造成的不能如期履約，雙方就可以根據(jù)當(dāng)初約定的違約責(zé)任界定條款進(jìn)行友好協(xié)商，確定應(yīng)急處理方案、合同暫停、終止或變更處理辦法，力爭將損失降到最低。

三、PPP 模式中項目施工過程中的主要風(fēng)險要素種類

1.項目前期調(diào)研階段蘊(yùn)含的風(fēng)險要素

PPP 項目施工模式由政府機(jī)構(gòu)發(fā)起與組織，需要政府機(jī)構(gòu)發(fā)揮出重要的引導(dǎo)與協(xié)調(diào)功能，同時履行監(jiān)督監(jiān)督職責(zé)，一旦雙方溝通不及時就會產(chǎn)生過程風(fēng)險。這種施工模式的組織結(jié)構(gòu)也較為復(fù)雜，除了組織方外，施工企業(yè)還需要同多家機(jī)構(gòu)、企業(yè)打交道，充分相關(guān)單位與機(jī)構(gòu)的技術(shù)、設(shè)備與社會資金，必要時還需要同其他社會資金共同組建項目公司，但是新組建的項目公司是否適合本項目的運(yùn)營要求，能否與施工項目進(jìn)行有效對接，也需要通過實(shí)踐的檢驗(yàn)，PPP 項目模式主要通委托施工、簽訂施工合同、BOT 與BOO 等方式，如果新組建的項目公司不能滿足上述幾種方式的運(yùn)行要求，就會影響項目施工進(jìn)度，甚至是重新開始，耽誤正常施工工期。前期準(zhǔn)備階段發(fā)生風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)依然在于施工企業(yè)的融資操作，中標(biāo)后的施工企業(yè)都會進(jìn)行一定的融資操作，歡迎更多社會資金的注入，一旦融資方式不合理，或者是沒能按照需求籌集到社會資金，就會發(fā)生融資風(fēng)險；除此之外，市場環(huán)境波動原材料價格上漲、匯率的上調(diào)等也會導(dǎo)致融資成本增加，無形中加大融資風(fēng)險，一旦施工企業(yè)無力承受融資成本增加所帶來的的支付壓力，施工項目就可能出現(xiàn)停擺局面。施工企業(yè)順利中標(biāo)PPP 施工項目后，一般都以標(biāo)書為基礎(chǔ)來開展融資活動，也就需要獨(dú)立承擔(dān)后續(xù)融資風(fēng)險，一旦項目預(yù)期盈利能力達(dá)不到社會資金的投資預(yù)期、或者是施工企業(yè)本身知名度不高、招標(biāo)文件模糊權(quán)責(zé)不清等，也會影響融資能力，一旦無法在規(guī)定的時間內(nèi)籌集到項目需求資金，項目風(fēng)險就會隨即產(chǎn)生。這就需要雙方加大合作力度、及時溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，力爭在源頭上就能防范與化解前期準(zhǔn)備階段風(fēng)險。

2.項目施工過程中蘊(yùn)含的施工風(fēng)險

作為一種新興項目施工模式，PPP 模式的依然處于起步階段，這種模式的完善與成功推廣依然需要進(jìn)一步探索，一些合作協(xié)議依然需要繼續(xù)優(yōu)化，一些項目數(shù)據(jù)資料的整理與分享，一旦出現(xiàn)遺漏，也會影響施工進(jìn)度、甚至影響工程施工質(zhì)量。項目施工過程中，一旦因?yàn)樘厥馇闆r發(fā)生項目變更或終止行為，這就會給施工企業(yè)帶來一定的影響，例如需要重新修改設(shè)計方案、增加項目資金投入等，這些因素就會給施工企業(yè)帶來成本增加風(fēng)險，就會出現(xiàn)一定的損失。隨著建筑行業(yè)的發(fā)展，一些新式建筑技術(shù)的采用、新型設(shè)計方案的呈現(xiàn)、質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的提升等，也會給施工企業(yè)帶來新的要求，承擔(dān)著因技術(shù)革新、項目質(zhì)量要求提升的風(fēng)險，這就需要進(jìn)一步追加資金投入。PPP 項目一般都面臨著較長的施工周期，原材料價格會隨著市場行情的波動，一旦出現(xiàn)價格上漲，就會帶來項目成本增加。根據(jù)項目前期準(zhǔn)備階段簽訂的合同，一旦項目施工出現(xiàn)變更，后續(xù)增加的費(fèi)用也只能由施工企業(yè)承擔(dān)，這也增加了追加資金投入的風(fēng)險，有可能降低最終收益。除此之外，施工過程中，現(xiàn)場管理、原材料配送、人員投入情況、運(yùn)輸價格上揚(yáng)、發(fā)生返修重新施工情況等，都會增加項目施工成本，增加了運(yùn)營風(fēng)險，這些因素都需要提前做好防范措施。

3.項目施工預(yù)期收益風(fēng)險

不同于常規(guī)施工模式，PPP 項目的預(yù)期收益明顯低于常規(guī)模式的市場收益，同時由于一些額外因素，也會增加降低預(yù)期收益的風(fēng)險發(fā)生機(jī)率。部分企業(yè)是初次嘗試這種模式，合作經(jīng)驗(yàn)不足、對這種模式不熟悉，事先并沒有準(zhǔn)備足夠的流動資金就展開施工，后續(xù)施工一旦出現(xiàn)流動資金供給緊張情況，就會延長施工周期，降低預(yù)期收益率。同時，PPP 項目還存在施工管理與施工建設(shè)相分離的特性，一旦現(xiàn)場管理與施工過程相脫節(jié)，相關(guān)技術(shù)人員就難以開展有效監(jiān)管工作，不能起到實(shí)時監(jiān)控工程質(zhì)量的目的，加之其他一些意外因素，或者是因?yàn)檎咦儎佣崆笆栈仨椖拷?jīng)營權(quán)，也會降低預(yù)期收益。

四、PPP 項目施工模式風(fēng)險防控策略

1.做好項目施工前期準(zhǔn)備階段風(fēng)險防控

前文所述，PPP 項目施工模式前期準(zhǔn)備階段存在一定的風(fēng)險要素，這就需要施工企業(yè)在決定承接PPP 項目時未雨綢繆，盡可能一切做好前提準(zhǔn)備工作。在籌集社會資金時，盡量選擇信譽(yù)好、信用等級較高的企業(yè)作為合作對象，保證后續(xù)資金的穩(wěn)定供給，防止因?yàn)榱鲃淤Y金供給不足而造成資金風(fēng)險；施工企業(yè)在簽訂項目合作協(xié)議后，還應(yīng)多多關(guān)注政策變動情況，隨時關(guān)注項目緊張情況，防止因?yàn)轫椖孔兏?、項目終止而造成的不必要的損失。合同簽訂后，施工企業(yè)還應(yīng)組織法律人員仔細(xì)研究合同條款，根據(jù)相關(guān)條款來制定可行性施工計劃，嚴(yán)格執(zhí)行施工計劃，同時結(jié)合實(shí)際情況來進(jìn)行適時調(diào)整，確保工期如期完成；施工企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，建立起完善的內(nèi)控、監(jiān)督工作機(jī)制，提升企業(yè)施工執(zhí)行能力，力爭打造出精品樣板工程，為以后擴(kuò)大合作機(jī)會、提升PPP 項目中標(biāo)幾率總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免屢次失去中標(biāo)機(jī)會的風(fēng)險發(fā)生。

2.做好項目施工過程風(fēng)險管理

PPP 項目最重要的階段就是項目順利施工階段，也是風(fēng)險高度集中的環(huán)節(jié)，施工過程管理關(guān)系到能否如期竣工、項目質(zhì)量管理與企業(yè)信譽(yù)度美譽(yù)度等重點(diǎn)問題，故此，施工企業(yè)就應(yīng)結(jié)合承接項目的實(shí)際情況，根據(jù)本企業(yè)的資金、技術(shù)人員隊伍、機(jī)械設(shè)備情況等，充分利用各種有效資源，整理出無力承擔(dān)、需要其他資源進(jìn)行分擔(dān)的風(fēng)險要素，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險規(guī)避。針對施工過程風(fēng)險一旦發(fā)生后，企業(yè)跟企業(yè)之間難以獲取有效索賠的實(shí)際情況，施工企業(yè)可以加大項目投保力度，結(jié)合相關(guān)經(jīng)營險種，多購買幾種工程項目擔(dān)保險種，依靠保險公司雄厚的資金實(shí)力來防范與化解風(fēng)險，確保獲取既定的項目施工收益。技術(shù)人員、管理人員還應(yīng)強(qiáng)化施工現(xiàn)場管理，有效利用BIM 技術(shù)減少施工階段的沖突與錯誤。工程成本管控工作也將在施工階段持續(xù)進(jìn)行，對于施工材料的使用和人力資源的調(diào)配必須時刻記錄在案，這也是施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面資源優(yōu)化的必要手段，人力成本和物料成本往往是造成施工企業(yè)建設(shè)成本升高的主要原因。施工進(jìn)度管理趨向動態(tài)化，尤其是各個重點(diǎn)施工階段應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，施工進(jìn)度需通過整改措施和方案控制，最大程度保障工期不延誤。

3.做好后期運(yùn)營服務(wù)風(fēng)險防控

施工企業(yè)應(yīng)做好全過程的利潤監(jiān)控工作，并且提前與政府商議付費(fèi)以及收益補(bǔ)貼問題，以免項目建設(shè)與運(yùn)營虧損導(dǎo)致收益被提前收回，此類問題需要在項目開展之前提前確定。施工企業(yè)需時刻牢記PPP 項目的施工質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，面對消費(fèi)群體需穩(wěn)定對待，項目損害通常來自于頻繁維修。項目運(yùn)營階段施工企業(yè)需時刻關(guān)注國家政策變化，企業(yè)信息需與市場時刻相同，在不影響施工企業(yè)收益的情況下制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)機(jī)制，避免項目唯一性問題出現(xiàn)。除了上述問題之外，人才隊伍建設(shè)工作同樣重要，考慮到PPP 項目周期長、復(fù)雜性高的問題，施工企業(yè)唯有不斷加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，才能有效應(yīng)對PPP 項目的建設(shè)壓力。

4.強(qiáng)化資金管理，防范與化解財務(wù)風(fēng)險

為進(jìn)一步降低PPP 項目施工企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險，確保建筑工程項目順利進(jìn)行，施工企業(yè)需時刻關(guān)注國家有關(guān)PPP項目的法律法規(guī)，結(jié)合其他PPP 項目的運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)，制定適用于企業(yè)自身的財務(wù)風(fēng)險管理制度，為PPP 項目開展做好財務(wù)風(fēng)險防控工作，財務(wù)風(fēng)險管理制度也是PPP 項目風(fēng)險防控的重要準(zhǔn)則。首先，分析PPP 項目的特點(diǎn)和建設(shè)情況，在企業(yè)原有財務(wù)風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行修改與完善，針對施工企業(yè)在PPP 項目建設(shè)過程中的薄弱環(huán)節(jié)和崗位，進(jìn)行財務(wù)強(qiáng)化管理，特別需要擴(kuò)大財務(wù)部門的工作范圍，財務(wù)部門在PPP項目中需做好風(fēng)險防控和資金控制工作。

五、結(jié)語

為了確保PPP 項目施工的有序推進(jìn)，政府機(jī)構(gòu)就應(yīng)加大招商引資力度，結(jié)合基礎(chǔ)設(shè)施項目的實(shí)際情況，力爭多種類型的社會資金進(jìn)入到PPP 項目模式中，達(dá)到風(fēng)險分擔(dān)、緩解資金壓力的效果。通過雙方有效合作，發(fā)揮出民間資金參與公益項目、基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的積極性，在獲取合理項目收益的前提下，提升社會資金為民造福、為社區(qū)造福的能力。