北京理工大學(xué) 李晨睿

2018年以來，企業(yè)合規(guī)開始被國(guó)內(nèi)各界所知悉。讓人們體會(huì)到跨國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中合規(guī)制度的重要性。雖然這兩起案件背后有著錯(cuò)綜復(fù)雜的政治、經(jīng)濟(jì)博弈，但這種披著合規(guī)法律形式外衣實(shí)施打壓的方式還是引起了我國(guó)法學(xué)界、企業(yè)界的高度關(guān)注。當(dāng)前對(duì)于刑事合規(guī)的定義學(xué)界還未達(dá)成一致，但從字面來看，刑事合規(guī)無外乎“符合刑事法律規(guī)定”之意。相較于民事和行政風(fēng)險(xiǎn)而言，刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)更容易成為決定一個(gè)企業(yè)“生或死”的因素，所以刑事合規(guī)是整個(gè)合規(guī)計(jì)劃的核心和關(guān)鍵所在。因此，厘清企業(yè)刑事合規(guī)的一些基本問題，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)自身發(fā)展、繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有重要意義。

一、企業(yè)刑事合規(guī)的內(nèi)涵和功能

（一）企業(yè)刑事合規(guī)的內(nèi)涵

企業(yè)刑事合規(guī)可以從內(nèi)外兩方面進(jìn)行理解：對(duì)內(nèi)而言，需要企業(yè)自身優(yōu)化內(nèi)部治理機(jī)制，防控犯罪行為發(fā)生；對(duì)外而言，要保證企業(yè)運(yùn)行同法律法規(guī)等外部刑事法律規(guī)范相一致，從而達(dá)到推進(jìn)企業(yè)良性健康發(fā)展、實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值的雙重目的。企業(yè)合規(guī)就其性質(zhì)而言是一種企業(yè)的內(nèi)部治理方式，換言之，從企業(yè)誕生之初合規(guī)就已經(jīng)存在。但真正將合規(guī)作為一項(xiàng)專門的制度與外部法律法規(guī)相連接，最早是在19世紀(jì)的美國(guó)。20世紀(jì)末，《反腐敗法》和《聯(lián)邦組織體量刑指南》的頒布使得美國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度成為世界樣板。2014年，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（IOS）發(fā)布了《合規(guī)管理體系指南》，使合規(guī)成為了世界通行的衡量企業(yè)規(guī)范管理的標(biāo)準(zhǔn)。2018年，隨著一系列部委的指導(dǎo)意見出臺(tái)，企業(yè)合規(guī)在我國(guó)逐漸從理論走向?qū)嵺`。

雖然域內(nèi)域外對(duì)于合規(guī)的概念尚未達(dá)成一致，但實(shí)際上存在一些共性，即企業(yè)合規(guī)實(shí)際上是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理行為同外部規(guī)范之間的一種“映射”，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不違背外部規(guī)范。當(dāng)然，此處所講的外部規(guī)范是廣義上的，也包括民事行政領(lǐng)域的規(guī)范，但毋庸置疑刑事法律規(guī)范是企業(yè)應(yīng)當(dāng)首要關(guān)注的。其基本理念在于在刑事合規(guī)中吸收刑事法律規(guī)范中所體現(xiàn)的預(yù)防犯罪的注意義務(wù)，從而增強(qiáng)企業(yè)整體防控犯罪的能力。因此，企業(yè)刑事合規(guī)的內(nèi)涵是一種防控犯罪的治理機(jī)制。對(duì)內(nèi)，其能夠規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，降低企業(yè)內(nèi)個(gè)人或單位集體犯罪風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外，通過符合刑事法律規(guī)范的規(guī)定從而達(dá)到避免承擔(dān)刑事責(zé)任、保持健康發(fā)展的目的。從價(jià)值理念上來看，企業(yè)刑事合規(guī)和刑事立法具有高度的內(nèi)在一致性，即都有為了預(yù)防犯罪的目的。因此對(duì)于企業(yè)而言，通過刑事合規(guī)制度能夠有效避免犯罪風(fēng)險(xiǎn)，為其正常經(jīng)營(yíng)“保駕護(hù)航”，從而達(dá)到企業(yè)利益最大化的目標(biāo)。

（二）企業(yè)刑事合規(guī)的功能

在具體設(shè)計(jì)刑事合規(guī)機(jī)制時(shí)，首先要明確該種機(jī)制本身所具有的功能。從域外域內(nèi)經(jīng)驗(yàn)來看，主要包括主要功能和附加功能兩種。

主要功能便是降低刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。如前所述，企業(yè)之所以實(shí)施刑事合規(guī)，其主要目的就是為了規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為，預(yù)防犯罪。一套行之有效的刑事合規(guī)機(jī)制能夠促進(jìn)企業(yè)的管理更加趨于標(biāo)準(zhǔn)合理，從而最大程度減少犯罪的可能性。實(shí)踐中企業(yè)目前對(duì)于民事和行政法律風(fēng)險(xiǎn)的防范相對(duì)重視，對(duì)于刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)卻關(guān)注不夠，特別是一些中小企業(yè)為了節(jié)省經(jīng)營(yíng)成本而直接忽略了刑事合規(guī)，這也導(dǎo)致當(dāng)前不少民營(yíng)企業(yè)家跌入犯罪深淵。民事和行政領(lǐng)域的糾紛尚且可以通過經(jīng)濟(jì)手段解決，而一旦涉及刑事犯罪，企業(yè)往往被直接宣判“死刑”。因此，降低刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)合規(guī)的主要功能。

附加功能是推動(dòng)企業(yè)形成良好企業(yè)文化，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。企業(yè)在社會(huì)中主要有兩種角色：一是作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，為社會(huì)提供商品，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；二是作為組織體提供就業(yè)崗位并對(duì)企業(yè)職工進(jìn)行管理，保障社會(huì)穩(wěn)定。刑事合規(guī)對(duì)于企業(yè)更好地扮演上述兩種角色都有明顯的積極作用。一方面，刑事合規(guī)的目的是降低刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)，從而保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)利益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化。另一方面，有效的刑事合規(guī)有利于在企業(yè)內(nèi)形成良好的文化氛圍，營(yíng)造知法懂法守法的經(jīng)營(yíng)氛圍，承擔(dān)預(yù)防犯罪、宣傳法治的社會(huì)責(zé)任。

二、企業(yè)刑事合規(guī)的基本內(nèi)容

理論的完善為實(shí)際制度的構(gòu)建提供了支撐，根據(jù)美國(guó)《聯(lián)邦組織體量刑指南》的標(biāo)準(zhǔn)，有效的企業(yè)合規(guī)應(yīng)當(dāng)包括七個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：A.建立合規(guī)政策和標(biāo)準(zhǔn)；B.指定高層人員監(jiān)督；C.禁止聘用有犯罪前科的高管；D.以培訓(xùn)等方式向所有員工普及合規(guī)政策和標(biāo)準(zhǔn)；E.采取合理措施以實(shí)現(xiàn)合規(guī)政策和標(biāo)準(zhǔn)；F.設(shè)置適當(dāng)?shù)膽徒錂C(jī)制保障執(zhí)行；G.設(shè)置應(yīng)對(duì)機(jī)制以應(yīng)對(duì)犯罪發(fā)生。具體到刑事合規(guī)領(lǐng)域，要明確其一般內(nèi)容以實(shí)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)的目的。

具體而言包括五方面的內(nèi)容。首先，建立全面調(diào)查機(jī)制。企業(yè)刑事合規(guī)要求對(duì)經(jīng)營(yíng)管理行為和具體的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行定期的全面調(diào)查，一方面使企業(yè)上下認(rèn)識(shí)到合規(guī)機(jī)制的重要性和必要性，另一方面則有利于摸索企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而進(jìn)一步設(shè)置具體的預(yù)防機(jī)制。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制。事先防范是防控企業(yè)犯罪風(fēng)險(xiǎn)中最有效也是成本最低的一種方式，它在企業(yè)實(shí)施具體經(jīng)營(yíng)行為前設(shè)置一個(gè)前置程序，用于考察該行為是否具有犯罪風(fēng)險(xiǎn)，形成“防患于未然”的企業(yè)文化氛圍。再次，建立固定培訓(xùn)機(jī)制。企業(yè)合規(guī)的落實(shí)最終需要內(nèi)部人員的配合執(zhí)行，因此對(duì)于內(nèi)部人員的培訓(xùn)至關(guān)重要。值得注意的是，不僅是對(duì)高管人員進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，更要實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)對(duì)象的全覆蓋，考慮到法律法規(guī)的變更以及企業(yè)內(nèi)部人員變動(dòng)情況，此種培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)具有周期性和固定性。從次，建立重大決策合規(guī)參與機(jī)制。當(dāng)前不少海外跨國(guó)公司的高管團(tuán)隊(duì)中都有資深律師擔(dān)任合規(guī)官或相近職務(wù)，在企業(yè)進(jìn)行重大決策時(shí)參與討論，并就法律方面的事項(xiàng)發(fā)表重要意見。這是由于現(xiàn)代企業(yè)高管大多商業(yè)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)豐富，有決策力和執(zhí)行力，但其由于缺乏專業(yè)的法律知識(shí)和系統(tǒng)的法律觀念，在進(jìn)行商業(yè)決斷時(shí)難免會(huì)受自身知識(shí)體系的限制，從而導(dǎo)致產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的不利后果。最后，建立犯罪應(yīng)對(duì)和回應(yīng)機(jī)制。盡管刑事合規(guī)的目的在于降低企業(yè)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)，但絕對(duì)消除刑事犯罪也不現(xiàn)實(shí)，因此合規(guī)計(jì)劃不僅僅要預(yù)防，在風(fēng)險(xiǎn)真正來臨時(shí)更需要合理地面對(duì)和處理，盡可能化解。例如，當(dāng)某企業(yè)高管被限制處境、凍結(jié)個(gè)人賬號(hào)等情況出現(xiàn)時(shí)，標(biāo)志著刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)有高概率即將爆發(fā)，此時(shí)合規(guī)機(jī)制應(yīng)當(dāng)馬上介入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體把握和預(yù)測(cè)，在條件允許的情況下提出可行的化解方案，即使無法完全消除風(fēng)險(xiǎn)，也能避免進(jìn)一步擴(kuò)大。另外，當(dāng)企業(yè)集體或個(gè)人涉嫌實(shí)施犯罪進(jìn)入到刑事訴訟程序后，合規(guī)機(jī)制要結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析，幫助企業(yè)設(shè)計(jì)合理的應(yīng)訴方案，積極為企業(yè)爭(zhēng)取實(shí)體上從優(yōu)、程序上從簡(jiǎn)的待遇，將刑事案件對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響降到最低。

三、構(gòu)建有效企業(yè)刑事合規(guī)的一般方案

合規(guī)制度是多學(xué)科融合交叉的產(chǎn)物，總體而言是企業(yè)管理和法學(xué)兩學(xué)科的融合交叉所產(chǎn)生的。刑事合規(guī)更重要的在于在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域內(nèi)應(yīng)當(dāng)如何執(zhí)行，而并不只是是否要執(zhí)行的問題，因此設(shè)計(jì)一套具有可知執(zhí)行的合規(guī)方案更具有現(xiàn)實(shí)意義。需要承認(rèn)的是，由于不同類型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)機(jī)制均有所不同，合規(guī)計(jì)劃也往往需要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)置。但基于現(xiàn)代企業(yè)管理的基本規(guī)律和一般邏輯，也可以從差異中提取一些共性，作為設(shè)置合規(guī)方案的指引。

首先，定位刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是基礎(chǔ)。企業(yè)要想預(yù)防犯罪風(fēng)險(xiǎn)，首先要清楚在經(jīng)營(yíng)過程中有可能面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，這就是定位刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。企業(yè)通常會(huì)面臨一般和特殊風(fēng)險(xiǎn)兩種：一般風(fēng)險(xiǎn)是指所有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中都有可能面臨的犯罪風(fēng)險(xiǎn)，例如，商業(yè)賄賂犯罪、知識(shí)產(chǎn)權(quán)類犯罪。特殊風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)的特殊性而可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，例如，藥品企業(yè)可能面臨生產(chǎn)銷售假藥、劣藥的刑事指控。

其次，評(píng)估刑事法律風(fēng)險(xiǎn)是起點(diǎn)。通過刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有了“方向”后，進(jìn)入到刑事合規(guī)的正式階段，要將所有可能發(fā)生的零散的刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，然后進(jìn)行逐一分析。借助大數(shù)據(jù)將分析的結(jié)果匯總成章，能夠?yàn)楹罄m(xù)有效制定合規(guī)計(jì)劃提供指引。

再次，制定刑事合規(guī)計(jì)劃是關(guān)鍵。刑事合規(guī)計(jì)劃是企業(yè)刑事合規(guī)的總綱領(lǐng)，其地位相當(dāng)于企業(yè)的“內(nèi)部立法”。一般而言，有效的刑事合規(guī)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合三個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：一是合規(guī)防范機(jī)制，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、定期更新以及完整的培訓(xùn)制度；二是違規(guī)行為識(shí)別機(jī)制，主要指違規(guī)報(bào)告制度；三是合規(guī)危機(jī)的應(yīng)對(duì)機(jī)制，包括內(nèi)部調(diào)查、違規(guī)行為披露、懲戒等。

最后，執(zhí)行刑事合規(guī)計(jì)劃是保障。刑事合規(guī)能否最終發(fā)生實(shí)效，關(guān)鍵在于執(zhí)行。不少企業(yè)在設(shè)立之初均有預(yù)防犯罪的意識(shí)，但在實(shí)際運(yùn)行中流于形式，不加落實(shí)，最終逐漸被棄用。在建立了具體的刑事合規(guī)計(jì)劃后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行的重視，完善日常審查和問責(zé)機(jī)制。同時(shí)，將合規(guī)作為專項(xiàng)成本列入收支計(jì)劃之中，設(shè)置專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。對(duì)于有條件的大企業(yè)，適當(dāng)引入外部監(jiān)督機(jī)制勢(shì)在必行。此外，由于執(zhí)行是一個(gè)動(dòng)態(tài)連續(xù)的過程，后續(xù)的檢測(cè)和評(píng)估也十分重要，為了達(dá)到預(yù)設(shè)效果，可以引入第三方專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)。