高一飛 韓利

內(nèi)容提要：異地追訴，是指請(qǐng)求國(guó)向被請(qǐng)求國(guó)提供自己掌握的證據(jù)材料，協(xié)助被請(qǐng)求國(guó)依本國(guó)法律對(duì)逃犯提起訴訟。異地追訴的基本原理是，請(qǐng)求國(guó)查清外逃人員觸犯被請(qǐng)求國(guó)當(dāng)?shù)匦谭ǖ木唧w罪名，再提交證據(jù)向被請(qǐng)求國(guó)正式提出舉報(bào)，以舉報(bào)人和證人身份提供證據(jù)、協(xié)助調(diào)查、協(xié)助證人作證，判決后協(xié)調(diào)遣返罪犯、追繳贓款。異地追訴的優(yōu)勢(shì)是：借助他國(guó)刑事追訴力量打擊我國(guó)逃犯，節(jié)約了司法資源，在無(wú)引渡條約的國(guó)家破解了引渡難題，形成了雙向司法協(xié)助合力。局限是：是否追訴、如何追訴是他國(guó)的主權(quán)，協(xié)助追訴過(guò)程受到他國(guó)政治、法律、文化的制約。應(yīng)當(dāng)從以下方面完善異地追訴機(jī)制：為異地追訴中的辯訴交易和陪審團(tuán)審判提供條件、促使被判刑人移管回國(guó)、建設(shè)異地追訴的綜合配套機(jī)制。

在中國(guó)境外追逃追贓的過(guò)程中，我國(guó)在多個(gè)著名的案件中采用了一種特殊的方式：中國(guó)向外逃人員所在國(guó)提供有關(guān)線索證據(jù)，協(xié)助被請(qǐng)求國(guó)依據(jù)當(dāng)?shù)胤蓪?duì)外逃人員判刑并最終將其遣返回國(guó)。2009年，開(kāi)平案的主犯“二許”即中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行前任行長(zhǎng)許超凡和許國(guó)俊因洗錢、跨州轉(zhuǎn)運(yùn)盜竊資金、護(hù)照和簽證欺詐等罪名在美國(guó)受審（下文簡(jiǎn)稱“開(kāi)平案”），分別獲刑25年和22年，二人上訴后法院依然維持原判。①李鵑：《百名紅通人員30人到案，都是怎么追回來(lái)的？》，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)：http：//www.ccdi.gov.cn/toutiao/201606/t20160625_124877.html，2016年6月26日訪問(wèn)。2013年8月15日，新加坡法院一審判決認(rèn)定新加坡總檢察署對(duì)李華波的所有指控罪名成立，判處李華波15個(gè)月監(jiān)禁，同時(shí)判決將指控的18.2萬(wàn)新元贓款歸還中國(guó)。2014年7月10日，新加坡上訴法院終審維持一審原判，判決當(dāng)日李華波即被收監(jiān)執(zhí)行刑罰。②余飛：《揭秘追逃“紅通二號(hào)”李華波：異地追訴代替引渡》，新浪網(wǎng)：http：//news.sina.com.cn/c/2015-05-11/123431817739.shtml，2015年05月11日訪問(wèn)。2014年11月，中國(guó)外交部條約法律司司長(zhǎng)徐宏在國(guó)際追逃追贓中外媒體吹風(fēng)會(huì)上表示，“可以通過(guò)在美國(guó)起訴的方式，使犯罪嫌疑人在美國(guó)受到法律審判”。③張俊濤、王君祥：《論中美反腐敗執(zhí)法合作的利益訴求、困境與破解思路》，載《河南大學(xué)學(xué)報(bào)》2015年第6期。2015年3月，中國(guó)外逃貪官喬建軍及其前妻趙世蘭因涉嫌犯有向國(guó)外轉(zhuǎn)移盜竊資金罪、移民欺詐罪、共謀洗錢罪在美被正式起訴。④新華社：《密織天網(wǎng)捕鼠獵狐——中國(guó)海外追逃追贓側(cè)記》，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)：http：//www.ccdi.gov.cn/gzdt/gjhz/201504/t20150403_153508.html，2015年4月3日訪問(wèn)。喬建軍及其前妻被美國(guó)司法部門起訴就屬于異地追訴方式。這一程序，被稱為異地追訴程序。

中紀(jì)委網(wǎng)站發(fā)表文章指出：我國(guó)海外追逃的主要途徑有勸返、非法移民遣返、引渡和異地追訴四種方式，還對(duì)異地追訴下過(guò)簡(jiǎn)潔的定義。文章認(rèn)為，“異地追訴，指請(qǐng)求國(guó)向被請(qǐng)求國(guó)提供自己掌握的證據(jù)材料，協(xié)助被請(qǐng)求國(guó)依據(jù)本國(guó)（指被請(qǐng)求國(guó)）法律對(duì)逃犯提起訴訟”。⑤參見(jiàn)前引①，李鵑文。上述實(shí)踐，學(xué)術(shù)探討極少，通過(guò)“中國(guó)知網(wǎng)”搜索，發(fā)現(xiàn)研究異地追訴這一問(wèn)題的論文只有兩篇，⑥這兩篇文章是：常皓《淺析境外追逃中的異地追訴》，載《法制博覽》2016年2月下；王秀梅、朱貝妮《反腐敗追逃追贓域外追訴探討》，載《法學(xué)雜志》2019年第4期。對(duì)這一重大實(shí)踐用的名稱分別為“異地追訴”和“域外追訴”。在研究追逃追贓問(wèn)題時(shí)附帶提到“異地追訴”的文章有7篇，⑦這7篇文章是：張磊《刑事缺席審判與境外追逃措施的協(xié)調(diào)適用》，載《中國(guó)刑事法雜志》2020年第4期；李鑫源《境外羈押折抵刑期問(wèn)題探析》，載《中共青島市委黨校.青島行政學(xué)院學(xué)報(bào)》2018年第3期；薛豐民、黃鵬《中國(guó)反腐敗境外追逃實(shí)踐之勸返模式研究》，載《鄭州大學(xué)學(xué)報(bào)》2017年第6期；趙晨光《從李華波案看我國(guó)腐敗犯罪跨境追贓機(jī)制的完善》，載《法律適用（司法案例）》2017年第6期；常皓《境外“三追”一體化制度構(gòu)建可行性分析》，載《哈爾濱學(xué)院學(xué)報(bào)》2016年第11期；李國(guó)際、熊佳《我國(guó)境外追逃的方法探析》，載《三峽大學(xué)學(xué)報(bào)》2016年第6期；覃珠堅(jiān)《刑事外逃犯追緝方法之適用探析》，載《北京警察學(xué)院學(xué)報(bào)》2016年第4期。研究追逃追贓問(wèn)題時(shí)附帶提到“域外追訴”的文章有1篇。⑧梅傲：《追逃追贓國(guó)際合作機(jī)制的缺憾及求解》，載《華東師范大學(xué)學(xué)報(bào)》2020年第5期。以上兩種提法中，“異地追訴”一詞得到了中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委的認(rèn)可，國(guó)家監(jiān)委主任楊曉渡指出：國(guó)家監(jiān)委“積極通過(guò)引渡、遣返、境外緝捕、異地追訴等國(guó)際司法執(zhí)法合作方式”追逃追贓。⑨楊曉渡：《國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)關(guān)于開(kāi)展反腐敗國(guó)際追逃追贓工作情況的報(bào)告》，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)：http：//www.ccdi.gov.cn/toutiao/202008/t20200810_223555.html，2020年9月21日訪問(wèn)。因此，將促請(qǐng)他國(guó)在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行追訴的國(guó)際合作機(jī)制稱為“異地追訴”，是學(xué)術(shù)界的共識(shí)，也得到了國(guó)家監(jiān)委的認(rèn)可。這一名稱對(duì)本質(zhì)含義概括準(zhǔn)確周全、表達(dá)簡(jiǎn)潔，是以后可以堅(jiān)持使用的一個(gè)固定法律術(shù)語(yǔ)。

異地追訴這樣一個(gè)重大追逃追贓機(jī)制，迫切需要學(xué)者和實(shí)務(wù)界同志對(duì)其關(guān)注和研究。為此，本文將分析異地追訴的實(shí)施原理、優(yōu)勢(shì)與局限，嘗試提出完善這一機(jī)制的方案。

一、異地追訴的實(shí)施機(jī)制

（一）異地犯罪行為的識(shí)別

異地追訴的準(zhǔn)備程序是了解外逃人員觸犯他國(guó)（外逃人員滯留國(guó)）法律的內(nèi)容。外逃人員觸犯他國(guó)法律涉及面很廣，主要涉及的罪名是非法入境犯罪和洗錢犯罪，本文將以這兩罪為例加以說(shuō)明。

1.非法入境犯罪

為保護(hù)國(guó)家利益，美國(guó)、加拿大和澳大利亞等國(guó)均重視打擊非法入境犯罪。國(guó)際社會(huì)公認(rèn)的非法入境方式有兩種：一是未持有本國(guó)簽發(fā)的合法有效證件入境或持有不真實(shí)簽證入境并取得有效身份；二是未從本國(guó)對(duì)外開(kāi)放和指定的口岸入境。實(shí)踐中，外逃人員更多采取前者（簽證欺詐）攜款潛逃。識(shí)別非法入境的方式及熟悉所觸犯的他國(guó)法律是中國(guó)境外追贓異地追訴的境內(nèi)準(zhǔn)備措施。

非法入境通常由各國(guó)的移民法或刑事法來(lái)規(guī)制，前者涉及移民遣返，后者涉及刑事犯罪。促使各國(guó)對(duì)非法入境者提起刑事追訴，可能產(chǎn)生刑事犯遣返、移管的效果。外逃人員以偽造簽證、虛假身份證明文件等形式進(jìn)入他國(guó)邊境或取得他國(guó)國(guó)籍身份的欺詐犯罪，手法包括簽證身份欺詐、投資移民欺詐、婚姻移民欺詐等。

一是簽證身份欺詐。身份欺詐是外逃人員經(jīng)常采取的一種移民手段，主要指在申請(qǐng)入境、入籍時(shí)采取隱瞞本人真實(shí)信息、虛構(gòu)或盜用他人信息等欺詐手段套取他國(guó)永久或長(zhǎng)期居留權(quán)及資格的行為。外逃人員利用手中資源千方百計(jì)獲取他國(guó)綠卡，為的是享受由此帶來(lái)的長(zhǎng)久居留和工作等一系列移民福利。被查實(shí)為身份欺詐后，外逃人員除面臨簽證及身份資格被取消外，還可能涉嫌犯罪。實(shí)踐中，外逃人員出逃時(shí)在向他國(guó)駐華使領(lǐng)館提供個(gè)人基本信息及無(wú)犯罪記錄證明、家庭成員證明、親屬關(guān)系證明、個(gè)人經(jīng)歷證明等公證文件中進(jìn)行虛假陳述的情況普遍存在。

二是投資移民欺詐。投資移民是指申請(qǐng)人通過(guò)在他國(guó)經(jīng)濟(jì)投資的方式移民并獲得綠卡的過(guò)程。例如，美國(guó)國(guó)會(huì)在1990年設(shè)立投資移民第五優(yōu)先政策，主要借助外國(guó)經(jīng)營(yíng)資本輸入來(lái)拉動(dòng)美國(guó)GDP增長(zhǎng)。在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，美國(guó)法律規(guī)定外國(guó)人員到美國(guó)最低投資300多萬(wàn)元人民幣（約50萬(wàn)美元），就有機(jī)會(huì)獲得綠卡。各國(guó)對(duì)投資移民請(qǐng)求身份資格限制最少、審核效率最高，這也導(dǎo)致虛假投資屢見(jiàn)不鮮。自2012年至2018年，不少于87億美元移民投資為美國(guó)增加35150份就業(yè)崗位。為此，美國(guó)每年大概額外核準(zhǔn)1萬(wàn)份EB-5項(xiàng)目，其中，來(lái)自中國(guó)的移民請(qǐng)求約占九成。申請(qǐng)移民需證明投資來(lái)自合法的商業(yè)所得。⑩記者：《FBI突襲投資移民牽出中國(guó)紅通犯被騙可法官判騙子賠4倍》，搜狐網(wǎng)：htps：//www.sohu.com/a/233858469_276578 2018-06-03，2020年9月13日訪問(wèn)。2017年4月，美國(guó)洛杉磯華人移民事務(wù)所的陳達(dá)和陳瑩瑩父女倆，被FBI以非法收支移民投資費(fèi)用查獲。該移民中介機(jī)構(gòu)幫助部分中國(guó)投資者以欺詐方式獲得了美國(guó)綠卡。另外，紅通人員武漢市發(fā)改委原主任徐進(jìn)和其妻子劉芳被卷入這起EB-5投資移民詐騙案。?趙萌：《欺詐案“受害者”中發(fā)現(xiàn)“百名紅通”犯兩人》，新華網(wǎng)：http：//www.xinhuanet.com/2017-04/12/c_1120792812.htm，2017年4月12日訪問(wèn)。根據(jù)從美國(guó)檢察官辦公室和國(guó)土安全部發(fā)言人處獲得的搜查令顯示，兩名“紅通”人員在EB-5投資移民詐騙案中獲得了美國(guó)永久居民權(quán)，他們屬于“實(shí)際獲益者”。?參見(jiàn)前引?，趙萌文。又如，“百名紅通人員”喬建軍、趙世蘭夫婦因向美國(guó)申請(qǐng)投資者簽證時(shí)，謊稱他們通過(guò)EB-5投資的50萬(wàn)美元是合法的，而被美國(guó)執(zhí)法機(jī)關(guān)指控投資移民款是喬建軍從其控制的國(guó)有糧食倉(cāng)庫(kù)中挪用的。?參見(jiàn)前引?，趙萌文。

三是婚姻移民欺詐?；橐銎墼p，俗稱假結(jié)婚，是指行為人與他國(guó)國(guó)民以協(xié)議等方式履行名義上的結(jié)婚手續(xù)，非法移民他國(guó)的欺詐行為。按照各國(guó)婚姻移民的通行做法，獲得綠卡可以是結(jié)婚的動(dòng)機(jī)之一。移民局在判斷真假結(jié)婚時(shí)，考察和衡量的焦點(diǎn)是當(dāng)事人在結(jié)婚之初是否有共同生活的意愿。因此，一段婚姻可以以失敗告終，也可以僅僅維系一段很短的時(shí)間。但是雙方締結(jié)婚姻時(shí)動(dòng)機(jī)必須純粹，否則構(gòu)成婚姻欺詐。例如在美國(guó)，婚姻移民欺詐是一項(xiàng)聯(lián)邦重罪，當(dāng)事人觸犯的是刑法上的虛假陳述罪。

各國(guó)關(guān)于非法入境的立法傾向是：指控門檻低、刑事處罰重。識(shí)別非法出入境的犯罪方式并查明所觸犯的刑律，對(duì)于舉報(bào)并查獲貪官觸犯他國(guó)法律的犯罪線索和證據(jù)、啟動(dòng)異地追訴至關(guān)重要。根據(jù)我國(guó)《監(jiān)察法》第二十三條和《公安機(jī)關(guān)查詢出入境記錄工作規(guī)定》第五條的規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)有權(quán)向移民管理局調(diào)取外逃人員的出入境記錄。移民管理局對(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)的請(qǐng)求函格式及內(nèi)容進(jìn)行審查后，依法出具公民出入境信息記錄清單。通過(guò)出入境記錄，監(jiān)察機(jī)關(guān)分析外逃人員可能潛逃的國(guó)家，并通過(guò)外事部門協(xié)調(diào)他國(guó)駐華使領(lǐng)館對(duì)外逃人員簽證信息進(jìn)行核查。隱瞞政治面貌、公職身份、涉罪經(jīng)歷等信息以及采取證件造假等非法行為，是向他國(guó)舉報(bào)、開(kāi)展司法協(xié)助的依據(jù)。

2.跨境洗錢犯罪

追逃追贓，必須反洗錢。洗錢是外逃的準(zhǔn)備、幫助行為。將贓款轉(zhuǎn)移境外，可能構(gòu)成他國(guó)的洗錢犯罪。美國(guó)和澳大利亞等國(guó)家重視對(duì)跨境洗錢犯罪的刑事追訴。識(shí)別洗錢手法及了解他國(guó)洗錢犯罪立法，是中國(guó)異地追訴的境內(nèi)必備要件。

隨著資本運(yùn)作的瞬息萬(wàn)變，跨境洗錢的危害日益突出。目前每年全球洗錢數(shù)額大約達(dá)到1.3萬(wàn)億美元，其中估計(jì)超過(guò)50%的洗錢犯罪資金都涉及跨境資金流動(dòng)。2003年至2013年期間，發(fā)展中國(guó)家涉案財(cái)產(chǎn)流出量最大的國(guó)家是中國(guó)，總金額預(yù)計(jì)約9萬(wàn)億元人民幣（折合1.4萬(wàn)億美元）。?李振星：《跨境支付反洗錢挑戰(zhàn)與對(duì)策》，移動(dòng)支付網(wǎng)：http：//www.mpaypass.com.cn/news/201905/07091316.html，2019年8月16日訪問(wèn)。洗錢手法不斷更新、操作繁雜，形式更為隱蔽。盡管中國(guó)公民每人每年只有5萬(wàn)美元的換匯額度，但外逃人員仍然有辦法通過(guò)洗錢向境外轉(zhuǎn)移贓款。當(dāng)前，跨境洗錢手法主要有以下幾種：

一是地下錢莊洗錢。地下錢莊是最常見(jiàn)的洗錢方式。近年來(lái)，通過(guò)地下錢莊從我國(guó)“洗”出去的黑錢每年至少高達(dá)2000億元人民幣，其中，官員腐敗洗錢超過(guò)500億元人民幣。而洗錢額度3%、5%、7%的提成則驅(qū)使地下錢莊成為外逃人員的幫兇。?榮蓉、韓英彤：《堅(jiān)定不移鏟除地下錢莊毒瘤》，載《中國(guó)外匯》2019年第2期。地下錢莊是未經(jīng)國(guó)家主管部門批準(zhǔn)，以非法獲利為目的，擅自從事跨境匯款、買賣外匯、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等違法犯罪活動(dòng)的地下金融組織。內(nèi)外勾結(jié)和化整為零是其最大特點(diǎn)：通過(guò)境內(nèi)收錢、多個(gè)賬戶轉(zhuǎn)換漂白、境外支付等完成洗錢操作流程。

二是現(xiàn)金走私洗錢。外逃人員通過(guò)現(xiàn)金走私洗錢有兩種方式：一是以螞蟻搬家的方式，將外匯通過(guò)水客（又稱“挑夫”）帶出境；二是利用目前國(guó)際交易的高科技手段和監(jiān)管不足的管理漏洞，借助國(guó)際信用卡洗錢。?許朝霞：《我國(guó)國(guó)際資本流動(dòng)與反跨境洗錢》，載《金融縱橫》2007年第22期。例如，在2001年至2005年期間，美國(guó)移民和海關(guān)執(zhí)法局及海關(guān)和邊境保護(hù)局逮捕了260余名走私現(xiàn)金的個(gè)人，涉案的現(xiàn)金走私額超過(guò)1.07億美元。?童文俊：《論現(xiàn)金走私洗錢及其預(yù)防》，載《海南金融》2015年第11期。

三是離岸中心和關(guān)聯(lián)交易洗錢。虛假外資交易是近年洗錢常用的方式，即犯罪分子通過(guò)在香港等離岸金融中心注冊(cè)空殼公司，在中國(guó)大陸境內(nèi)開(kāi)辦眾多公司，并采取錯(cuò)綜繁雜的關(guān)聯(lián)交易行為，以貿(mào)易為掩護(hù)，將委托方在境內(nèi)獲取的犯罪所得挪移到中國(guó)大陸境外提取資金。例如在開(kāi)平案中，余振東就以這種方式將他的贓款注入其犯罪集團(tuán)控制的、中國(guó)境內(nèi)20多家公司的關(guān)聯(lián)賬戶，并轉(zhuǎn)移至其在境外專門為洗錢成立的公司賬戶。?記者：《余振東被判12年背后：中方為將其遣返作刑期承諾》，東方網(wǎng)：http：//news.eastday.com/eastday/node81741/node81762/node127826/userobject1ai1957165.html，2006年4月4日訪問(wèn)。

美國(guó)政府認(rèn)為洗錢犯罪不僅擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，也會(huì)給有組織犯罪、恐怖犯罪提供資金來(lái)源。如果以洗錢罪提起刑事訴訟，容易得到美國(guó)當(dāng)局的支持。?劉?。骸吨袊?guó)緝貪全球化治理提速》，載《政府法制》2008年第20期。相較于以非法入境或洗錢促請(qǐng)追訴兩種方式，以給有組織犯罪、恐怖犯罪提供資金來(lái)源犯罪起訴，手法相對(duì)簡(jiǎn)單，涉罪門檻較低，取證相對(duì)容易。

另外，除了洗錢犯罪，外逃人員也可能因逃稅等“經(jīng)濟(jì)犯罪”被他國(guó)提起刑事控訴，例如楊秀珠案。2003年4月左右，楊秀珠因用貪污款在美國(guó)購(gòu)置大量商鋪等房產(chǎn)，拖欠紐約等地涉及房產(chǎn)稅等款項(xiàng)被當(dāng)?shù)胤ㄔ簜鲉?。如果楊秀珠回避出庭，所拖欠稅款將?huì)以其控制的房產(chǎn)折抵。同時(shí)，當(dāng)?shù)刂鞴懿块T可能啟動(dòng)對(duì)她的遣返程序。?記者：《中國(guó)第一女巨貪遣返或需1年2億贓款難追回》，搜狐網(wǎng)：https：//www.sohu.com/a/17019740_114988，2015年5月30日訪問(wèn)。無(wú)奈之下，楊秀珠又逃往荷蘭。

（二）異地追訴的境外實(shí)施

根據(jù)《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第四章和第五章的規(guī)定，中國(guó)異地追訴的境外實(shí)施流程為：

一是正式提出舉報(bào)。舉報(bào)貪官是中國(guó)促請(qǐng)他國(guó)在境外實(shí)施追訴的起點(diǎn)。一旦發(fā)現(xiàn)外逃人員非法入境或洗錢等犯罪線索或證據(jù)，監(jiān)察機(jī)關(guān)可通過(guò)司法協(xié)助或外交途徑向他國(guó)通報(bào)或舉報(bào)案情，促請(qǐng)他國(guó)依法指控犯罪。

二是協(xié)助追訴國(guó)調(diào)查。異地追訴不是他國(guó)的單方行動(dòng)，而是中外雙向發(fā)力的合作。針對(duì)外逃人員外逃行為，中國(guó)從境內(nèi)收集職務(wù)犯罪證據(jù)，并調(diào)查出入境及資金轉(zhuǎn)移情況，為他國(guó)調(diào)查做好準(zhǔn)備。他國(guó)從境外調(diào)查非法入境或洗錢犯罪證據(jù)，也可請(qǐng)求中國(guó)協(xié)助調(diào)查，或派人赴我國(guó)請(qǐng)求協(xié)助取證以及按照《反腐敗公約》第49條進(jìn)行必要的聯(lián)合偵查。

三是安排證人作證。西方國(guó)家對(duì)刑事訴訟的證人出庭要求較高。在他國(guó)法律許可下，中國(guó)通過(guò)證人遠(yuǎn)程視頻作證替代赴他國(guó)作證，《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第三十六條對(duì)通過(guò)視頻、音頻作證進(jìn)行了規(guī)定。對(duì)于必須出庭的，由他國(guó)以司法協(xié)助途徑向中國(guó)提出，保障證人不因作證而被追究刑事責(zé)任，并為此支出必要費(fèi)用。

四是判決后的遣返。他國(guó)法院對(duì)外逃人員定罪量刑后，原則上產(chǎn)生遣返或驅(qū)逐出境兩種效果。前者包括自愿接受遣返回國(guó)受審與在當(dāng)?shù)胤毯笄卜?，后者指刑期結(jié)束后被驅(qū)逐到追訴國(guó)以外的國(guó)家或地區(qū)。例如，余振東在異地追訴中接受遣返回國(guó)；李華波在新加坡服刑后被遣返回國(guó)；李繼祥在異地追訴后，至今仍在澳大利亞服刑。

五是附帶追繳贓款。異地追訴可同時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)涉案犯罪資產(chǎn)的追回。?參見(jiàn)前引⑥，王秀梅、朱貝妮文。針對(duì)涉案款物，中國(guó)促請(qǐng)他國(guó)法院在刑事追訴中附帶進(jìn)行沒(méi)收，或者根據(jù)犯罪所得追繳法采取民事沒(méi)收或單獨(dú)沒(méi)收措施。例如，李華波在異地追訴中被新加坡法院沒(méi)收18.2萬(wàn)新元；?而李繼祥在異地追訴后，被提起民事訴訟，沒(méi)收境外贓款。

二、異地追訴的優(yōu)勢(shì)與局限

異地追訴作為境外追逃追贓的四大主要措施之一，有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，異地追訴中的國(guó)際合作仍然存在一些局限。

（一）異地追訴的優(yōu)勢(shì)

異地追訴不僅可以附帶沒(méi)收違法犯罪所得或判處罰金，而且可以同步促進(jìn)其他追贓方式的開(kāi)展。

一是節(jié)約追逃追贓司法成本。異地追訴的依據(jù)是他國(guó)法律，主體是他國(guó)的執(zhí)法和司法機(jī)關(guān)，借助他國(guó)刑事司法資源特別是西方國(guó)家強(qiáng)大的打擊犯罪體系完成我國(guó)的目標(biāo)。盡管中國(guó)也要提供一定的司法協(xié)助，但相比其他方式，異地追訴附帶追贓的成本相對(duì)較低，節(jié)約了中國(guó)的司法資源。雖然異地追訴涉及的外國(guó)法律相對(duì)復(fù)雜，但在實(shí)踐中，中國(guó)腐敗人員外逃大都會(huì)采用簽證欺詐、洗錢和其他違法犯罪手法來(lái)達(dá)到移民和轉(zhuǎn)移贓款到境外之目的，涉及的犯罪相對(duì)集中，跨境特征較為明顯，便于系統(tǒng)研究、專門應(yīng)對(duì)。中國(guó)促成異地追訴并不要求所有罪行都追訴成功，而是只要其中一部分罪名追訴成功，使目標(biāo)人物在當(dāng)?shù)囟ㄗ锱行蹋蜑橐商峁┝饲疤釛l件，為最終達(dá)到追逃追贓目的提供了讓目標(biāo)人物歸案的前提。

二是破解引渡難題。在引渡、遣返和勸返附帶追贓不奏效的情況下，異地追訴可以破解外逃人員已取得他國(guó)合法公民身份而造成的障礙。例如，對(duì)于“百名紅通人員”喬建軍和李華波等人，在引渡不能的情況下，中國(guó)辦案機(jī)關(guān)采取了促請(qǐng)他國(guó)以非法入境或洗錢犯罪提起刑事指控的措施。其中，李華波在2011年3月被新加坡警方以涉嫌洗錢罪拘捕，為后續(xù)將他遣返回國(guó)和沒(méi)收違法所得奠定了法律基礎(chǔ)。?陳麗婷、金鑫：《李華波歸案給外逃貪官敲響警鐘》，新華網(wǎng)：http：//sg.xinhuanet.com/2015-05/15/c_127804093.htm，2015年5月15日訪問(wèn)。很多國(guó)家對(duì)嫌疑人引渡采取不合作的態(tài)度，但一旦異地追訴成功，追訴國(guó)就有配合引渡的充分法律依據(jù)，也能通過(guò)引渡將刑罰執(zhí)行轉(zhuǎn)移給其他國(guó)家，從而降低本國(guó)刑罰執(zhí)行成本。

三是形成雙向司法協(xié)助合力。在引渡條件不具備、且勸返措施不奏效的情況下，異地追訴因?yàn)槠涓鼮橥伙@的司法協(xié)助屬性而被反腐敗境外活動(dòng)所推崇。異地追訴中中外刑事司法協(xié)助的模式是：腐敗外逃人員潛逃境外后，中國(guó)向境外通報(bào)案情，并保持案件聯(lián)系；雙方互提刑事司法協(xié)助請(qǐng)求，由中方向境外提供有關(guān)證據(jù)材料證明外逃人員在境外他國(guó)的行為觸犯了當(dāng)?shù)匦淌路桑惩馑麌?guó)也可來(lái)華調(diào)查取證；境外他國(guó)根據(jù)有關(guān)證據(jù)對(duì)外逃人員提起刑事訴訟并定罪量刑，中方則本著尊重境外他國(guó)司法主權(quán)的精神，承認(rèn)相關(guān)裁判；被判刑人與境外他國(guó)達(dá)成辯訴交易或書面協(xié)議同意回國(guó)服刑。異地追訴的多個(gè)環(huán)節(jié)均體現(xiàn)刑事司法協(xié)助的相關(guān)內(nèi)容，如：調(diào)查取證、文書送達(dá)、傳喚證人等。在依據(jù)其本國(guó)法律打擊犯罪的驅(qū)動(dòng)下，外國(guó)與中國(guó)開(kāi)展追贓司法協(xié)助的意愿更加強(qiáng)烈。中國(guó)向他國(guó)通報(bào)案情并提出司法協(xié)助請(qǐng)求后，一旦他國(guó)追訴機(jī)關(guān)啟動(dòng)對(duì)外逃人員的刑事調(diào)查，則轉(zhuǎn)為他國(guó)向中國(guó)尋求司法協(xié)助，通常要求中國(guó)協(xié)助調(diào)查和安排證人出庭等事項(xiàng)，中外雙方形成合力打擊外逃人員犯罪。

（二）異地追訴的局限

異地追訴存在的主要局限有以下幾個(gè)方面：

一是對(duì)辯訴交易和陪審團(tuán)庭審難以適應(yīng)。刑事指控發(fā)起后，中國(guó)接受他國(guó)提出的司法協(xié)助請(qǐng)求，主要就非法入境和跨境洗錢等行為向他國(guó)司法機(jī)關(guān)提供證據(jù)材料、安排證人出庭作證等。由于英美國(guó)家大多實(shí)施辯訴交易和陪審團(tuán)審理等刑事訴訟規(guī)則，如果被告人不接受辯訴交易，案件將進(jìn)入陪審團(tuán)審理程序。

英美國(guó)家認(rèn)為陪審團(tuán)與審判公正聯(lián)系緊密，可以預(yù)防司法腐敗、保障審判獨(dú)立和提升司法公信力。?高一飛：《上帝的聲音：陪審團(tuán)法理》，中國(guó)民主法制出版社2016年版，第31-35頁(yè)。陪審團(tuán)審理程序?qū)C、物證的證明力要求更高，單純依靠書證指控外逃人員的可能性不大，需要相關(guān)證人出庭接受控辯雙方的交叉詢問(wèn)。中西方法律的巨大差異往往成為辯方律師向證人發(fā)難的武器，從而影響陪審團(tuán)對(duì)證人證言的采信。另外，中國(guó)所提供的物證、書證由于不符合他國(guó)證據(jù)規(guī)則而難以被采信。以上證據(jù)問(wèn)題，最終可能導(dǎo)致陪審團(tuán)無(wú)法定罪。

另外，陪審團(tuán)還有可能通過(guò)陪審團(tuán)廢法（nullification）而對(duì)中國(guó)外逃人員故意處以無(wú)罪。陪審團(tuán)廢法是指所有陪審員都認(rèn)為案件事實(shí)是成立的，但陪審員因?yàn)椴煌夥傻囊?guī)定，一致認(rèn)為這是惡法，而故意作出事實(shí)不成立的裁判。這一做法在美國(guó)是被默許的——盡管美國(guó)國(guó)會(huì)在2002年否決了一個(gè)直接授權(quán)被告質(zhì)疑立法缺陷的憲法修正案建議。?Joshua Dressler，Case and Materials on Criminal Law，Third Edition，Thomson West，2003，p.19.陪審團(tuán)廢法的價(jià)值在于通過(guò)這一做法能夠避免政府借助惡法鎮(zhèn)壓人民，以克服立法的缺陷。“因?yàn)閲?guó)會(huì)將是制定壓迫人民立法的永遠(yuǎn)實(shí)體”，“陪審團(tuán)有權(quán)防止被告免受政府的壓迫”。?United States v.Datcher，830 F.Supp.411(M.D.Tenn.1993).通過(guò)陪審團(tuán)廢法，可以防止多數(shù)人通過(guò)的惡法的壓迫。但是，這一制度也有可能導(dǎo)致陪審團(tuán)將法律問(wèn)題政治化，濫用陪審團(tuán)廢法的權(quán)力而故意放縱中國(guó)貪官和其他刑事罪犯嫌疑人。

二是移管被判刑人等追贓配套機(jī)制不完備。異地追訴后雖不必然實(shí)現(xiàn)境外追逃追贓的直接效果，但是，卻可以通過(guò)移管被判刑人彌補(bǔ)判刑后遣返的不確定性，并在異地追訴服刑中持續(xù)境外追贓追逃。在外國(guó)遭受刑罰而被迫自愿接受遣返選擇回國(guó)服刑的余振東和李華波，是目前成功通過(guò)異地追訴將外逃人員遣返回國(guó)的典型。但是，其他類似案件能否如此順利辦理，仍然存在若干不可控因素，包括腐敗分子因被指控犯罪較輕、移民身份未被剝奪、刑滿釋放后仍可逍遙法外、被判刑人在刑滿釋放時(shí)尋求政治庇護(hù)或難民保護(hù)等等。

移管被判刑人是指一國(guó)將在本國(guó)境內(nèi)被判處自由刑的犯罪人移交給犯罪人國(guó)籍國(guó)或者常住地國(guó)以便服刑。?趙秉志、黃芳：《香港特別行政區(qū)與外國(guó)移交被判刑人制度研究》，載《中國(guó)法學(xué)》2003年第2期。它是傳統(tǒng)刑事司法協(xié)助的重要內(nèi)容之一，各國(guó)立法一般都有規(guī)定。2018年10月我國(guó)第一部《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》出臺(tái)以前，中國(guó)刑事司法協(xié)助立法粗簡(jiǎn)，使得這一重要制度在中國(guó)國(guó)內(nèi)立法中長(zhǎng)期缺位，截至2019年，中國(guó)關(guān)于被判刑人移管雙邊條約只有14個(gè)，?截至2018年10月，中國(guó)分別和澳大利亞、比利時(shí)、西班牙、葡萄牙、俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦、塔吉克斯坦、蒙古、伊朗、吉爾吉斯、韓國(guó)、泰國(guó)、阿塞拜疆簽署了被判刑人移管條約。遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他刑事司法協(xié)助條約的數(shù)量，無(wú)法滿足境外追贓追逃的迫切需求。如果異地追訴后無(wú)法通過(guò)刑事司法協(xié)助將被判刑人移送回國(guó)，我國(guó)需要通過(guò)繁瑣且漫長(zhǎng)的遣返或驅(qū)逐出境途徑移送被判刑人。

三是整合國(guó)際資源推動(dòng)異地追訴不到位。異地追訴主動(dòng)權(quán)由他國(guó)掌控，存在法律及文化差異造成合作壁壘、他國(guó)缺乏足夠合作動(dòng)力等先天缺陷，也存在中國(guó)借助及整合各類國(guó)際平臺(tái)進(jìn)行執(zhí)法合作不熟練、不充分、不深入的后天因素。發(fā)現(xiàn)觸犯他國(guó)刑律并提起異地追訴的關(guān)鍵在于中國(guó)與他國(guó)的司法合作是否常態(tài)化。主要犯罪證據(jù)在請(qǐng)求國(guó)境內(nèi)、外逃人員卻在境外的差異使案件產(chǎn)生空間上的分割。目前，中國(guó)與他國(guó)就打擊非法入境和洗錢的國(guó)際合作以個(gè)案臨時(shí)執(zhí)法合作為主，常態(tài)化不夠。中國(guó)至今未加入埃格蒙特金融情報(bào)聯(lián)盟，與他國(guó)分享投資移民及洗錢等金融犯罪信息的渠道受限。異地追訴與國(guó)際刑警組織、FATF的合作并未形成常態(tài)，利用涉稅犯罪與他國(guó)展開(kāi)追訴合作還不夠充分，這些都會(huì)影響異地追訴的效果。另外，異地追訴后沒(méi)收資產(chǎn)返還合作機(jī)制的缺乏，也會(huì)影響境外追贓效果。

三、異地追訴的機(jī)制完善

異地追訴的實(shí)踐案例還不太多，根據(jù)它的特點(diǎn)和規(guī)律，中國(guó)應(yīng)當(dāng)與他國(guó)及國(guó)際組織進(jìn)行深入和廣泛的國(guó)際合作，提出符合雙方或多方共同利益的中國(guó)方案。

（一）為辯訴交易和陪審團(tuán)審判提供條件

由于外逃人員大多集中在英美國(guó)家，中國(guó)通過(guò)異地追訴進(jìn)行境外追贓追逃必然要主動(dòng)適應(yīng)有關(guān)國(guó)家的刑事訴訟規(guī)則，合理借助外國(guó)辯訴交易，積極應(yīng)對(duì)陪審團(tuán)審理模式，安排證人出庭，為他國(guó)追訴提供高質(zhì)量司法協(xié)助。對(duì)此，中國(guó)可以依據(jù)《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》第46條第1款關(guān)于“提供最廣泛的司法協(xié)助”以及《打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》第18條第1款關(guān)于“提供最大程度的協(xié)助”的規(guī)定，與追訴國(guó)司法機(jī)關(guān)進(jìn)行深入而廣泛的國(guó)際刑事司法協(xié)助。

通過(guò)辯訴交易完成異地追訴，豐富了追訴國(guó)司法機(jī)關(guān)同被告人進(jìn)行談判的籌碼。辯訴交易中，公訴檢察官具有較大自由裁量權(quán)，且基本不涉及證人出庭問(wèn)題。追訴國(guó)檢察官在與被告人就罪名、量刑甚至服刑等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議的過(guò)程中，可以同中國(guó)司法機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商，征求中國(guó)作出相應(yīng)司法承諾的意見(jiàn)。追訴國(guó)既可以結(jié)合本國(guó)法律從寬政策促使被告人認(rèn)罪，也可以協(xié)調(diào)請(qǐng)求國(guó)對(duì)被告人作出相應(yīng)的法律承諾，這不僅節(jié)約了司法資源，還實(shí)現(xiàn)了基本的司法公正，符合協(xié)作兩國(guó)的利益。以開(kāi)平案為例，2004年2月，美國(guó)拉斯維加斯聯(lián)邦法院審理了涉及貪污挪用公款4.2億元的貪官余振東，以非法入境、非法移民及洗錢三項(xiàng)罪名判處其144個(gè)月監(jiān)禁。?張磊：《從高山案看我國(guó)境外追逃的法律問(wèn)題》，載《吉林大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)》2014年第1期。依據(jù)檢察官與余振東達(dá)成的辯訴交易協(xié)議，美國(guó)在把余振東遣送回中國(guó)以前，需從中國(guó)得到關(guān)于余振東回國(guó)起訴和監(jiān)禁的相應(yīng)量刑保證，即：假如余振東在中國(guó)被起訴，中國(guó)政府應(yīng)作出保證不判處其死刑且有期徒刑不超過(guò)12年的承諾。?吳金禹：《經(jīng)濟(jì)犯罪死刑廢除問(wèn)題之探討》，載《新疆警官高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)》2008年第3期。開(kāi)平案的探索為中國(guó)合理借助外國(guó)辯訴交易遣返貪官提供了實(shí)踐參考。

中國(guó)在異地追訴的辯訴交易中可以在以下方面完善工作方案：一是監(jiān)察機(jī)關(guān)充分總結(jié)有關(guān)案例的成功經(jīng)驗(yàn)，不斷熟悉有關(guān)國(guó)家刑事案件的辯訴交易規(guī)則，盡可能多地為外國(guó)司法機(jī)關(guān)提供扎實(shí)的證據(jù)材料，為外逃人員接受辯訴交易創(chuàng)造足夠壓力。二是應(yīng)當(dāng)與外國(guó)司法機(jī)關(guān)就辯訴交易中外逃人員回國(guó)后被追訴犯罪問(wèn)題進(jìn)行磋商并依法作出承諾。我國(guó)《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第十一條明確了中國(guó)向外國(guó)進(jìn)行司法承諾的主體，即“對(duì)于限制追訴的承諾，由最高人民檢察院決定；對(duì)于量刑的承諾，由最高人民法院決定。”三是同步采取勸返等方式，協(xié)助他國(guó)檢察官與外逃人員談判，查明贓款去向并鼓勵(lì)其自愿退贓。

在英美國(guó)家的刑事訴訟中，陪審團(tuán)審理程序?qū)ψC人出庭作證的要求較高，中國(guó)提供司法協(xié)助的核心內(nèi)容便是證人作證問(wèn)題，主要集中在安排證人、鑒定人等赴外國(guó)作證，通過(guò)視頻、音頻作證等方面。而在中國(guó)證人出庭概率較低的國(guó)情下，為了讓證人適應(yīng)境外庭審的模式，應(yīng)當(dāng)建立對(duì)證人進(jìn)行庭前輔導(dǎo)的辦案機(jī)制。

現(xiàn)行《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第5章第2節(jié)對(duì)他國(guó)請(qǐng)求中國(guó)安排證人作證進(jìn)行了規(guī)定，其中第37條要求中國(guó)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將證人、鑒定人的意愿、要求和條件通知他國(guó)。因此，我們可以參照異地追訴實(shí)踐中已取得成效的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)證人、鑒定人進(jìn)行他國(guó)陪審團(tuán)審判知識(shí)的解釋，還應(yīng)當(dāng)對(duì)我國(guó)協(xié)助他國(guó)起訴的執(zhí)法人員進(jìn)行專業(yè)輔導(dǎo)。

另外，為了防止陪審團(tuán)廢法，故意放縱被追訴人，中國(guó)方面提供的證據(jù)和證人應(yīng)當(dāng)盡可能證實(shí)被追訴人的犯罪行為對(duì)社會(huì)和人民造成的重大危害，特別是對(duì)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件，還需要證明對(duì)國(guó)內(nèi)大量被害人造成的損失和其他嚴(yán)重后果，防止陪審團(tuán)將法律問(wèn)題政治化。

（二）促使被判刑人移管回國(guó)

異地追訴并不必然達(dá)到將逃犯直接追回的目的。2018年《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第8章規(guī)定的移管被判刑人，為改善被判刑外逃人員的服刑待遇、解決異地追訴后部分贓款仍未追回等事項(xiàng)提供了依據(jù)和條件。根據(jù)《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第56條第（4）（5）項(xiàng)規(guī)定，移管被判刑人，需請(qǐng)求國(guó)、被請(qǐng)求國(guó)和被判刑人三方同意。因此，今后，中國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)異地追訴時(shí)，應(yīng)制定移管被判刑人的配套工作方案。異地追訴成功后如果罪犯選擇當(dāng)?shù)胤?，司法部?yīng)當(dāng)與被判刑的外逃人員尋求司法合作，爭(zhēng)取早日將其移送到中國(guó)服刑。

在境外腐敗款物尚未查獲或追繳有困難的情況下，中國(guó)可以結(jié)合勸返措施對(duì)被判刑人及其家屬開(kāi)展思想工作。以回國(guó)受審或服刑的相關(guān)待遇為交換條件，促使被判刑人自愿配合有關(guān)司法機(jī)關(guān)追繳贓款。歷時(shí)17年追回開(kāi)平案主犯許超凡就是這方面的典型案例。2018年7月11日，異地追訴后在美國(guó)服刑的開(kāi)平案主犯許超凡，終于被美國(guó)強(qiáng)制遣返回中國(guó)。?《中國(guó)銀行開(kāi)平支行案主犯許超凡被從美國(guó)強(qiáng)制遣返》，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)：http：//www.ccdi.gov.cn/toutiao/201807/t20180711_175442.html，2018年7月1日訪問(wèn)。許超凡從2009年5月被美國(guó)法院判處25年有期徒刑到2018年遣返回國(guó)，服刑只有9年時(shí)間，即使有減刑也不可能符合服刑期滿被強(qiáng)制遣返的條件。這說(shuō)明他是在服刑期間向中國(guó)司法機(jī)關(guān)投案，并同意被“移管”回國(guó)受審的，這符合“移管被判刑人”三方同意的條件。中國(guó)應(yīng)當(dāng)加大與他國(guó)簽署關(guān)于移管被判刑人雙邊條約的力度，提高司法協(xié)助的覆蓋面；完善《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》第8章中的移管被判刑人的條款，增加異地追訴后及時(shí)請(qǐng)求他國(guó)移管被判刑人的規(guī)定。

（三）建設(shè)異地追訴的綜合配套機(jī)制

非法入境和洗錢等犯罪涉及刑事管轄沖突，僅憑中國(guó)單方力量發(fā)現(xiàn)外逃人員涉外犯罪線索的效率仍然不高，需要借助更多的國(guó)際合作機(jī)制來(lái)收集外逃人員犯罪線索和證據(jù)，促請(qǐng)他國(guó)提起刑事訴訟。深化異地追訴的配套措施至少可以包括以下幾個(gè)方面：

一是促進(jìn)打擊移民犯罪國(guó)際執(zhí)法合作。2018年，國(guó)家移民管理局掛牌成立，標(biāo)志著中國(guó)與國(guó)際社會(huì)移民制度的接軌。中國(guó)應(yīng)當(dāng)以此為契機(jī)，不斷完善對(duì)出入境人員的管控，建立與主要國(guó)家和地區(qū)移民、邊境部門的執(zhí)法合作機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)相關(guān)國(guó)家信息互通，加大對(duì)移民人員簽證信息交流，摸清嫌犯身份、婚姻、工作和留學(xué)等信息欺詐的底數(shù)，加大促請(qǐng)他國(guó)針對(duì)非法入境提起刑事訴訟力度。

二是依托FATF和埃格蒙特等組織反洗錢?？梢园▋蓚€(gè)方面：一方面，盡可能通過(guò)國(guó)際刑警組織對(duì)外逃人員發(fā)布紅色通報(bào)，促請(qǐng)境外他國(guó)對(duì)行為人的洗錢犯罪進(jìn)行追訴。例如，美國(guó)投資移民要求申請(qǐng)人的資金來(lái)源必須是合法的，不少貪官通過(guò)一些非法運(yùn)作將其貪污所得資金洗白，用于赴美投資移民，在申請(qǐng)過(guò)程中，一旦中國(guó)政府向美國(guó)政府發(fā)出針對(duì)該名官員的國(guó)際通緝令，移民局會(huì)嚴(yán)查此人資金來(lái)源。另一方面，促進(jìn)央行同F(xiàn)ATF等反洗錢國(guó)際組織的協(xié)作配合。在2019年FATF高度肯定中國(guó)反洗錢建設(shè)的契機(jī)下，追訴機(jī)關(guān)可以充分利用央行反洗錢中心對(duì)大額和可疑資金交易報(bào)告進(jìn)行接收并集中分析，層層識(shí)別篩選，將涉嫌洗錢的可疑線索移交給有關(guān)司法機(jī)關(guān)。?虞瑾：《反洗錢犯罪與金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)》，載《犯罪研究》2008年第4期。同時(shí)，借助FATF組織的影響力，爭(zhēng)取早日加入埃格蒙特金融情報(bào)聯(lián)盟。埃格蒙特屬于非正式國(guó)際組織，1995年成立，至今已有130多個(gè)成員。?侯合心、馮乾：《反洗錢金融情報(bào)集團(tuán)埃格蒙特組織體系進(jìn)展與啟示》，載《上海金融》2014年第10期。通過(guò)該組織發(fā)達(dá)的金融情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，中國(guó)可以和他國(guó)開(kāi)展更密切的反洗錢信息交流和應(yīng)用技術(shù)分享。

三是與他國(guó)聯(lián)合打擊涉稅等經(jīng)濟(jì)犯罪。中國(guó)公安部和國(guó)家稅務(wù)總局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同境外涉稅犯罪主管機(jī)關(guān)的執(zhí)法合作。2016年11月1日，澳大利亞司法部部長(zhǎng)基南訪問(wèn)中國(guó)期間，在共享金融犯罪情報(bào)、合作打擊跨境洗錢犯罪行為、合力遏止與恐怖主義有關(guān)的金融交易方面，與中國(guó)達(dá)成共識(shí)。澳大利亞交易報(bào)告和分析中心（AUSTRAC）與央行反洗錢中心（CAMLMAC）將對(duì)有組織的洗錢犯罪集團(tuán)進(jìn)行聯(lián)手打擊。?劉微：《外媒：中澳同意共享情報(bào)聯(lián)手打擊跨境金融犯罪》，環(huán)球網(wǎng)：http：//www.hxnews.com/news/gj/gjxw/201611/02/1097355.shtml，2017年11月8日訪問(wèn)。

四是借助各國(guó)發(fā)達(dá)的涉稅犯罪舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制收集線索。以美國(guó)為例，2012年，美國(guó)共向偷稅漏稅檢舉者派發(fā)了1.25億美元的獎(jiǎng)金，遠(yuǎn)超出2011年僅800萬(wàn)美元的檢舉獎(jiǎng)金。?汪明亮：《“朝陽(yáng)群眾”參與犯罪治理的政策邏輯》，載《刑法論叢》2017年第1期。中國(guó)境外追贓機(jī)構(gòu)可以發(fā)動(dòng)廣大海外中方企業(yè)和華人華僑等群體，廣泛開(kāi)展對(duì)西方國(guó)家關(guān)于舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)方面的宣傳及程序指引，加大對(duì)外逃人員涉稅行為的檢舉，通過(guò)涉稅犯罪提起異地追訴附帶追贓程序。

結(jié)語(yǔ)

異地追訴在我國(guó)2018年《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》中并沒(méi)有直接規(guī)定，原因在于，它是對(duì)他國(guó)刑事司法追訴的協(xié)助機(jī)制，主要涉及他國(guó)的國(guó)內(nèi)法問(wèn)題。黃風(fēng)教授在認(rèn)可“異地追訴”的同時(shí)，以在美國(guó)追訴為例指出，其本質(zhì)是“促請(qǐng)美國(guó)在當(dāng)?shù)貙?duì)其進(jìn)行追訴”?！按僬?qǐng)”一詞，有敦促、請(qǐng)求的意思，各國(guó)對(duì)發(fā)生在自己國(guó)家的犯罪行為有同等打擊、積極追訴的義務(wù)，我國(guó)可以“敦促”追訴。而對(duì)居住在自己國(guó)家的犯罪分子是否追訴、如何追訴，卻又是絕對(duì)的國(guó)家主權(quán)，我國(guó)應(yīng)當(dāng)“請(qǐng)求”他國(guó)追訴。因此，“促請(qǐng)”一詞非常精妙，卻又非常準(zhǔn)確。

無(wú)論是依據(jù)國(guó)際準(zhǔn)則、雙邊條約的異地追訴，還是根據(jù)臨時(shí)執(zhí)法項(xiàng)目進(jìn)行的異地追訴，都需要促請(qǐng)國(guó)和追訴國(guó)之間真誠(chéng)友好地合作，因?yàn)榇驌舴缸锸侨澜绺鲊?guó)面臨的共同問(wèn)題。不過(guò)，當(dāng)有些西方國(guó)家將打擊犯罪問(wèn)題政治化，故意與中國(guó)為敵，則需要我們用更多的智慧去解決異地追訴這一復(fù)雜的國(guó)際問(wèn)題。將來(lái)，應(yīng)當(dāng)把禁止選擇性追訴、促進(jìn)異地追訴中的雙方合作寫進(jìn)國(guó)際性文件、雙邊協(xié)議、國(guó)內(nèi)立法，制訂在他國(guó)協(xié)助追訴的普遍適用方案，培養(yǎng)能夠協(xié)助異地追訴的專門人才。我們應(yīng)當(dāng)通過(guò)綜合配套的立法、政策、執(zhí)法司法措施，推進(jìn)異地追訴的常態(tài)化、制度化，提高異地追訴的成功率、質(zhì)量和效率。