劉光輝

中鐵隧道局集團(tuán)有限公司物資分公司 廣東廣州 511458

在經(jīng)濟(jì)全球化的格局下，資本的流動(dòng)速度不斷加快，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中面對的風(fēng)險(xiǎn)因素越來越多。我國的國有企業(yè)幾乎涉足每一個(gè)行業(yè)，尤其在能源、金融、電信、大型基建等領(lǐng)域幾乎形成壟斷，然而，國有企業(yè)的平均資產(chǎn)回報(bào)率卻遠(yuǎn)低于民企，這說明國有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在著嚴(yán)重的債務(wù)問題、盈利問題、生產(chǎn)效率問題和產(chǎn)能過剩問題。鋼鐵、煤炭等原材料市場的持續(xù)低迷進(jìn)一步加重了物資貿(mào)易企業(yè)的生存難度，一旦風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)爆發(fā)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，就有可能威脅企業(yè)生存。

1 國有物資貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)概述

風(fēng)險(xiǎn)無處不在，在整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中企業(yè)時(shí)時(shí)刻刻面對著或大或小的風(fēng)險(xiǎn)。如何更好的面對風(fēng)險(xiǎn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響是企業(yè)經(jīng)營管理者的必修課。正確了解風(fēng)險(xiǎn)來源，做好風(fēng)險(xiǎn)防御方案、應(yīng)急處理預(yù)案是比較明智的選擇，從內(nèi)部控制等方面降低風(fēng)險(xiǎn)威脅程度也是比較常見的選擇。

1.1 純粹的風(fēng)險(xiǎn)

純粹的風(fēng)險(xiǎn)也稱為危險(xiǎn)因素，這種風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的結(jié)果通常只有兩種，企業(yè)遭損或無損。面對這種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只能盡可能做好保護(hù)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性，并提高自身的風(fēng)險(xiǎn)代償能力。常見的純粹風(fēng)險(xiǎn)包括物資運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、員工人身安全風(fēng)險(xiǎn)、跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等，在經(jīng)濟(jì)下行、市場不景氣的環(huán)境下，物資價(jià)格下跌會(huì)對從事大宗物資貿(mào)易的企業(yè)造成巨大的損傷。

1.2 不確定的風(fēng)險(xiǎn)

不確定的風(fēng)險(xiǎn)也稱為控制性風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)往往與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目有很大關(guān)系，項(xiàng)目管理程度高，風(fēng)險(xiǎn)的受控制、規(guī)避程度就會(huì)更高。因此，企業(yè)往往將這種風(fēng)險(xiǎn)視作可以合理規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是企業(yè)內(nèi)部管理的主要防御風(fēng)險(xiǎn)對象。比如合同風(fēng)險(xiǎn)、貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、資金鏈風(fēng)險(xiǎn)等。

1.3 機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)也稱為投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的影響并非完全負(fù)面，企業(yè)有機(jī)會(huì)通過這種風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)更可觀的利潤。企業(yè)在面對這種高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的生產(chǎn)經(jīng)營方式時(shí)，需要承擔(dān)相應(yīng)的壓力，為遇到潛在危險(xiǎn)做好準(zhǔn)備。比如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)。

2 國有物資貿(mào)易企業(yè)面對的內(nèi)外部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

2.1 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

國有物資貿(mào)易企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)等三種。對于企業(yè)來講，管理結(jié)構(gòu)十分重要。目前，我國國有企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)普遍存在沒有按照實(shí)際需要安排架構(gòu)的問題，這一問題是國有企業(yè)改革中遵循原有組織結(jié)構(gòu)，沒有按照企業(yè)實(shí)際需要進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整所導(dǎo)致的，這衍生了國有企業(yè)的責(zé)權(quán)不清、管理層不穩(wěn)定等問題，是國有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的主要來源之一。國有企業(yè)與民企不同，國有企業(yè)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和政府作為背景，這就導(dǎo)致國有企業(yè)容易忽視對投資項(xiàng)目的背調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)分析，在市場行情持續(xù)低迷、經(jīng)濟(jì)下行的環(huán)境中對風(fēng)險(xiǎn)沒有正確的認(rèn)識(shí)，不重視對優(yōu)質(zhì)客戶的開發(fā)和管理，對預(yù)付款、應(yīng)收賬款沒有有效的控制和管理，盲目進(jìn)行存貨，導(dǎo)致企業(yè)始終存在資金壓力，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力下降。經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)管理中的重要一環(huán)，合同格式、條款、各種期限、違約責(zé)任、擔(dān)保方等信息必須清晰明確，否則可能會(huì)給企業(yè)帶來巨大的糾紛和損失。但國有物資貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，往往導(dǎo)致合同評審與客戶信用調(diào)查、市場評估、付款審核等環(huán)節(jié)一樣缺少必要的監(jiān)控和管理，讓企業(yè)承擔(dān)了巨大的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 外部風(fēng)險(xiǎn)

物資貿(mào)易市場大環(huán)境的持續(xù)下行、產(chǎn)能過剩、市場需求疲軟是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營面臨風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，從事大宗物資交易的企業(yè)盈利空間普遍被壓低，這種來自市場的擠壓是國有物資貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要來源。此外，上下游客戶占用預(yù)收款、應(yīng)付款的行為衍生出了大量的三角債問題，企業(yè)陷于債務(wù)問題而動(dòng)彈不得；企業(yè)想要通過法律手段清收欠款，卻要面臨著耗時(shí)長且費(fèi)時(shí)費(fèi)力的訴訟流程，維護(hù)自身合法權(quán)益難度大。因此，企業(yè)必須從自身內(nèi)部管理入手，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力而不是完全寄希望于客戶和勝訴。

3 國有物資貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的具體應(yīng)對策略

3.1 國有物資貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的對策

（1）管理責(zé)權(quán)優(yōu)化。國有企業(yè)管理層的管理責(zé)權(quán)優(yōu)化主要通過董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門來開展，有利于內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理。董事會(huì)是企業(yè)的重要職能部門，是制定企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的重要角色，從核心決策等方面來明確重大風(fēng)險(xiǎn)的危害程度。審計(jì)委員會(huì)是企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)內(nèi)外部審計(jì)的職能部門，是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核、評估的重要角色。風(fēng)險(xiǎn)管理部門是企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制方案制定、匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)問題的重要角色，主要通過完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度、提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、制定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、上報(bào)相關(guān)報(bào)表等途徑來完成風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（2）提高風(fēng)控意識(shí)。國有物資貿(mào)易企業(yè)從管理層到客戶對接部門、財(cái)務(wù)部門、合同評審部門、倉儲(chǔ)部門必須全面提高風(fēng)控意識(shí)，人人都要成為企業(yè)的防火墻?？蛻魧硬块T在與客戶溝通過程中要注意對客戶的考察，了解新客戶的信譽(yù)度、市場口碑、生產(chǎn)情況、備貨情況、土地生產(chǎn)線等必要資產(chǎn)是否自有、負(fù)責(zé)人是哪里人等，掌握老客戶生產(chǎn)能力變化、企業(yè)地址變遷情況、與其他客戶項(xiàng)目完成情況等，及時(shí)更換掉信用度差、能力差的客戶。物資貿(mào)易企業(yè)做的是信用業(yè)務(wù)，客戶信用必須放在風(fēng)險(xiǎn)管控的第一位。合同評審部門要承擔(dān)起自己的責(zé)任，對合同中的條款進(jìn)行細(xì)化，確保與客戶之間責(zé)權(quán)分明，確保合同有適宜的退出條款，并在合同簽訂后配合市場部門關(guān)注合同推進(jìn)情況。財(cái)務(wù)部門要做好預(yù)收款控制和應(yīng)付款催收，當(dāng)應(yīng)付款超出一定比例時(shí)要先清欠款后發(fā)貨，將主動(dòng)權(quán)握在企業(yè)手中，也免除后續(xù)催收的麻煩。在開展代訂業(yè)務(wù)時(shí)，要盡量避免大金額訂單的簽訂，采取多次分散的模式減小單筆訂單的金額，減小客戶違約對企業(yè)自身的影響，如果訂單金額無法減小或分散則需要適當(dāng)跳高預(yù)付定金比例，間接降低風(fēng)險(xiǎn)。倉儲(chǔ)部門要注意采購、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、提貨環(huán)節(jié)的合規(guī)操作，因?yàn)樘摷龠\(yùn)單、倉單、提單以及貨物質(zhì)押問題都會(huì)引起企業(yè)的貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)正常運(yùn)行。

（3）做好市場預(yù)測工作。在經(jīng)濟(jì)不景氣的大環(huán)境中，物資跌價(jià)是難以避免的情況，但企業(yè)要有相應(yīng)的內(nèi)部抵御風(fēng)險(xiǎn)措施，盯緊市場變化，盡可能減小物資跌價(jià)對自己的影響。首先就是密切關(guān)注國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)走勢，分析周期性規(guī)律，及時(shí)在拐點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)模調(diào)整。其次是盡量做到不壓貨，在經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，壓貨就代表著物資跌價(jià)時(shí)的被動(dòng)和損失，拿到銷售訂單再采購物資，讓銷售量大于倉儲(chǔ)余量，這樣才能最大程度上減小物資跌價(jià)對自己的影響。如果遇到了存貨跌價(jià)問題，要及時(shí)清庫，盡量縮小損失。然后是借助期貨市場進(jìn)行對沖，雖然大環(huán)境不景氣但不代表沒有上行的時(shí)候，一旦現(xiàn)貨價(jià)格上漲有可能使企業(yè)采購物資的成本加大，反而帶來損失。期貨合約能夠有效用期貨來對沖現(xiàn)貨市場價(jià)格波動(dòng)帶來的影響，為國有物資貿(mào)易企業(yè)帶來更穩(wěn)定的成本波動(dòng)。

3.2 國有物資貿(mào)易企業(yè)外部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的對策

（1）用法律手段維護(hù)合法權(quán)益。對上下游非優(yōu)質(zhì)客戶帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)和損失，國有物資貿(mào)易企業(yè)還是要做好訴訟準(zhǔn)備和長期斗爭的心理準(zhǔn)備。國有物資貿(mào)易企業(yè)要建立自己的法務(wù)部門，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)的法務(wù)人才隊(duì)伍，一方面提高合同評審的質(zhì)量，另一方面也為訴訟做好準(zhǔn)備，用法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益。

（2）學(xué)會(huì)理財(cái)和成本控制。在產(chǎn)能過剩的當(dāng)下，單一化的一買一賣對于物資貿(mào)易企業(yè)而言能夠獲取的利潤已經(jīng)非常有限，再加上上下游客戶帶來的信用問題，企業(yè)資金鏈?zhǔn)冀K承受較嚴(yán)峻的考驗(yàn)。企業(yè)要學(xué)會(huì)開源和節(jié)流并舉，學(xué)會(huì)理財(cái)和成本控制。企業(yè)要搞好投資也不能盲目投資，對于物資貿(mào)易企業(yè)而言收益穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)較低的投資項(xiàng)目最優(yōu)，能夠靈活退出的項(xiàng)目也非常好，這相當(dāng)于給企業(yè)留有充裕的資金以備急需，能夠有效降低資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）與客戶開展多種合作方式。簡單的一買一賣經(jīng)營模式已經(jīng)無法為國有物資貿(mào)易企業(yè)帶來可觀的利潤，開發(fā)多種合作方式成為必然趨勢。無論是快進(jìn)快出的銷售方式還是多環(huán)節(jié)復(fù)合貿(mào)易模式，亦或者與物流產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展，都是靠打組合拳來抵御單一模式帶來的風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)根據(jù)自己的特點(diǎn)和發(fā)展需求進(jìn)行考量。

4 結(jié)語

在經(jīng)濟(jì)全球化的大環(huán)境背景下，國與國之間的市場競爭日趨激烈，國有物資貿(mào)易企業(yè)作為行業(yè)內(nèi)的支柱企業(yè)，必須增強(qiáng)競爭能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，減少自身損失，增加經(jīng)濟(jì)效益。在從事國內(nèi)外貿(mào)易的企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷增多的當(dāng)下，如何正確應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為貿(mào)易企業(yè)的必修課。