楊妍妍

（對外經(jīng)濟貿(mào)易大學保險學院，北京 100029）

一、資金管理在金融企業(yè)發(fā)展中的重要性

資金是金融企業(yè)的重要資產(chǎn)之一，在日常經(jīng)營管理中，金融企業(yè)主要職責之一就是如何安全、高效地對資金進行管理，有效的資金運營管理可以在保證資金流動性和安全性的前提下，實現(xiàn)金融企業(yè)資金效益最大化，這也是金融企業(yè)賴以生存的基本法則。

隨著利率和匯率市場化改革的深入推進、互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，金融企業(yè)內外部環(huán)境已經(jīng)開始發(fā)生重大變化，資金管理也面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)。金融企業(yè)的快速發(fā)展及客戶多元化需求的出現(xiàn)，對金融企業(yè)的資產(chǎn)管理方面提出了新的要求，一旦不能及時妥善處理，就會影響金融企業(yè)資金的安全性和效率性，還可能影響金融企業(yè)的未來發(fā)展。因此，金融企業(yè)的管理層應根據(jù)自身的經(jīng)營目標，積極把握外部市場環(huán)境的變化，結合自身資金的實際情況，高度重視日常資金管理工作，優(yōu)化資金管理模式，提升資金管理意識和水平，減少不必要問題的出現(xiàn)，增強金融企業(yè)的盈利水平和綜合競爭實力，引導金融企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

二、當前金融企業(yè)資金管理公司監(jiān)管工作的幾個問題

（一）自身監(jiān)管不到位

當前，金融企業(yè)資金的監(jiān)管不到位，主要包括了兩個方面的問題：一是金融企業(yè)相關資金管理工作人員缺乏對資金管理的認識，忽視了相關監(jiān)管法規(guī)；二是金融企業(yè)相關財務人員對于財務管理認識不足，對于會計的學習和認識仍然不到位。這些問題的存在，使得金融企業(yè)無法合理管控資金，阻礙金融企業(yè)的發(fā)展。

（二）監(jiān)督體系不完備

監(jiān)督體系是指對上市公司進行監(jiān)督的各個方面所構成的相互聯(lián)系的有機整體。監(jiān)督體系不完備實際上指在現(xiàn)有的監(jiān)督體系下，缺乏完備的監(jiān)督策略，從當前的監(jiān)督體系中，不難看出仍存在缺乏社會公眾監(jiān)督的問題，這實際缺乏的不僅是監(jiān)督意識，更是缺乏一種平臺監(jiān)督。

（三）企業(yè)資金管理中缺乏資金管理意識

從當前的金融企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析，可以明顯看出很多金融企業(yè)對于資金管理缺乏足夠的重視，通常主要管理部門為財務部門，未能形成統(tǒng)一和規(guī)范的管理模式，而相關財務管理人員對于資金的管理工作難度較為復雜，且資金管理呈流動趨勢，無法合理配置管理資源，這會導致資金流動性不強，甚至由于管理人員缺乏資金管理意識，在管理過程中未形成規(guī)范性管理，嚴重限制了企業(yè)在投資時資金所發(fā)揮的價值。

（四）制度管理體系不健全

在當前的企業(yè)資金管理制度中，缺乏制度對于資金管理的支撐，這會嚴重影響資金的健康流動，而缺乏制度保障的實際表現(xiàn)，通常表現(xiàn)為以下三點。一是相關財務管理工作人員未能找準資金管理的定位，資金管理的主體存在模糊現(xiàn)象，未能充分意識到自己的權利及應盡的義務，資金管理存在較大的工作漏洞。二是對于金融企業(yè)資金管理問題，由于缺乏制度保障，資金使用不明確，缺乏相關監(jiān)管部門的監(jiān)督，容易導致資金流失，嚴重影響金融企業(yè)高效運行。三是由于缺乏制度的支撐，資金流動方向不明確，資金流向混亂，容易導致金融企業(yè)難以開展規(guī)模性發(fā)展，無法及時得到周轉資金的支撐，這會使金融企業(yè)在發(fā)展的過程中承受較大的經(jīng)濟壓力，阻礙了金融企業(yè)的發(fā)展和擴張，這實際也是金融企業(yè)資金管理制度不健全導致的結果。

三、加強解決金融企業(yè)資金管理問題的對策

（一）金融公司監(jiān)管工作的幾點思考

對于金融企業(yè)而言，首先應完善監(jiān)管措施，合理利用經(jīng)營決策權。這種決策權主要掌握在股東大會上，但在實際執(zhí)行的過程中，常用這種權利的管理層主要集中于董事會及經(jīng)理層，因此，對上市公司經(jīng)營過程的監(jiān)管，主要監(jiān)管的對象需要集中在這兩個管理層上面。其次應建立資產(chǎn)公司監(jiān)管協(xié)調機制，形成監(jiān)管合力。加強中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（銀保監(jiān)會）會內監(jiān)管協(xié)作，適應公司監(jiān)管職責的需要，配備相應監(jiān)管資源和監(jiān)管力量。有針對性地做好現(xiàn)場檢查，重點關注公司治理機構及機制、風險隔離、防火墻建設、信息披露、關聯(lián)交易及利益輸送等方面的問題。加強公司的并表監(jiān)督，防范交叉風險，盡快研究制定非現(xiàn)場監(jiān)管指標和報表體系。加強財務控制，穩(wěn)定資金分權管理。無論是資金過度集中抑或是資金過度分散，都是受集團業(yè)務范圍廣、人員眾多、管理方案多樣等情況的影響。因此，為平衡資金管理集中與分散的關系，集團需要加強財務控制。從構建一支合適的財務管理團隊出發(fā)，引進外部人才，降低人員與利益的聯(lián)系，增加資金管理的純粹性。

（二）建立財務風險預警體系，降低財務風險

金融企業(yè)在發(fā)展過程中，需要建立科學的財務風險預警體系，這種體系的主要目的是避免因資金的集中管理產(chǎn)生的管理風險。因此，對于金融企業(yè)而言，需要不斷借助風險預警體系，捕捉在日常管理中潛在的風險信號，針對這些信號制定針對性的解決對策，盡最大的努力將這些風險控制在前期，防止風險的不斷蔓延，影響金融企業(yè)的發(fā)展。與此同時，金融企業(yè)需要對財務風險預警體系進行合理評估，利用專業(yè)的管理人員進行內部操作及管理，科學建立財務風險預警體系。實際上，金融企業(yè)打造這種體系可以參考商業(yè)銀行的管理模式，根據(jù)商業(yè)銀行的管理模式，結合自身實際的發(fā)展需求，構建專業(yè)的財務風險預警體系，盡最大努力降低財務風險，促進企業(yè)高速運轉和有序發(fā)展。

（三）強化企業(yè)資金監(jiān)督管理

為優(yōu)化企業(yè)資金管理工作，企業(yè)可以從內部監(jiān)督和外部監(jiān)督著手。在內部監(jiān)督模塊，企業(yè)需要構建一個健全的監(jiān)督體系，豐富企業(yè)資金管理內容，并且從內部審計出發(fā)，及時察覺財務管理中的異變，定期生成審計報告并提交。在監(jiān)督部門也需要有審計人員的參與，提高監(jiān)督人員工作水準，保障企業(yè)資金的流入和流出是合理合規(guī)的。同時，企業(yè)可以將資金監(jiān)督管理發(fā)展為企業(yè)考核的內容之一。

（四）建立統(tǒng)一的財富管理業(yè)務協(xié)作機制

明確業(yè)務主體和職責，建立統(tǒng)一的業(yè)務協(xié)作機制，這實際是金融企業(yè)開展財務工作管理的重要基礎，金融企業(yè)具備銀行、證券、基金、期貨等金融全牌照，但是只有各個板塊之間協(xié)作配合，才能最大限度地整合全系統(tǒng)的客戶、資金、產(chǎn)品、項目、信息資源，發(fā)揮規(guī)模效應和范圍效應，實現(xiàn)資產(chǎn)增值和公司業(yè)務發(fā)展的雙重效果。建立統(tǒng)一的財富管理業(yè)務協(xié)作機制，首先要明確公司總部、各平臺子公司及辦事處（分公司）在財富管理業(yè)務中的定位和職責。公司總部作為管理、協(xié)調機構，負責制定財富管理業(yè)務的整體發(fā)展策略、各子公司的業(yè)務重點發(fā)展方向，對子公司及辦事處（分公司）進行業(yè)務指導和協(xié)調，同時通過建立統(tǒng)一的資金池、項目池、產(chǎn)品池，加強各板塊之間的統(tǒng)籌協(xié)調。

建立統(tǒng)一的財富管理業(yè)務協(xié)作機制，可以充分發(fā)揮網(wǎng)絡平臺的功能，通過創(chuàng)建財富管理網(wǎng)絡平臺，統(tǒng)一發(fā)布各平臺公司及相關辦事處（分公司）的理財產(chǎn)品、企業(yè)服務項目推介、資金融通的信息，協(xié)調各經(jīng)營單位業(yè)務發(fā)展，最大限度地整合全系統(tǒng)資源，充分發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢。

結 語

綜上所述，金融企業(yè)應結合自身特點，合理選取渠道，并且加強內部控制管理、內外結合，促進公司發(fā)展。高度重視日常資金管理工作，優(yōu)化資金管理模式，提升資金管理意識和水平，減少不必要問題的出現(xiàn)。增強金融企業(yè)的盈利水平和綜合競爭實力，引導金融企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。