桑珍珍 胡盈盈

（鄭州商學(xué)院金融與貿(mào)易學(xué)院，河南 鞏義 451200）

在農(nóng)村范圍內(nèi)普及保險，不僅是為了農(nóng)村勞動者基礎(chǔ)生產(chǎn)力的可持續(xù)發(fā)展，同時也屬于社會為農(nóng)民提供的一種資金救助方式。因此，設(shè)立養(yǎng)老保險的目的應(yīng)以農(nóng)民自愿繳納為主。參保的社會群體應(yīng)為非城市戶口，通常情況下為農(nóng)村企業(yè)在崗職工、農(nóng)村個體戶或私營單位、農(nóng)村職工等。在繳納養(yǎng)老保險超過60歲后便可獲得由國家為其每月提供的保障收入［1］。而隨著當下社會人口老齡化趨勢的逐漸嚴重，養(yǎng)老保險體制中存在的缺陷也逐步凸顯。因此，本文將綜合我國現(xiàn)行法律制度，以農(nóng)村社會保險為例，對其體制進行完善，從而解決農(nóng)村勞動力的后顧之憂，提高農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定性。

一、完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制中的財政補貼政策

根據(jù)《中國地方政府有關(guān)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制建設(shè)標準》文件中提出的有關(guān)指導(dǎo)內(nèi)容可知：自愿繳納保險費用的農(nóng)村居民住戶可按照每年集中繳納的方式，進行費用上繳。繳費的金額通常為100.00元-500.00元不等（1-5等級分別為：繳納 100.00元；繳納 200.00元；繳納300.00元；繳納400.00元；繳納500.00元），選擇繳納保險的農(nóng)村住戶，可根據(jù)自身的經(jīng)濟條件與綜合情況，選擇高中低不同標準的保險［2］。在年齡達到國家退休標準后，國家可根據(jù)其繳納的費用高低，為其提供不同等級的養(yǎng)老費用補助。

在此過程中，超過百分之八十的農(nóng)村戶口居民選擇繳納最低線的社會養(yǎng)老保險，即每年向國家繳費100元。為了掌握農(nóng)村居民住戶繳納低檔保險費用的原因，有關(guān)部門采用實地調(diào)查的方式，對農(nóng)村社保繳納進行了綜合分析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生此種現(xiàn)象的原因主要有下述兩點［3］。一方面是大部分農(nóng)村居民住戶的綜合收入水平相對較低，盡管我國農(nóng)村地區(qū)經(jīng)過了城鄉(xiāng)改造及歷時數(shù)十年的農(nóng)村經(jīng)濟改革，農(nóng)村人民的生活水平顯著好轉(zhuǎn)。但由于農(nóng)村住戶群體數(shù)量龐大，存在生活水平好轉(zhuǎn)趨勢的群體仍占少數(shù)，大部分農(nóng)村居民住戶的生活質(zhì)量仍相對較低。另一方面為地方政府為農(nóng)村住戶提供的財政補貼相對較少［4］。綜合上述文件中內(nèi)容，以鄭州某農(nóng)村為例，地方居民無論選擇任意一款社會保險繳納標準，地方政府均應(yīng)提供其30.00元-50.00元的財政補貼款。而對于農(nóng)民來說，當政府補貼金額不足時，選擇100.00元的保險繳納標準是最為優(yōu)惠的。

因此，鄭州市要完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制中的財政補貼政策，為農(nóng)民提供保障。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的各級政府財政分擔比例與分擔方式、監(jiān)管與經(jīng)辦方式以及繳費與待遇標準等方面，應(yīng)當根據(jù)政府財政收支情況進行科學(xué)計算和合理安排，通過相應(yīng)的法律程序做出明確決策。同時保證地方政府不存在貪污財政補貼款，對此行為進行嚴懲。

二、強制農(nóng)保繳納保障農(nóng)民達到受益年齡后的生活

在我國現(xiàn)行法律制度及相關(guān)指示性文件中明確規(guī)定：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的實施過程中，當繳費者年齡已達到60周歲，且未享受過城鎮(zhèn)職工基本福利待遇的群體，無須繳納額外費用，便可每月按標準領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老保險金額［5］。但在此過程中，對符合農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保條件的子女，應(yīng)按照國家法制標準進行保險費用繳納［6］。在針對此方面的研究中，有較多的研究課題組發(fā)現(xiàn)，超過95.0%的農(nóng)村居民住戶期望在達到年齡后，享受國家提供給他們的福利待遇與養(yǎng)老基金，但卻不愿過多地承受繳納費用與社會義務(wù)。通常情況下，在農(nóng)村中有很多年齡較高的住戶會要求子女繳納保險費用。而自身符合保險繳納條件的人卻存在繳費不積極等顯著問題。這一現(xiàn)象在農(nóng)村地區(qū)中較為普遍，屬于共性問題。而產(chǎn)生此種問題的主要原因仍在于，大部分農(nóng)民住戶對于現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制繳納過程存在的捆綁現(xiàn)象，有錯誤認知或無法正確理解此種社會行為。而此種認知已嚴重影響國家養(yǎng)老保險體制的持續(xù)實施。

因此，新型農(nóng)村養(yǎng)老社會保險制度設(shè)計時應(yīng)考慮與《城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險》和《農(nóng)民工基本養(yǎng)老保險》的轉(zhuǎn)移接續(xù)問題。由于新農(nóng)保參保覆蓋面會很大，農(nóng)民的流動性強，有大量外出的農(nóng)民工和農(nóng)轉(zhuǎn)非人員，因此，要充分考慮與其他養(yǎng)老保險的銜接問題，制定城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移、銜接辦法，保障農(nóng)民的養(yǎng)老金能在不同的地區(qū)之間進行有效流轉(zhuǎn)，能在不同的保障方式之間進行有效接轉(zhuǎn)，且能隨著時間的推移實現(xiàn)資金的保值增值。

三、明確農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳納時間界限

在《中國地方政府有關(guān)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制建設(shè)標準》文件中明確規(guī)定：周歲年齡達到16（不包括在校就讀學(xué)生）、未參與城市與農(nóng)村職工工作行為的農(nóng)村戶口居民住戶等，可以選擇在戶口地籍政府，自愿參加社會養(yǎng)老保險的投保。盡管文件中已經(jīng)明確規(guī)定保險繳納時間，但在實際發(fā)布文件過程中，地方政府卻要求已年滿十六周歲的農(nóng)村基本住戶必須繳費，若不按年限進行保險費用繳納，家中或在同一戶籍中年滿六十周歲的老人便無法享受國家為其提供的養(yǎng)老優(yōu)惠政策，也無法領(lǐng)取國家養(yǎng)老保險金。

而對于這一政策的提出，較多的農(nóng)村居民住戶提出異議，他們普遍認為，從16周歲便需要繳納養(yǎng)老保險金額屬于為時過早，大部分農(nóng)村內(nèi)十六周歲的青少年尚未具備賺錢能力，他們在繳納保險中所需要支出的費用通常由其父母或家長承擔。而且這種現(xiàn)象不僅在一定程度上給家庭增加了負擔，同時強制執(zhí)行也會對青少年產(chǎn)生心理影響。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)與此方面相關(guān)的一些顯著問題，例如：已年滿16周歲、具備繳納社會養(yǎng)老保險義務(wù)的青少年，他們假冒在讀學(xué)生的名義，拒絕繳納養(yǎng)老保險費用。而村內(nèi)的村主任與有關(guān)管理者同樣認為此項政策十分不合理，因此對待此種現(xiàn)象的發(fā)生，也聽之任之。按照國家現(xiàn)行法律制度繳納保險費用的住戶，他們家庭的生活負擔顯著加重，不僅會使其生活水平降低，甚至還會影響到居民的消費能力，從而降低農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)建設(shè)與發(fā)展。

四、結(jié)束語

我國要對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制進行完善，使群體生活得到保障。為了進一步感知現(xiàn)狀，本文從完善財政補貼政策、強制農(nóng)保繳納、明確農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳納時間界限方面，對現(xiàn)行國家法制下農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制完善進行研究，為我國保險體制的可持續(xù)發(fā)展提出改革方向。