黃涵西

建設銀行廣西區(qū)分行 廣西南寧 530022

在新時期，商業(yè)銀行基層機構需要不斷健全合規(guī)管理體系，并更新與優(yōu)化管理模式，方能更好的滿足企業(yè)發(fā)展需要。

1 內(nèi)控合規(guī)管理概述

所謂的內(nèi)控合規(guī)管理是指采取一系列措施保證企業(yè)經(jīng)營目標的合規(guī)性。在實際中，企業(yè)經(jīng)營往往會受到資源環(huán)境等諸多因素的影響，往往無法高效地實現(xiàn)全部內(nèi)部控制目標。通過實施內(nèi)控合規(guī)管理，有助于企業(yè)結(jié)合自身實際情況，制定出健全的內(nèi)部控制制度，并嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，監(jiān)督制度執(zhí)行情況[1]。

2 商業(yè)銀行基層機構內(nèi)控合規(guī)管理成效

隨著市場競爭日益激烈，商業(yè)銀行逐步給予了內(nèi)部管理足夠的重視，內(nèi)部控制則是其中的重點。各商業(yè)銀行的管理層對合規(guī)的重視程度逐步提升，并逐漸建立起了合規(guī)管理體系，使得內(nèi)控合規(guī)管理工作有章可循。商業(yè)銀行基層機構內(nèi)部合規(guī)文化氛圍逐步形成，管理成效逐漸顯現(xiàn)。通過貫徹與執(zhí)行內(nèi)控合規(guī)管理制度，商業(yè)銀行基層機構有效降低了運營風險，并增加了基層機構運行效益。

盡管如此，基層機構在內(nèi)控合規(guī)管理中仍然存在著諸多問題。以下部分對內(nèi)控合規(guī)管理中的問題，進行了相應分析。

3 商業(yè)銀行基層機構內(nèi)控合規(guī)管理問題

3.1 未充分認識內(nèi)控合規(guī)管理的重要性

一些商業(yè)銀行基層機構并未形成完善的內(nèi)控合規(guī)管理體系，且在日常工作中缺乏有效的運行機制，從而影響到內(nèi)控合規(guī)管理成效?；鶎訖C構工作人員缺乏內(nèi)控合規(guī)管理意識，未充分認識到自身在內(nèi)控合規(guī)管理中的權責，導致一些管理工作落實不到位，甚至出現(xiàn)違規(guī)操作的問題。此外，基層機構將更多關注放在了業(yè)務營銷上，導致內(nèi)控合規(guī)管理工作得不到充分的重視，且缺乏充足的人力、物力與財力支持[2]?！?/p>

3.2 權責缺乏明確性

一些基層機構未將內(nèi)控合規(guī)管理權責落實到個人，導致一些運行機制缺乏流暢性。此外，基層機構未結(jié)合實際工作需要組織相應的培訓，使得工作人員的綜合素養(yǎng)欠佳，難以滿足實際工作需要。從人才結(jié)構來看，很多基層機構缺乏具備內(nèi)部控制專業(yè)知識的綜合性人才。

3.3 基層機構缺乏健全的考核與激勵機制

一些基層機構未制定健全的在內(nèi)控合規(guī)管理的考核與激勵機制，難以調(diào)動員工對內(nèi)控合規(guī)管理的積極性，對工作成效會產(chǎn)生一定影響。從激勵機制來看，基層機構多將激勵重點放在業(yè)務發(fā)展上，針對內(nèi)控合規(guī)管理方面的激勵政策較少，難以調(diào)動員工對內(nèi)控合規(guī)管理的積極性，有時甚至無法及時察覺出基層機構運營中存在的潛在風險，不利于基層機構發(fā)展的持續(xù)性。從考核制度來看，未將員工的日常工作表現(xiàn)與其薪資等福利掛鉤，對員工合規(guī)遵循缺乏有效的評價。

3.4 未給予內(nèi)控合規(guī)培訓足夠的重視

在實際中，有些基層機構并未給予內(nèi)控合規(guī)管理培訓足夠的重視，導致一些員工缺乏必要的崗位技能。在新時期，商業(yè)銀行基層機構需要結(jié)合時代發(fā)展趨勢，充分認識到內(nèi)控合規(guī)管理的重要性，并積極組織相關培訓活動，全面提高員工的專業(yè)能力與責任意識[3]。

3.5 處罰整改力度有限

在實際中，一些基層網(wǎng)點在日常業(yè)務檢查中會發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題，因思想上未足夠重視所發(fā)現(xiàn)的問題，整改質(zhì)量欠佳，使得一些違規(guī)問題沒有得以解決。此外，有些執(zhí)規(guī)人員出于人情或者個人利益等諸多因素的考慮，未按照相關制度嚴肅懲戒違法違規(guī)行為，未有效揭示違法違規(guī)后果，減弱了警示教育的作用。

3.6 違規(guī)操作問題頻現(xiàn)

在現(xiàn)實中，有些商業(yè)銀行基層機構工作人員的違規(guī)操作問題屢禁不止。甚至部分員工有章不循，有據(jù)不依。盡管有些問題得到了相應的糾正，但是同性質(zhì)的問題在不同支行或者網(wǎng)點仍然會重復性出現(xiàn)。比如，以感情代替制度、以習慣代替規(guī)章的問題大量存在。從最近幾年的內(nèi)控合規(guī)檢查情況來分析，基層機構的違規(guī)操作問題已經(jīng)出現(xiàn)在信貸業(yè)務、財會業(yè)務、柜臺業(yè)務、電子銀行等各類新辦業(yè)務中。此外，有些網(wǎng)點的營銷人員在宣傳、推介金融服務時未能如實履行告知義務或者風險提示不到位，引發(fā)了客戶糾紛或者聲譽風險。此外，有些網(wǎng)點員工缺乏集體意識，往往出于個人利益而出現(xiàn)一些違規(guī)代理業(yè)務，或者違規(guī)辦理業(yè)務，使得內(nèi)控合規(guī)管理工作人員面臨著較大的挑戰(zhàn)。

4 提升商業(yè)銀行基層機構內(nèi)控合規(guī)管理有效性的途徑

4.1 建立完善的內(nèi)控合規(guī)組織架構

首先，商業(yè)銀行基層機構需要結(jié)合現(xiàn)實情況，將各項內(nèi)控合規(guī)管理責任落實到個人，嚴防法律風險、操作風險等風險的發(fā)生。從組織架構來看，需要堅持“縱向到底，橫向到邊”的合規(guī)管理組織架構，使內(nèi)控合規(guī)管理覆蓋全部機構，并將合規(guī)管理覆蓋到機構日常經(jīng)營的全流程中。在日常工作中，要堅持“無授權不可為”與“有授權合規(guī)為”的原則，保證各項經(jīng)營活動的有序性與合規(guī)性。

其次，將業(yè)務部門的合規(guī)管理主體責任落實到實處，加強合規(guī)管理力度。業(yè)務部門在日常工作中，要堅持問題為導向，將業(yè)務檢查、屢查屢犯問題檢查作為重點工作，及時發(fā)現(xiàn)查處違規(guī)問題，并建立約談、預警與考核相融合的工作機制，細化合規(guī)管控措施，全面提升高內(nèi)控合規(guī)管理成效[4]。

4.2 全面提高內(nèi)控合規(guī)管理政策執(zhí)行力度

首先，強化內(nèi)控合規(guī)管理培訓，提高員工的合規(guī)管理意識和工作能力。結(jié)合工作所需，制定切實可行的培訓內(nèi)容，傳達合規(guī)檢查、違規(guī)處置、合規(guī)考核等方面的管理要求，提示員工要嚴格遵守各項規(guī)章制度。通過違規(guī)責任認定與責任追究，提高員工的違規(guī)成本，引導員工自覺遵守規(guī)則制度。

其次，強化合規(guī)與業(yè)務的配合。通過將合規(guī)管理嵌入到業(yè)務流程，幫助合規(guī)管理人員精準地發(fā)現(xiàn)業(yè)務中潛在的風險，并制定出切實可行的風險化解方案。在業(yè)務發(fā)展過程中，要認真執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)定，密切跟蹤監(jiān)管政策變化，及時根據(jù)監(jiān)管變化調(diào)整業(yè)務制度，提高合規(guī)管理成效。

4.3 緊密結(jié)合合規(guī)檢查與問題整改工作

首先，合規(guī)檢查是檢驗商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度科學性、合理性的重要工作。通過認真開展合規(guī)檢查，可以及時發(fā)現(xiàn)機構運行中的潛在風險，并制定出相應的風險防控方案。其次，結(jié)合合規(guī)檢查結(jié)果，不斷優(yōu)化整改工作質(zhì)量。科學合理的運用合規(guī)檢查、內(nèi)控評價等多項方法，及時檢測出機構日常營運中的風險或內(nèi)控缺陷問題。隨著金融監(jiān)管形勢的不斷變化，基層機構需要根據(jù)變化不斷優(yōu)化調(diào)整自身制度規(guī)范，以滿足內(nèi)控合規(guī)管理工作需要。最后，要結(jié)合同業(yè)機構監(jiān)管處罰中所暴露出的問題，做好相應自查工作，防止本機構出現(xiàn)同類問題而受到監(jiān)管處罰。對于內(nèi)控制度缺乏科學合理性、員工行為監(jiān)管不到位、合規(guī)意識較為薄弱等問題，要認真汲取同業(yè)教訓，舉一反三，制定出切實可行的整改方案，以此全面提升商業(yè)銀行基層機構工作質(zhì)量與效率。

4.4 優(yōu)化合規(guī)報告機制，提高信息傳遞效率與質(zhì)量

在建立合規(guī)報告機制時，應該堅持雙線報告、垂直為主的工作原則，細化合規(guī)報告與通報流程，使得各項內(nèi)控合規(guī)信息可以及時高效地傳達到相關部門、機構。業(yè)務部門需要將本條線合規(guī)管理情況如實傳達給同級合規(guī)管理部門與上一級業(yè)務部門；分支機構合規(guī)部門需要將相關合規(guī)管理情況報告給上級合規(guī)部門。依托橫向與縱向相結(jié)合的信息傳遞機制，全面提高合規(guī)信息的共享質(zhì)量與利用成效[5]。

4.5 加大合規(guī)文化建設力度，提高員工的綜合素質(zhì)

首先，加大案件防控與員工行為管理力度。將內(nèi)控合規(guī)管理與案件防控管理工作的主體責任落實到機構，機構主要負責人為第一責任人。

其次，通過全面的培訓，將員工教育與合規(guī)知識培訓結(jié)合起來，在基層機構內(nèi)部形成良好的合規(guī)文化，強化員工的合規(guī)意識。從培訓內(nèi)容來看，要抓好法律教育、銀行員工從業(yè)禁令教育等，提升員工的法律意識、規(guī)矩意識與底線意識，固牢員工守法、守規(guī)的思想防線。依托合規(guī)管理，強化制度執(zhí)行，有效遏制違法違規(guī)等行為。

最后，建立完善的違規(guī)問責制度。合規(guī)管理人員應該依托完善的內(nèi)控合規(guī)制度，做好相應的監(jiān)督工作。在發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，及時向相關部門反映，并制定出切實可行的處置措施。通過強化警示震懾，全面提高商業(yè)銀行基層機構的金融風險防范意識，使員工自覺做到合法合規(guī)。在追究違規(guī)人員的責任時，要嚴格按照制度規(guī)定，采取公開通報、積分處理等措施對違規(guī)人員進行處置，抓早抓小，防微杜漸，起到減少違規(guī)事件發(fā)生、減少監(jiān)管處罰的作用。

4.6 建立完善的績效考核機制

首先，基層機構需要認識到內(nèi)控合規(guī)考核工作的重要性，并將考核結(jié)果與員工的工資、福利、晉升等相掛鉤，激勵員工認真履行內(nèi)控合規(guī)職責。

其次，通過不斷完善內(nèi)控合規(guī)與基礎管理考核辦法，健全內(nèi)控合規(guī)管理人員的權責等，夯實合規(guī)管理工作基礎。將監(jiān)管結(jié)果與績效薪資相掛鉤，激發(fā)各合規(guī)管理主體認真履行合規(guī)管理工作的內(nèi)生動力。

4.7 建立健全內(nèi)控合規(guī)管理制度

健全的內(nèi)控合規(guī)管理制度可以保證管理工作有章可循、有據(jù)可依。新時期，商業(yè)銀行應該結(jié)合本機構實際情況，制定完善的內(nèi)控合規(guī)管理制度。首先，建立完善的內(nèi)控合規(guī)管理體系，使得各項規(guī)章制度與商業(yè)銀行的實際發(fā)展需求相契合。其次，建立有效的監(jiān)督檢查機制。借助監(jiān)督檢查機制，有效檢驗各項內(nèi)控合規(guī)制度是否得到有效執(zhí)行。在發(fā)現(xiàn)問題后，及時制定相應的整改措施，確保有效落實各項整改工作。再次，將監(jiān)督檢查與整改工作結(jié)合起來，便于上級及時了解內(nèi)控合規(guī)執(zhí)行情況，并與相關員工積極溝通與交流，以此尋求最佳的問題解決方案。最后，加大對關鍵崗位員工的排查力度，切實防范案件風險。要使員工認識到自身工作的重要性，自覺做到依法合規(guī)操作。

5 結(jié)語

隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行間的競爭壓力也在逐漸增大。商業(yè)銀行在擴展業(yè)務、提高經(jīng)濟效益的同時，還應不斷加大內(nèi)控合規(guī)管理力度。內(nèi)控合規(guī)管理工作的高效開展，可以及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行營運中存在的風險，并制定出切實可行的風險應對措施，保障商業(yè)銀行的可持續(xù)性發(fā)展。在現(xiàn)實中，商業(yè)銀行基層機構因缺乏完備的內(nèi)控合規(guī)管理機構設置，內(nèi)控合規(guī)管理人員的綜合素質(zhì)不足等諸多因素，對內(nèi)控合規(guī)管理成效有所影響。為此，以上內(nèi)容結(jié)合具體問題，提出了相應的內(nèi)控合規(guī)管理對策。希望以上分析可以給相關從業(yè)人員帶來一定的幫助，并促進我國商業(yè)銀行基層機構有序、快速、健康發(fā)展。