戴嫣

鹽城市城市建設(shè)投資集團有限公司 江蘇鹽城 224005

資金是棚戶區(qū)改造當(dāng)中的重要資源，也是保證項目推進的重要基礎(chǔ)。在現(xiàn)今棚戶區(qū)改造項目當(dāng)中，資金主要為國家財政專項補助與來自國有銀行的貸款，但在具體項目實施當(dāng)中，也存在著一定的問題，包括有沒有做好資金籌集、沒有做好資金使用與運行之間的結(jié)合等等，并因此對資金的使用效率產(chǎn)生影響，進而限制了項目的進一步發(fā)展。在該情況下，做好資金管理則成為棚戶區(qū)改造當(dāng)中的重點內(nèi)容，需要能夠積極采取措施提升資金管理水平，強化對于資金的監(jiān)督，保證資金的科學(xué)使用。

1 管理特點

在棚戶區(qū)改造項目當(dāng)中，進行資金管理的特點體現(xiàn)在以下方面：

（1）資金用量大。對于棚戶區(qū)改造來說，是一項系統(tǒng)性長期性地工程，也是直接關(guān)系到民生的工程。在具體項目實施當(dāng)中，不僅將涉及到建設(shè)以及征遷等問題，也涉及到之后的安置問題，也需要能夠?qū)用裰蟮纳钜约胺€(wěn)定情況引起重視。該情況的存在，則使得棚戶區(qū)改造同普通地產(chǎn)項目相比具有更為繁瑣以及復(fù)雜的特點，也因此對資金具有了更高的需求。

（2）專款專用。在棚戶區(qū)改造項目當(dāng)中，?？顚Ｓ靡彩琴Y金管理的重要特點。對于棚戶區(qū)改造項目來說，是一項直接關(guān)系到民心與民生的工程，也將關(guān)系到社會的穩(wěn)定發(fā)展。資金通常為政策性貸款支持以及當(dāng)?shù)刎斦块T的撥款，且有一部分來自于建設(shè)企業(yè)的資金。在此過程當(dāng)中，對于每一項資金在使用時都需要能夠進行申請報備，在具體使用時，需要能夠嚴格根據(jù)項目需求，在經(jīng)過可行性研究報告與批復(fù)之后才能夠使用，同時需要對整個過程進行追蹤。

（3）商業(yè)收益低。棚戶區(qū)改造的模式包括有政府社會合作、政府市場化運行以及政府主導(dǎo)這幾種模式。在具體項目實施當(dāng)中，無論使用的是哪一種模式，政府在此當(dāng)中都將起到重要的主導(dǎo)作用，政府在資金的組織監(jiān)督與使用方面存在不注重商業(yè)收益的特點[1]。

2 管理存在問題

2.1 使用效益不高

對于棚戶區(qū)改造項目來說，不僅能夠有效提升政府的城鎮(zhèn)化水平、關(guān)系到金融機構(gòu)與企業(yè)的風(fēng)險收益，更是直接關(guān)系到拆遷戶的切身利益。在專款專用政策實施的情況下，雖然在資金使用安全方面具有一定的保障作用，有效地提升了財務(wù)風(fēng)險的抵御能力，但在部分棚戶區(qū)改造項目當(dāng)中，運作公司在資金管理能力方面存在一定的不足，在專業(yè)化程度也無法滿足工程建設(shè)的需求，具體體現(xiàn)在工作效率較低資金、在申請方面實現(xiàn)過長以及沒有及時結(jié)合項目進度做好專項資金的申請等等。這部分情況的存在，則可能導(dǎo)致發(fā)生貸款申請同具體項目推進進度不匹配問題的發(fā)生。此外，也可能在具體工程推進當(dāng)中對后續(xù)建設(shè)風(fēng)險存在忽視的情況，對資金在回流方面產(chǎn)生影響。

2.2 來源渠道單一

在具體棚戶區(qū)改造項目實施當(dāng)中，將獲得來自政府的政策支持。但在整個項目過程當(dāng)中，包括有前期的拆遷以及后期的安置都將花費大量的資金，也使得該類項目所需的資金遠遠高于普通的房地產(chǎn)項目。在該情況下，單純根據(jù)政府財政的支持，很難完成項目的建設(shè)。同時，金融機構(gòu)在具體工作當(dāng)中更傾向于投資周期短以及收益高的項目，很少選擇棚戶區(qū)改造這種工期較長且收益相對較低的項目。這部分情況的存在，則使得大部分棚戶區(qū)改造項目在具體建設(shè)實施當(dāng)中更多地依賴來自國家的財政撥款，因此會對具體項目實施當(dāng)中的資金來源形成較大的限制，也可能因此影響到項目的正常推進與實施[2]。

2.3 缺少風(fēng)險防控

在具體棚戶區(qū)改造項目實施當(dāng)中，在資金的下達、監(jiān)管與使用方面都具有政策文件的規(guī)定要求。這部分情況的存在，在一定程度上有效地實現(xiàn)資金風(fēng)險的防控。但在具體項目實施當(dāng)中，在嚴密防控風(fēng)險方面還有待提高。在具體資金運行當(dāng)中，也無法對所有環(huán)節(jié)當(dāng)中可能存在的問題進行科學(xué)有效的監(jiān)管，也將因此對具體的防控預(yù)警措施應(yīng)用形成限制。作為財政與項目主管部門，需要能夠根據(jù)項目的實際情況制定相應(yīng)的支出計劃，做好資金使用的落實，同時強化前期規(guī)劃、中期監(jiān)管以及事后的評價工作。但就目前來說，在具體資金風(fēng)險防控的方法使用以及系統(tǒng)性方面還存在一定的不足，無法充分根據(jù)風(fēng)險特點進行針對性地管控，并因此對風(fēng)險的科學(xué)使用埋下了隱患[3-4]。

3 資金管理措施

3.1 完善管理機制

3.1.1 做好管理研究

科學(xué)的研究是保證資金得到科學(xué)使用的重要基礎(chǔ)。在具體工作開展當(dāng)中，需要能夠強化對于資金管理效率方面的研究，同時研判目前的政策形勢，以此使相關(guān)資金管理措施能夠有效地落實，在對融資環(huán)境有效優(yōu)化的基礎(chǔ)上，對融資優(yōu)惠政策進行貫徹與落實，使資金各方能夠具有更高的積極性。在做好金融監(jiān)管工作的基礎(chǔ)上，可以對融資的綠色通道進行開通，對以往資金使用當(dāng)中的行政審批環(huán)節(jié)進行減少，以此實現(xiàn)不同融資方式環(huán)境的優(yōu)化，以此使其能夠成為對棚戶區(qū)改造項目推動實施的重要動力。以此為基礎(chǔ)對科學(xué)完善的資金管理機制進行建立，做好項目資金的系統(tǒng)化管理，更好地實現(xiàn)統(tǒng)籌規(guī)劃目標。此外，也需要能夠做好資金動態(tài)監(jiān)管機制的建立，以此對資金的使用情況進行有效的監(jiān)控[5]。

3.1.2 優(yōu)化工作流程

在棚戶區(qū)改造當(dāng)中，資金的一項重要來源即銀行的政策性貸款，在不違規(guī)的情況下，需要能夠進一步優(yōu)化項目的貸款途徑，使其具有多樣性的特點。具體流程，需要能夠擴展為開行賬戶、項目實施主體對外支付等流程。在具體工程施工當(dāng)中，將涉及到多個方面，包括有棚改辦政府平臺、國家開發(fā)銀行統(tǒng)貸平臺以及建設(shè)單位等等，需要能夠充分根據(jù)用戶的具體需求，對不同的申報以及審批權(quán)限進行設(shè)置，以此更好地實現(xiàn)資金的規(guī)范使用目標。對資金申報流程進行分析，以此實現(xiàn)流程的進一步優(yōu)化。作為建設(shè)單位，需要能夠在做好項目內(nèi)容明確的基礎(chǔ)上，根據(jù)系統(tǒng)流程做好項目的申報，將其實現(xiàn)對統(tǒng)籌平臺的上傳，最終由棚改辦以及開發(fā)銀行等貸款方審批后做好合同的簽訂，在經(jīng)過國家開發(fā)銀行完成審批之后再進行發(fā)放。對于建設(shè)以及拆遷項目來說，需要能夠根據(jù)類型的區(qū)別制定方案，做好貸款資金的合理分配，將資金實現(xiàn)對融資平臺賬戶的轉(zhuǎn)入。在貸款轉(zhuǎn)化時，需要能夠做好審批手續(xù)的履行，以直接支付的方式將款項做好施工建設(shè)的撥付。

3.1.3 建立信息系統(tǒng)

就目前來說，很多項目運行方都建立了科學(xué)完善的信息管理系統(tǒng)。但在具體資金管理過程當(dāng)中，也將出現(xiàn)一定的問題。作為建設(shè)單位，需要能夠充分結(jié)合實際進行信息化管理的建立與完善，根據(jù)需求實現(xiàn)高效、科學(xué)資金管理信息系統(tǒng)的打造，在對管理內(nèi)容不斷豐富優(yōu)化的基礎(chǔ)上做好先進數(shù)據(jù)算法的使用，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的科學(xué)應(yīng)用使系統(tǒng)建設(shè)當(dāng)中的財務(wù)決策與預(yù)警能夠得到強化，保證在財務(wù)風(fēng)險提示方面具有好的表現(xiàn)[6]。

3.2 拓寬資金來源

在棚戶區(qū)改造項目建設(shè)當(dāng)中，資金來源可以說是對項目具體實施產(chǎn)生影響的重要問題，也是阻礙大部分棚戶區(qū)改造項目科學(xué)有效實施的關(guān)鍵。要想對該問題進行有效地解決，則需要能夠在現(xiàn)有基礎(chǔ)上做好項目資金來源的進一步擴展。對于財政實力相對較弱的地區(qū)，單純通過政策性貸款與財政撥款方式獲得資金，使得資金流將在較大程度上受到銀行貸款審批以及地方財政狀況的制約與影響，有較高的概率出現(xiàn)現(xiàn)金不足以及無法及時到位的問題，并因此對工程進度產(chǎn)生影響。對此，則需要在現(xiàn)有政策允許的基礎(chǔ)上實現(xiàn)更多資金來源的探索與挖掘。如可以強化對于行政區(qū)域當(dāng)中國有資產(chǎn)的管理，對閑置國有資產(chǎn)進行盤活，同時可以強化對于專項債券的爭取，挖掘非稅收入財政潛力，在對各部門積極性充分調(diào)動的情況下保證應(yīng)收盡收。此外，也需要能夠做好政策動向的隨時關(guān)注，在政策允許的情況下以新的方式進行采購融資，通過來源渠道的進一步拓寬與豐富保證項目在具體建設(shè)當(dāng)中能夠具有足夠的資金[7]。

3.3 健全防范體系

要想保證資金的科學(xué)安全使用，則需要能夠充分結(jié)合實際做好風(fēng)險防范體系的建立健全。具體來說，可以從以下幾個方面做好風(fēng)險防范體系的建立：第一，牢固風(fēng)險意識。作為項目主管部門需要能夠始終樹立起科學(xué)的風(fēng)險意識，積極采取措施強化工作人員的財務(wù)風(fēng)險意識以及制度意識，保證相關(guān)人員都能夠充分認識到施工風(fēng)險管控工作的重要性。在具體工作當(dāng)中，需要能夠積極采取措施切實提升管理人員的風(fēng)險意識水平，將風(fēng)險管理滲透到日常的考核以及管理工作當(dāng)中，通過該種方式的應(yīng)用實現(xiàn)項目風(fēng)險管理體系的科學(xué)貫徹與落實；第二，建立防范制度。要對施工企業(yè)的內(nèi)控機制進行建立與完善，以此實現(xiàn)施工過程的有效監(jiān)督。作為建設(shè)單位，需要能夠從工作流程制度建設(shè)與崗位設(shè)置角度出發(fā)，嚴格按照棚戶區(qū)改造管理的要求，對其中工作人員的崗位職責(zé)進行細化，明確崗位的權(quán)限與界限，明確不同崗位所需要承擔(dān)的工作任務(wù)與責(zé)任[8]。要積極組建專職的風(fēng)險監(jiān)測團隊，可以委托第三方機構(gòu)對棚戶區(qū)改造施工的相關(guān)情況進行監(jiān)督與管理，做好可能出現(xiàn)風(fēng)險點的研究，以獨立的方式進行審查監(jiān)管；第三，建立預(yù)警機制。作為建設(shè)單位，需要根據(jù)實際做好科學(xué)風(fēng)險評估機制的制定，以此對項目資金的使用情況進行有效的規(guī)范與管控，包括有借貸與融資等方面，對具體工程建設(shè)當(dāng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題進行準確的評定，切實提升投資決策能力水平，有效的規(guī)范與管控，包括有借貸與融資等方面，對具體工程建設(shè)當(dāng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題進行準確的評定，切實提升投資決策能力水平；第四，完善補救機制。在做好風(fēng)險預(yù)警機制建立健全以及全過程管理措施的同時，也需要能夠根據(jù)項目在具體建設(shè)實施當(dāng)中可能發(fā)生的緊急情況與風(fēng)險問題科學(xué)制定相應(yīng)的補救預(yù)案與措施。同時，需要能夠做好風(fēng)險管理體系的建立健全，對資金在具體使用當(dāng)中的風(fēng)險管控起到積極的推動與強化作用[9]。

3.4 竣工決算管理

在具體進行棚戶區(qū)項目資金管理時，需要保證能夠始終貫穿在整個項目的實施過程當(dāng)中，包括有前期準備、工程施工、竣工驗收等環(huán)節(jié)的財務(wù)狀況。在工程建設(shè)完成之后，需要能夠做好資金的科學(xué)統(tǒng)籌做好投資成本的合理規(guī)劃，以此為基礎(chǔ)實現(xiàn)更大投資效益的創(chuàng)造，保證項目的順利建設(shè)。之后，則需要能夠做好竣工結(jié)算工作。在該項工作當(dāng)中，相關(guān)單位需要能夠充分根據(jù)項目驗收標準要求做好改造項目的驗收，由設(shè)計方、監(jiān)理方以及施工方共同參與到驗收當(dāng)中，對項目在具體建設(shè)當(dāng)中使用到的材料、設(shè)備與物資進行及時的盤點，做好賬目的核對，保證賬實相符，保證能夠嚴格按照國家法律規(guī)定要求進行處理，避免發(fā)生資產(chǎn)流失或者侵占的情況。此外，也需要能夠嚴格按照規(guī)定要求做好結(jié)余資金的分配處理，對于剩余的款項需要及時收回財政，按照規(guī)定要求進行上繳或者統(tǒng)籌使用，剩余貸款可以沖抵本息[10]。

4 結(jié)語

棚戶區(qū)改造是我國的重點民生項目，也是實現(xiàn)城市城鎮(zhèn)化發(fā)展維持社會穩(wěn)定的重要項目。在具體工作開展當(dāng)中，需要能夠充分根據(jù)項目建設(shè)特點以及項目需求做好資金的科學(xué)管理，同時加強對于資金使用的全面監(jiān)督，保證資金在科學(xué)合理使用的情況下促進改造項目的順利推進與建設(shè)。