商業(yè)銀行作為外匯業(yè)務中連接監(jiān)管部門和市場主體的重要一環(huán)，需要不斷加強外匯業(yè)務合規(guī)管理，提升外匯合規(guī)能力，落實外匯便利化措施，以更好地服務市場主體。

挑戰(zhàn)：銀行外匯合規(guī)的兩個統(tǒng)一

樹立風險中性意識，做好宏觀審慎與微觀合規(guī)的統(tǒng)一。2020年12月11日，人民銀行、外匯局將金融機構的跨境融資宏觀審慎調節(jié)參數(shù)由1.25下調至1，相應下調了可融資額度上限。這將給商業(yè)銀行的外幣流動性合規(guī)管理帶來一定的挑戰(zhàn)。一方面，外幣業(yè)務是商業(yè)銀行外幣流動性資金的主要來源，出于對低成本資金的追求，在跨境市場價格差異明顯的情況下，商業(yè)銀行有動力通過融入境外低成本的外幣負債來滿足外幣資產投放，以及以掉期方式平補臨時性的人民幣流動性需求；但另一方面，若擴大跨境融資規(guī)模導致融資余額突破占用上限，則將對商業(yè)銀行MPA考核及外匯評估造成負面影響，甚至面臨被征收差別化風險準備金的可能。鑒于此，銀行應樹立風險中性意識，主動調整融資來源結構，統(tǒng)籌安排境外同業(yè)外幣存放和境外主體外幣存款等不同資金來源的規(guī)模比例，適當拉長負債期限，防范期限錯配的風險，并結合業(yè)務風險因子、期限因子的影響，爭取在有限的額度內融入更多的資金；同時，有序投放外幣資產，確保流動性平穩(wěn)，并將融入的資金投放于支持實體經濟發(fā)展、符合國家產業(yè)宏觀調控的方向，以微觀合規(guī)支持宏觀審慎監(jiān)管。

挖掘內在合規(guī)潛能，做好便利化與防風險的統(tǒng)一。近年來，外匯管理模式逐漸由“規(guī)則監(jiān)管”向“原則監(jiān)管”轉變。然而，部分銀行人員在外匯真實性審核過程中依然習慣于“規(guī)則監(jiān)管”下清單列舉式的審核方式，對在執(zhí)行便利化政策與加強真實性審核之間的取舍往往感到困惑。其實，便利化與真實性審核二者可以通過合規(guī)的內化加以統(tǒng)一：銀行可以通過對客戶的了解和盡職調查，以及對商業(yè)行為內在邏輯的研判，來加強真實性審核，而這些審核并不會削弱合規(guī)可信主體在便利化上的良好感受。簡而言之，銀行要下功夫，讓客戶于無形中享受到便利化的政策紅利。要實現(xiàn)這一目標，一是要在柜面單據(jù)審核之外的場景，如客戶畫像、業(yè)務邏輯判斷等方面，投入更多的資源；二是要培養(yǎng)一支高素質的外匯從業(yè)人員隊伍。銀行要切實落實“展業(yè)三原則”，通過主動擔當做好真實性審核，做到實質風險可控。

建議：提升外匯合規(guī)水平的三個方向

提高內控制度的可執(zhí)行性

銀行要主動適應“規(guī)則監(jiān)管”向“原則監(jiān)管”的轉變，在“他律”的基礎上加強“自律”。

以落實《經常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》為例，銀行應同步修訂經常項目外匯業(yè)務的內控制度，包括客戶盡調、真實性審核、電子單證審核等內容，對貨物貿易、服務貿易等外匯收支業(yè)務分別制定展業(yè)規(guī)范。具體而言，對異地客戶收付匯、大額預收/預付貨款、離岸轉手、高頻退匯、長期限的延期購付匯等帶有貨物貿易收支風險的業(yè)務，要強化、細化內控措施。比如對大額預付貨款，在審核要點上應明確要求，盡職了解企業(yè)購付匯資金來源的合理性；要根據(jù)合同約定的交易商品、交易對手國別，通過行業(yè)協(xié)會或從事相同交易的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的預付方式是否與客戶所處的行業(yè)特征、交易慣例基本一致；將企業(yè)的預付貨款交易與其歷史交易結算方式、交易商品、交易對手、交易規(guī)模等信息進行交叉比對驗證等，以有效防范違規(guī)大額預付貨款的發(fā)生。

《銀行外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經營評估內容及評分標準（2020年）》中，對于銀行合規(guī)經營評估新增了“外匯反洗錢執(zhí)行情況”指標。此前，銀行一般按照各項具體外匯業(yè)務管理規(guī)定中有關落實“展業(yè)三原則”的要求進行管理，即遵循客戶身份識別、業(yè)務風險識別、盡職審查的規(guī)定與要求。反洗錢指標提出后，其作為國際通行標準，在與境外機構的溝通與執(zhí)行過程中能夠以“通用語言”起到順暢溝通的作用。與此同時，“三反”（反洗錢、反恐怖融資、反逃稅）落實力度的加強，也要求銀行在外匯業(yè)務內控制度中強化反洗錢制度的建設，將外匯合規(guī)管理與反洗錢相結合，并在此基礎上更好地做好服務市場主體和政策宣傳等工作。

推動外匯政策落地見效

第一，做好便利化政策落地。在落實外匯便利化政策的過程中，銀行要從制度制定、政策傳導落實、培訓等方面加強管理，主動掌握政策精神，避免因對政策理解不到位而產生法規(guī)之外的“自行加碼”現(xiàn)象，損害市場主體的合法權益。對于一些容易產生誤解的常見業(yè)務場景，應制作場景對話參考指南，主動提升一線柜面人員和后臺客服人員的業(yè)務應答能力，打通便利化政策落地的“最后一公里”，讓各個市場主體對于外匯便利化政策都有實實在在的獲得感；對于超過本機構專業(yè)服務能力的復雜外匯業(yè)務，也應以端正的態(tài)度和熱情的服務，及時消解客戶的疑問和不滿，防范因處理不及時和處理不當而產生輿情風險。

第二，充分用好政策紅利。銀行應從市場主體的角度進行換位思考，指導其在合規(guī)基礎上把握好政策紅利，將自身發(fā)展需求與國家政策導向有機結合。2020年年末，人民銀行、發(fā)改委、商務部、國資委、銀保監(jiān)會、外匯局聯(lián)合發(fā)布《關于進一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號），明確了“境內企業(yè)人民幣境外放款提前還款額不再計入企業(yè)境外放款余額”；2021年伊始，人民銀行、外匯局又進一步將境內企業(yè)境外放款的宏觀審慎調節(jié)系數(shù)由0.3上調至0.5，為“走出去”企業(yè)解決境外機構資金來源提供了更高的放款上限，助力“輸血”境外子公司。這些境外放款的政策紅利，都需要通過銀行的服務落實到企業(yè)。此外，銀行還可指導企業(yè)充分利用人民幣對外放款無需額外計算幣種因子的影響，用好政策紅利，推動跨境人民幣結算業(yè)務發(fā)展。

第三，積極參與政策試點。2020年，人民銀行、外匯局推出了多項便利化政策試點，包括本外幣合一銀行結算賬戶體系試點、粵港澳大灣區(qū)開展的私募股權投資基金跨境投資試點、海南自貿港開展的境外上市登記試點等。獲得試點資格，既是對銀行自身合規(guī)能力的認可，也有助于銀行在業(yè)務發(fā)展中搶得先機。銀行總行及分/支行可結合具體試點政策的要求，結合自身的資質情況，主動評估本行對各項試點政策的可操作性，本著審慎合規(guī)、便利客戶的原則，積極申請便利化試點，在助力貿易投資便利化的同時，也為自身積累客戶業(yè)務來源先行一步。

加強外匯科技運用

第一，運用區(qū)塊鏈技術加強對交易背景真實性的審核。在此前利用區(qū)塊鏈技術解決“服務貿易稅務備案信息銀行核驗”“貿易融資真實性核驗”“資本項目結匯支付真實性核驗”等問題的基礎上，銀行可以考慮結合政策要求，擴大區(qū)塊鏈支持的運用場景。以此前較難核實交易背景的離岸轉手業(yè)務為例，《經常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》賦予了銀行“可根據(jù)展業(yè)原則和業(yè)務實際，自主決定審核交易單證的種類”的權利，銀行可考慮使用區(qū)塊鏈技術，通過對倉單、提單、運單在結算融資中的真實性、唯一性進行核驗，防范虛構貿易背景。

第二，運用大數(shù)據(jù)等實現(xiàn)對客戶的精準畫像。在當前簡政放權以及外匯管理改革持續(xù)深化的背景下，管理理念已由事前監(jiān)管轉變?yōu)槭潞蠊芾?，銀行真實性審核關口也隨之后移。如何有效防范資本項目收入支付便利化后的合規(guī)風險，對銀行而言是不小的挑戰(zhàn)。“了解客戶”是合規(guī)辦理各項外匯業(yè)務的前提。而要真正做到“了解客戶”，就應充分利用外匯科技手段，前移監(jiān)測關口來對沖外匯合規(guī)風險。如可通過疊加5G、大數(shù)據(jù)等技術，集合銀行、物流、平臺企業(yè)等市場數(shù)據(jù)及監(jiān)管部門的公開數(shù)據(jù)（如增值稅專用發(fā)票查詢），實現(xiàn)對外匯市場當事人的精準畫像；同時，還可通過對具體外匯業(yè)務進行全生命周期的實時監(jiān)測跟蹤，防范非法跨境資金隨意流動帶來的洗錢、逃/套匯等風險。

第三，運用智能OCR、流程機器人RPA等提升服務效率。后疫情時期，在加快線上辦理外匯業(yè)務的研發(fā)和優(yōu)化方面，銀行應緊緊把握市場主體線上化服務需求激增的機會，積極使用智能OCR、RPA等技術，線上辦理資本項目登記、收入結匯、支付等外匯業(yè)務，提升對客戶的服務效率；同時，擴展線上渠道從傳統(tǒng)的桌面互聯(lián)網轉向手機移動端，讓市場主體體會到更加實實在在的便利。