李楊

（中德華建（北京）國(guó)際工程技術(shù)有限公司， 武漢 430000）

1 引言

在建設(shè)工程項(xiàng)目造價(jià)中，風(fēng)險(xiǎn)防范與成本控制是需要考慮的重要因素。EPC 模式下項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工等各項(xiàng)環(huán)節(jié)由承包商負(fù)責(zé)，明確劃分項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任，在項(xiàng)目開展中承包商有相當(dāng)大的發(fā)揮空間。我國(guó)項(xiàng)目承包企業(yè)經(jīng)過長(zhǎng)期發(fā)展，單個(gè)企業(yè)已具備完成設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工等環(huán)節(jié)的能力，因此，EPC模式在我國(guó)應(yīng)用普遍。但其中也面臨相關(guān)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，需要開展科學(xué)、有效的全過程管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，提升管理水平。

2 建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

在工程活動(dòng)中往往存在大量風(fēng)險(xiǎn)。首先，工程項(xiàng)目具有一次性特點(diǎn)，從項(xiàng)目決策設(shè)計(jì)到竣工運(yùn)營(yíng)各階段都存在不確定因素，而人們對(duì)其的認(rèn)識(shí)能力、控制能力是有限的，受自然、社會(huì)和施工技術(shù)等因素影響，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)往往不可預(yù)見。

其次，工程項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，同時(shí)其涉及范圍廣，容易受到一些不確定性因素的影響。因此，工程風(fēng)險(xiǎn)有客觀性、普遍性特點(diǎn)。人們只能在有限的時(shí)間、空間上改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生條件，降低其發(fā)生概率、減少損失，但難以將其完善消除。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)還具有偶然性和必然性，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是多種因素共同作用的結(jié)果，因此，其隨機(jī)性較強(qiáng)。而很多風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生條件呈現(xiàn)出一定規(guī)律性，可以使用概率統(tǒng)計(jì)方法、風(fēng)險(xiǎn)分析法計(jì)算其發(fā)生概率。

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有6 方面特征：（1）不確定性。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和導(dǎo)致的后果往往以偶然性、不確定形式出現(xiàn)，導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果與預(yù)期是存在差異的。（2）相對(duì)性。人們識(shí)別、承受風(fēng)險(xiǎn)的能力不同，不同工程項(xiàng)目投入也存在差異，因此，相同的工程風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)不同項(xiàng)目產(chǎn)生不同影響。（3）漸進(jìn)性。大部分風(fēng)險(xiǎn)形成并不是突然的，而是在內(nèi)外條件變化下，隨著一定規(guī)律，其大小、性質(zhì)也在不斷變化、發(fā)展。（4）可變性。項(xiàng)目建設(shè)中各階段都存在不同風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)自身也在變化，尤其是大型項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)因素繁雜，其可變性也更加顯著。（5）多樣性。建設(shè)項(xiàng)目周期長(zhǎng)、規(guī)模大、范圍廣，則其風(fēng)險(xiǎn)種類和數(shù)量也相對(duì)較多，且各風(fēng)險(xiǎn)要素間存在復(fù)雜關(guān)系。（6）可測(cè)性。雖然風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，但人們可以掌握規(guī)律判斷其發(fā)生概率，預(yù)測(cè)可能引發(fā)的后果，對(duì)其進(jìn)行觀測(cè)和估計(jì)。利用現(xiàn)代計(jì)量方法和技術(shù)動(dòng)態(tài)掌控風(fēng)險(xiǎn)，提出控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略[1]。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)類型

按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源可以將其分為5 種類型：

1）社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)。指的是政治方面事件、原因引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，比如政策變動(dòng)、移民安置和國(guó)際關(guān)系等。

2）自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)指的是自然力作用引發(fā)的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損毀，比如滑坡、地震和暴雨等，其影響比較顯著。可以通過識(shí)別自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響。

3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。指的是工程項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括信貸、財(cái)稅政策和資金來源變化等，一些風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)性的，會(huì)對(duì)各行業(yè)產(chǎn)生影響；一些風(fēng)險(xiǎn)則局限于建筑行業(yè)，比如國(guó)家基本建設(shè)投資量變化、人工費(fèi)變化的；而一些風(fēng)險(xiǎn)則與工程承包活動(dòng)相伴產(chǎn)生，比如業(yè)主履約能力，往往只影響具體企業(yè)。

4）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)中可能出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺陷、工藝不規(guī)范、流程不合理等問題，這都屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

5）管理組織風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理中由于管理失誤、管理經(jīng)驗(yàn)不足等，缺乏對(duì)問題嚴(yán)重程度、建設(shè)規(guī)模的認(rèn)知，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。具體情況就是承包商對(duì)項(xiàng)目控制不力、管理人員專業(yè)能力不足、決策失誤等，各部門配合不到位也會(huì)影響到項(xiàng)目管理效果。具體可參考圖1。

圖1 建設(shè)工程三維風(fēng)險(xiǎn)圖

3 EPC模式內(nèi)涵、特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)

EPC 模式是一種項(xiàng)目承包模式，指將項(xiàng)目設(shè)計(jì)與施工全部委托給一家企業(yè)，包括材料和設(shè)備采購(gòu)。

EPC 模式的特點(diǎn)：一是總承包商在項(xiàng)目實(shí)施中占據(jù)核心位置，具備一定的主動(dòng)經(jīng)營(yíng)性，但也面臨著挑戰(zhàn)，需要承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；二是業(yè)主權(quán)力一定程度上被限制，EPC 承包商可以選擇自由工作方式，業(yè)主對(duì)其控制有限；三是業(yè)主項(xiàng)目管理更加方便，由于項(xiàng)目全部設(shè)計(jì)和施工由承包商承擔(dān)，因此簡(jiǎn)化了業(yè)主管理工作，降低其工作量[2]。

EPC 模式的優(yōu)勢(shì)在于業(yè)主一次招標(biāo)選擇1 個(gè)總承包商即可，不需分別開展設(shè)計(jì)招標(biāo)和施工招標(biāo)，減少了招標(biāo)費(fèi)用和協(xié)調(diào)管理工作量，由1 家單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和施工，相應(yīng)減少了工程變更。同時(shí)業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)由EPC 承包商承擔(dān)，非常適用于工期緊、技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目。此外，EPC 總承包項(xiàng)目管理模式有著“小業(yè)主，大監(jiān)理”的特點(diǎn)，承包商可充分發(fā)揮自身技術(shù)優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)，保證項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)主為提高管理效率，會(huì)追求項(xiàng)目最終價(jià)格，要求工期確定性，合理確定工程造價(jià)并控制建設(shè)資金使用，保證投資效益，維護(hù)項(xiàng)目各方經(jīng)濟(jì)利益。

4 EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和管理問題

4.1 決策階段的問題和風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段，業(yè)主會(huì)委托相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)其可行性展開研究，并推動(dòng)項(xiàng)目完成。但由于總承包商缺乏前期經(jīng)營(yíng)能力，在業(yè)主開始招標(biāo)后才準(zhǔn)備投標(biāo)材料，在決策咨詢不夠?qū)I(yè)的情況下，業(yè)主投資預(yù)算與實(shí)際會(huì)存在一定偏差，這種差距加大了后期造價(jià)控制的壓力。

4.2 招標(biāo)階段的問題和風(fēng)險(xiǎn)

與傳統(tǒng)項(xiàng)目招標(biāo)不同，EPC 項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)間比較短，如果招標(biāo)工作前總承包商沒有做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，對(duì)招標(biāo)文件了解研究不足，在未清楚招標(biāo)條件情況下就設(shè)計(jì)工程建設(shè)方案，設(shè)計(jì)中與施工人員研討不足，都容易出現(xiàn)超額預(yù)算的問題。同時(shí)，部分技術(shù)人員管理理念不足，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算不足，甚至?xí)?dǎo)致無法中標(biāo)。

4.3 設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)與管理

項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)工程整體造價(jià)有著直接性影響，是EPC模式項(xiàng)目中重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目中標(biāo)后，設(shè)計(jì)人員在不考慮造價(jià)情況下，按照規(guī)范要求保守設(shè)計(jì)，多個(gè)方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性比較，設(shè)置相對(duì)穩(wěn)妥的保險(xiǎn)系數(shù)，如果與后期施工結(jié)合不足，則容易導(dǎo)致造價(jià)過高。后期設(shè)計(jì)變更也會(huì)加大工程造價(jià)不確定性，比如材料規(guī)格和型號(hào)等。此外，項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)模糊，也會(huì)加大項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 施工階段的問題與風(fēng)險(xiǎn)

施工階段包含多個(gè)工序，每個(gè)環(huán)節(jié)都需要特定施工技術(shù)與機(jī)械設(shè)備，技術(shù)應(yīng)用不合理容易產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)損失。施工階段是造價(jià)發(fā)生的重要階段，如果施工中現(xiàn)場(chǎng)管理人員與設(shè)計(jì)人員缺乏有效溝通交流，單一按照施工方案作業(yè)，難以有效把控現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)變更、突發(fā)狀況等，導(dǎo)致工程實(shí)際造價(jià)偏離設(shè)計(jì)初預(yù)算。

4.5 竣工階段的問題和風(fēng)險(xiǎn)

竣工階段是EPC 項(xiàng)目的收尾階段，業(yè)主對(duì)項(xiàng)目完成情況驗(yàn)收，開始轉(zhuǎn)移和運(yùn)行項(xiàng)目。此階段造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：一是驗(yàn)收項(xiàng)目過程中，把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致有問題項(xiàng)目通過驗(yàn)收；二是合約履行風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)期工期過短、開工延長(zhǎng)等情況下，項(xiàng)目造價(jià)超過預(yù)算，容易引發(fā)業(yè)主與承包商之間的糾紛[3]。

5 EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

5.1 提高管理人員成本意識(shí)

成本控制直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，能夠?qū)崿F(xiàn)有效成本控制，關(guān)系著企業(yè)在市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，承包企業(yè)需樹立起良好的成本意識(shí)，在日常工作各環(huán)節(jié)中均要融入成本控制理念，保證企業(yè)的成本管理優(yōu)勢(shì)。在當(dāng)前EPC 模式項(xiàng)目中項(xiàng)目管理人員成本意識(shí)越強(qiáng)，其控制效果也越好。要實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目造價(jià)目標(biāo)，管理人員需重視監(jiān)督管理項(xiàng)目各環(huán)節(jié)，企業(yè)需對(duì)管理人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升其成本控制意識(shí)，確保其在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制方面目標(biāo)更加明確。

5.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

基于EPC 模式下造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范問題，企業(yè)需從根本出發(fā)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。根據(jù)工程實(shí)際情況建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度，避免工程建設(shè)中出現(xiàn)難以落實(shí)成本控制的情況?？偝邪鼏挝粌?nèi)部需設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，日常工作中落實(shí)好成本控制，改善各環(huán)節(jié)管理質(zhì)量，為整體決策提供思路。特別是在項(xiàng)目設(shè)計(jì)與采購(gòu)階段，需重視對(duì)相關(guān)工作的挑戰(zhàn)，以減少設(shè)計(jì)隱患，有效防范造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制設(shè)計(jì)科學(xué)施工方案，降低采購(gòu)和施工等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，加大科學(xué)管控力度。

5.3 建立項(xiàng)目責(zé)任成本管理制度

工程造價(jià)成本控制需要工作人員具備良好的成本意識(shí)，同時(shí)，在責(zé)任成本制度束縛下落實(shí)到位。在項(xiàng)目實(shí)施中，需精細(xì)化劃分項(xiàng)目各環(huán)節(jié)，確認(rèn)每個(gè)環(huán)節(jié)成本控制目標(biāo)，并建立起責(zé)任機(jī)制和監(jiān)督制度，明確項(xiàng)目參與人員責(zé)任，通過制度保障參與人員的責(zé)任意識(shí)、成本意識(shí)。項(xiàng)目部按照專業(yè)分配負(fù)責(zé)人員，比如采購(gòu)環(huán)節(jié)，需要工作人員了解市場(chǎng)信息、記錄整理資料，確定采購(gòu)方案，擇優(yōu)、低價(jià)、公正選擇供應(yīng)商等。

5.4 科學(xué)進(jìn)行項(xiàng)目決策階段造價(jià)管理

EPC 模式下項(xiàng)目承包商在簽訂合同后，即負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工工作，雖然可以為承包商帶來巨大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，但也面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目決策階段進(jìn)行科學(xué)合理的造價(jià)管控，可以保證承包商確切掌握項(xiàng)目各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、收益，從而更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)利益。

首先，需做好項(xiàng)目造價(jià)估算。項(xiàng)目可行性分析是開展招投標(biāo)、設(shè)計(jì)和施工的基礎(chǔ)，在決策階段有著重要作用。而要實(shí)現(xiàn)有效的可行性分析，需要科學(xué)進(jìn)行工程造價(jià)分析，同時(shí)開展嚴(yán)格造價(jià)管理，通過項(xiàng)目造價(jià)估算，為承包商提供可行性分析、投資決策的參考。此外做好建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)估算，利于制定項(xiàng)目實(shí)施建議書，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的約束。

其次，需嚴(yán)格控制項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)。在項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)中，項(xiàng)目承包商需對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)價(jià)格嚴(yán)格控制，保證自身價(jià)格優(yōu)勢(shì)，避免報(bào)價(jià)過低影響到企業(yè)利益。確定項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)方面，需要承包商認(rèn)真研究相關(guān)文件，確定項(xiàng)目施工周期、技術(shù)要求和建設(shè)規(guī)模等信息，計(jì)算分析大致工程造價(jià)。招投標(biāo)工程師需與設(shè)計(jì)人員、施工人員前往工程實(shí)地考察，確定可能遇到困難將其計(jì)算到預(yù)算中，做好工程預(yù)算分析。項(xiàng)目承包商管理層需依據(jù)報(bào)價(jià)以及自身運(yùn)營(yíng)狀況，分析項(xiàng)目實(shí)施中造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、投資收益，確定滿足企業(yè)利益需求、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的招投標(biāo)報(bào)價(jià)。

最后，要重視合同細(xì)節(jié)，在獲得項(xiàng)目建設(shè)資格后，承包商要做好合同簽訂工作。這一工作關(guān)系著項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和企業(yè)利益，應(yīng)盡早開展合同起草、洽談和完善工作，以爭(zhēng)取更多談判時(shí)間，獲得工程施工進(jìn)度、材料采購(gòu)和工程量方面主動(dòng)權(quán)，加大造價(jià)控制力度。

5.5 設(shè)計(jì)階段造價(jià)管理

要保證設(shè)計(jì)水平，需要定期對(duì)設(shè)計(jì)人員開展專業(yè)培訓(xùn)，提升其設(shè)計(jì)能力。并完善項(xiàng)目設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，通過嚴(yán)格監(jiān)督保證設(shè)計(jì)質(zhì)量。采取限額設(shè)計(jì)可以防止成本超出投資額，在保證項(xiàng)目質(zhì)量基礎(chǔ)上合理優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，更好地發(fā)揮設(shè)計(jì)階段成本控制作用。對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)還需加大審查力度，包括項(xiàng)目技術(shù)性審查和項(xiàng)目限額設(shè)計(jì)審查，保證技術(shù)方案可行性，滿足工程施工要求。同時(shí)，分析項(xiàng)目設(shè)計(jì)造價(jià)，發(fā)現(xiàn)超出投資限額之處并及時(shí)向設(shè)計(jì)部門反饋，以進(jìn)一步修改完善，避免成本超過投資限額。

5.6 施工階段造價(jià)管理

施工階段項(xiàng)目材料、資金消耗十分集中，此環(huán)節(jié)成本占比相當(dāng)高，因此，需加大對(duì)施工階段成本控制力度，保證施工人員專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格按照施工細(xì)則和設(shè)計(jì)指導(dǎo)施工。施工隊(duì)伍需培養(yǎng)認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，合理利用原材料，減少該環(huán)節(jié)浪費(fèi)。

6 結(jié)語

EPC 模式在現(xiàn)代建設(shè)工程中應(yīng)用越來越廣泛，承包方需強(qiáng)化成本控制意識(shí)，對(duì)建設(shè)全過程各環(huán)節(jié)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)加以管理，建立起完善的責(zé)任機(jī)制，保證成本控制工作質(zhì)量，適應(yīng)當(dāng)前工程建設(shè)需要。