吳亞捷
(中國鋼研科技集團(tuán)有限公司,北京 100081)
早在2008年,西門子公司因違反美國《反海外腐敗法》被處罰金16億美元,此案成為全球企業(yè)強化合規(guī)管理的里程碑事件。此后,諸多全球性企業(yè)逐步建立健全合規(guī)管理體系。2017~2018年,中興通訊因違反美國出口管制規(guī)定被美國政府處罰,管理層被更換,該案極大地震動了中國企業(yè)和我國政府相關(guān)部門,是中國企業(yè)收到來自管理國政府處罰金額最高的一張罰單,成為中國企業(yè)強化合規(guī)管理的里程碑事件。
2017年,中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會議要求企業(yè)強化合規(guī)管理,建立合規(guī)制度。2018 年,國資委、發(fā)改委等部委分別下發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》對中央企業(yè)合規(guī)管理工作提供了指導(dǎo)意見。2021年ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》國際標(biāo)準(zhǔn)正式發(fā)布實施。目前,中央企業(yè)面臨的問題已從是否要合規(guī)轉(zhuǎn)為如何合規(guī)。
合規(guī)簡單來說就是合乎規(guī)定,“規(guī)”通常包含以下三個方面:(1)遵守法規(guī),即相關(guān)國家的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定;(2)遵守制度,即企業(yè)內(nèi)部制度以及商業(yè)行為準(zhǔn)則;(3)遵守規(guī)范,即道德規(guī)范和職業(yè)操守等。從遵守法規(guī)角度來看,合規(guī)就是確保企業(yè)經(jīng)營管理行為符合“公共利益”;從遵守制度角度來看,合規(guī)就是確保企業(yè)經(jīng)營管理行為達(dá)到內(nèi)部管理要求;從遵守規(guī)范角度來看,合規(guī)要求員工提升規(guī)則意識,做到行為自覺。因此 ,合規(guī)一般是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。
依法治國的全面推進(jìn),為企業(yè)改革發(fā)展創(chuàng)造了更加良好的法治環(huán)境,對企業(yè)平等適用法律、公平參與競爭、依法合規(guī)管理提出新的任務(wù)和挑戰(zhàn)。因此,中央企業(yè)要主動擔(dān)當(dāng),遵規(guī)守紀(jì),依法辦事,不斷提升依法合規(guī)能力和水平,成為對外依法經(jīng)營、對內(nèi)依法治理、合規(guī)經(jīng)營的表率。
國資委持續(xù)推進(jìn)法治央企建設(shè),將加強合規(guī)管理作為未來一個時期中央企業(yè)法治工作應(yīng)對法律法規(guī)變化、支撐企業(yè)健康發(fā)展的重要著力點,從制度準(zhǔn)則、工作機制、管理體系等方面提出具體要求。加快打造法治央企,要按照國資委要求,將提升合規(guī)能力作為法治建設(shè)重要抓手和內(nèi)容。
“一帶一路”等戰(zhàn)略給中央企業(yè)帶來巨大發(fā)展機遇,也帶來了監(jiān)管環(huán)境、競爭環(huán)境和業(yè)態(tài)環(huán)境的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。中央企業(yè)只有立足自身,主動開展合規(guī)管理,才能不斷提升核心競爭力,開拓更大的國際市場,為后續(xù)發(fā)展增添新動能。
經(jīng)濟(jì)社會正在發(fā)生深刻變革,商業(yè)模式迭代翻新,行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)趨細(xì)。為實現(xiàn)“十四五規(guī)劃”“法治央企”等戰(zhàn)略目標(biāo),中央企業(yè)必須健全前期防范、過程控制及違規(guī)懲處的合規(guī)管理機制,持續(xù)鍛造適應(yīng)環(huán)境變化的依法治理能力、合規(guī)經(jīng)營能力和規(guī)范管理能力。
雖然大部分中央企業(yè)均發(fā)布了合規(guī)管理基本制度,但基本制度只在對企業(yè)合規(guī)管理提出原則性要求,對重點領(lǐng)域的界定大部分依托于國資委《合規(guī)管理指引》,并未根據(jù)企業(yè)實際進(jìn)行細(xì)化;對合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)審查、合規(guī)評價、違規(guī)問責(zé)等管理內(nèi)容也沒有細(xì)化;對商業(yè)合作伙伴也沒有具體的行為準(zhǔn)則約束。換句話說,合規(guī)管理制度還停留在指導(dǎo)性要求層面,合規(guī)管理未能真正實現(xiàn)與業(yè)務(wù)有效融合,沒有具體的業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度,制度不能真正有效落地。
雖然大部分中央企業(yè)均建立了合規(guī)管理組織體系,明確了董事會、經(jīng)理層的合規(guī)管理,成立了合規(guī)管理委員會負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào),并明確了合規(guī)管理負(fù)責(zé)人,落實了牽頭管理部門等。但目前未能正確把握合規(guī)管理內(nèi)涵,合規(guī)管理工作僅僅限于合規(guī)管理牽頭部門,認(rèn)為合規(guī)管理只是牽頭部門的責(zé)任,各業(yè)務(wù)主管部門和經(jīng)營單元沒有形成工作聯(lián)動機制,沒有形成管理合力。
合規(guī)要求要落地必須具有強有力的運行和保障機制。但中央企業(yè)目前沒有將合規(guī)作為崗位培訓(xùn)、日常管理的必備內(nèi)容,也沒有納入崗位責(zé)任和考核評價,違規(guī)問責(zé)也浮于表面。
雖然中央企業(yè)加強依法合規(guī)的宣傳工作,但員工大部分還停留在“要我合規(guī)”的狀態(tài),未能有效形成員工自覺合規(guī)的意識,也就是“我要合規(guī)”的意識尚未形成。
中央企業(yè)要想做大做優(yōu)做強,就離不開高質(zhì)量發(fā)展。實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展,中央企業(yè)就必須要依法治企,落實依法治企的核心在于合規(guī)管理體系建設(shè)。因此,中央企業(yè)要有明確合規(guī)體系建設(shè)目標(biāo):圍繞依法治企和法治建設(shè),以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向,以制度建設(shè)為主線,以“三大”工作體系(組織體系、運行體系、保障體系)為支柱,以“重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)、重點人員”為抓手,以“融入體系、融入業(yè)務(wù)、融入流程、融入崗位”為落腳點,逐步建立組織體系健全、制度體系完備、工作流程規(guī)范、工作機制運轉(zhuǎn)有效并具有世界一流企業(yè)集團(tuán)特色的合規(guī)管理體系。這樣才能保障中央企業(yè)各級組織、各項業(yè)務(wù)、全體員工行為合規(guī),才能助力于高質(zhì)量發(fā)展。
合規(guī)管理的落地,關(guān)鍵在于組織保障。管理層要率先垂范,將合規(guī)理念與實踐運用以自上而下的方式落實到經(jīng)營管理中;合規(guī)委員會要發(fā)揮組織、籌劃和協(xié)調(diào)職能,完善合規(guī)負(fù)責(zé)人配置,領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)牽頭部門逐步健全合規(guī)管理體系建設(shè);各員工要不斷學(xué)習(xí),提高處理具體業(yè)務(wù)的合規(guī)管理能力和水平,逐步形成“我要合規(guī)”的文化氛圍。合規(guī)管理組織體系架構(gòu)示例,詳見圖1。
圖1 合規(guī)管理組織體系架構(gòu)圖
在合規(guī)管理基本制度的基礎(chǔ)上,圍繞合規(guī)管理重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)、重點人員,一方面通過制定重點領(lǐng)域的專項合規(guī)指引、合規(guī)風(fēng)險庫和底線清單,系統(tǒng)性地完備合規(guī)管理制度體系;另一方面,通過修訂具體管理制度和業(yè)務(wù)制度,明晰合規(guī)牽頭部門和業(yè)務(wù)管理部門之間的管理職責(zé),與經(jīng)營單位之間的工作界面,避免責(zé)權(quán)空白,明確具體管理工作和業(yè)務(wù)操作中的合規(guī)要求,落實“外規(guī)”轉(zhuǎn)“內(nèi)規(guī)”。
確保企業(yè)合規(guī)管理的有效落地,除了厘清權(quán)限、明晰責(zé)任外,還應(yīng)當(dāng)建立有效合規(guī)管理運行機制和保障機制。一是合規(guī)風(fēng)險識別、預(yù)警與應(yīng)對機制。對風(fēng)險進(jìn)行有效識別并發(fā)布預(yù)警,對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)管理風(fēng)險和違規(guī)問題進(jìn)行分析,對于重大的系統(tǒng)性合規(guī)風(fēng)險及時應(yīng)對處置,最大限度地降低損失。二是合規(guī)審查機制。將合規(guī)審查與法律審查、風(fēng)險審查相融合,成為重大經(jīng)營管理事項決策前不可逾越的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。三是違規(guī)問責(zé)機制。完善問責(zé)機制,細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn),提升違規(guī)成本。四是合規(guī)考核評價,把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入年度綜合考評,將結(jié)果作為員工考核、干部任用等工作的重要依據(jù)。四是合規(guī)管理信息化建設(shè)。借助信息化手段,將關(guān)鍵管控節(jié)點納入業(yè)務(wù)系統(tǒng),加強對經(jīng)營管理行為進(jìn)行實時管控和風(fēng)險分析。
合規(guī)管理體系建設(shè)是中央企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵,是一項系統(tǒng)性和長期性的工程,中央企業(yè)要逐步健全與業(yè)務(wù)發(fā)展深入融合、全員參與、全過程監(jiān)控、全領(lǐng)域覆蓋的合規(guī)管理體系,必須堅持統(tǒng)籌規(guī)劃,分步實施;全面覆蓋,重點突出;強化責(zé)任,明晰權(quán)責(zé)。協(xié)同聯(lián)動,齊抓共管的原則,按照“業(yè)務(wù)誰主管、合規(guī)誰負(fù)責(zé)”的原則,聚焦“重點領(lǐng)域”,堅持問題導(dǎo)向,結(jié)合主營業(yè)務(wù)和風(fēng)險分布,通過抓住關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員,牢固樹立全員合規(guī)、全程合規(guī)、全面合規(guī)的意識,杜絕有章不循、違規(guī)操作,帶動和促進(jìn)合規(guī)全面落地,共同營造良好的合規(guī)文化氛圍。