吳亞捷

（中國(guó)鋼研科技集團(tuán)有限公司，北京 100081）

早在2008年，西門(mén)子公司因違反美國(guó)《反海外腐敗法》被處罰金16億美元，此案成為全球企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理的里程碑事件。此后，諸多全球性企業(yè)逐步建立健全合規(guī)管理體系。2017～2018年，中興通訊因違反美國(guó)出口管制規(guī)定被美國(guó)政府處罰，管理層被更換，該案極大地震動(dòng)了中國(guó)企業(yè)和我國(guó)政府相關(guān)部門(mén)，是中國(guó)企業(yè)收到來(lái)自管理國(guó)政府處罰金額最高的一張罰單，成為中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理的里程碑事件。

2017年，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議要求企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理，建立合規(guī)制度。2018 年，國(guó)資委、發(fā)改委等部委分別下發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理工作提供了指導(dǎo)意見(jiàn)。2021年ISO37301：2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)正式發(fā)布實(shí)施。目前，中央企業(yè)面臨的問(wèn)題已從是否要合規(guī)轉(zhuǎn)為如何合規(guī)。

一、合規(guī)相關(guān)定義

合規(guī)簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是合乎規(guī)定，“規(guī)”通常包含以下三個(gè)方面：（1）遵守法規(guī)，即相關(guān)國(guó)家的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；（2）遵守制度，即企業(yè)內(nèi)部制度以及商業(yè)行為準(zhǔn)則；（3）遵守規(guī)范，即道德規(guī)范和職業(yè)操守等。從遵守法規(guī)角度來(lái)看，合規(guī)就是確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為符合“公共利益”；從遵守制度角度來(lái)看，合規(guī)就是確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為達(dá)到內(nèi)部管理要求；從遵守規(guī)范角度來(lái)看，合規(guī)要求員工提升規(guī)則意識(shí)，做到行為自覺(jué)。因此 ，合規(guī)一般是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。

二、健全和完善合規(guī)管理體系的意義

1.健全和完善合規(guī)管理體系是全面依法治國(guó)的基本要求

依法治國(guó)的全面推進(jìn)，為企業(yè)改革發(fā)展創(chuàng)造了更加良好的法治環(huán)境，對(duì)企業(yè)平等適用法律、公平參與競(jìng)爭(zhēng)、依法合規(guī)管理提出新的任務(wù)和挑戰(zhàn)。因此，中央企業(yè)要主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，遵規(guī)守紀(jì)，依法辦事，不斷提升依法合規(guī)能力和水平，成為對(duì)外依法經(jīng)營(yíng)、對(duì)內(nèi)依法治理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的表率。

2.健全和完善合規(guī)管理體系是打造法治央企的重要抓手

國(guó)資委持續(xù)推進(jìn)法治央企建設(shè)，將加強(qiáng)合規(guī)管理作為未來(lái)一個(gè)時(shí)期中央企業(yè)法治工作應(yīng)對(duì)法律法規(guī)變化、支撐企業(yè)健康發(fā)展的重要著力點(diǎn)，從制度準(zhǔn)則、工作機(jī)制、管理體系等方面提出具體要求。加快打造法治央企，要按照國(guó)資委要求，將提升合規(guī)能力作為法治建設(shè)重要抓手和內(nèi)容。

3.健全和完善合規(guī)管理體系是適應(yīng)外部環(huán)境的必然選擇

“一帶一路”等戰(zhàn)略給中央企業(yè)帶來(lái)巨大發(fā)展機(jī)遇，也帶來(lái)了監(jiān)管環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和業(yè)態(tài)環(huán)境的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。中央企業(yè)只有立足自身，主動(dòng)開(kāi)展合規(guī)管理，才能不斷提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，開(kāi)拓更大的國(guó)際市場(chǎng)，為后續(xù)發(fā)展增添新動(dòng)能。

4.健全和完善合規(guī)管理體系是企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際需要

經(jīng)濟(jì)社會(huì)正在發(fā)生深刻變革，商業(yè)模式迭代翻新，行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)趨細(xì)。為實(shí)現(xiàn)“十四五規(guī)劃”“法治央企”等戰(zhàn)略目標(biāo)，中央企業(yè)必須健全前期防范、過(guò)程控制及違規(guī)懲處的合規(guī)管理機(jī)制，持續(xù)鍛造適應(yīng)環(huán)境變化的依法治理能力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力和規(guī)范管理能力。

三、中央企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)中存在的主要問(wèn)題

1.合規(guī)制度體系尚未建立

雖然大部分中央企業(yè)均發(fā)布了合規(guī)管理基本制度，但基本制度只在對(duì)企業(yè)合規(guī)管理提出原則性要求，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的界定大部分依托于國(guó)資委《合規(guī)管理指引》，并未根據(jù)企業(yè)實(shí)際進(jìn)行細(xì)化；對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查、合規(guī)評(píng)價(jià)、違規(guī)問(wèn)責(zé)等管理內(nèi)容也沒(méi)有細(xì)化；對(duì)商業(yè)合作伙伴也沒(méi)有具體的行為準(zhǔn)則約束。換句話說(shuō)，合規(guī)管理制度還停留在指導(dǎo)性要求層面，合規(guī)管理未能真正實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)有效融合，沒(méi)有具體的業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度，制度不能真正有效落地。

2.合規(guī)管理組織體系尚未形成合力

雖然大部分中央企業(yè)均建立了合規(guī)管理組織體系，明確了董事會(huì)、經(jīng)理層的合規(guī)管理，成立了合規(guī)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，并明確了合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，落實(shí)了牽頭管理部門(mén)等。但目前未能正確把握合規(guī)管理內(nèi)涵，合規(guī)管理工作僅僅限于合規(guī)管理牽頭部門(mén)，認(rèn)為合規(guī)管理只是牽頭部門(mén)的責(zé)任，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)和經(jīng)營(yíng)單元沒(méi)有形成工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，沒(méi)有形成管理合力。

3.合規(guī)運(yùn)行和保障機(jī)制有待優(yōu)化

合規(guī)要求要落地必須具有強(qiáng)有力的運(yùn)行和保障機(jī)制。但中央企業(yè)目前沒(méi)有將合規(guī)作為崗位培訓(xùn)、日常管理的必備內(nèi)容，也沒(méi)有納入崗位責(zé)任和考核評(píng)價(jià)，違規(guī)問(wèn)責(zé)也浮于表面。

4.合規(guī)文化建設(shè)有待加強(qiáng)

雖然中央企業(yè)加強(qiáng)依法合規(guī)的宣傳工作，但員工大部分還停留在“要我合規(guī)”的狀態(tài)，未能有效形成員工自覺(jué)合規(guī)的意識(shí)，也就是“我要合規(guī)”的意識(shí)尚未形成。

四、中央企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)中的關(guān)鍵要素

1.合規(guī)管理體系要有明確的建設(shè)目標(biāo)

中央企業(yè)要想做大做優(yōu)做強(qiáng)，就離不開(kāi)高質(zhì)量發(fā)展。實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，中央企業(yè)就必須要依法治企，落實(shí)依法治企的核心在于合規(guī)管理體系建設(shè)。因此，中央企業(yè)要有明確合規(guī)體系建設(shè)目標(biāo)：圍繞依法治企和法治建設(shè)，以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以制度建設(shè)為主線，以“三大”工作體系（組織體系、運(yùn)行體系、保障體系）為支柱，以“重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員”為抓手，以“融入體系、融入業(yè)務(wù)、融入流程、融入崗位”為落腳點(diǎn)，逐步建立組織體系健全、制度體系完備、工作流程規(guī)范、工作機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)有效并具有世界一流企業(yè)集團(tuán)特色的合規(guī)管理體系。這樣才能保障中央企業(yè)各級(jí)組織、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全體員工行為合規(guī)，才能助力于高質(zhì)量發(fā)展。

2.合規(guī)管理體系要有健全的組織保障

合規(guī)管理的落地，關(guān)鍵在于組織保障。管理層要率先垂范，將合規(guī)理念與實(shí)踐運(yùn)用以自上而下的方式落實(shí)到經(jīng)營(yíng)管理中；合規(guī)委員會(huì)要發(fā)揮組織、籌劃和協(xié)調(diào)職能，完善合規(guī)負(fù)責(zé)人配置，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)牽頭部門(mén)逐步健全合規(guī)管理體系建設(shè)；各員工要不斷學(xué)習(xí)，提高處理具體業(yè)務(wù)的合規(guī)管理能力和水平，逐步形成“我要合規(guī)”的文化氛圍。合規(guī)管理組織體系架構(gòu)示例，詳見(jiàn)圖1。

圖1 合規(guī)管理組織體系架構(gòu)圖

3.合規(guī)管理體系要有完善的制度支撐

在合規(guī)管理基本制度的基礎(chǔ)上，圍繞合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員，一方面通過(guò)制定重點(diǎn)領(lǐng)域的專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)指引、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)和底線清單，系統(tǒng)性地完備合規(guī)管理制度體系；另一方面，通過(guò)修訂具體管理制度和業(yè)務(wù)制度，明晰合規(guī)牽頭部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)之間的管理職責(zé)，與經(jīng)營(yíng)單位之間的工作界面，避免責(zé)權(quán)空白，明確具體管理工作和業(yè)務(wù)操作中的合規(guī)要求，落實(shí)“外規(guī)”轉(zhuǎn)“內(nèi)規(guī)”。

4.合規(guī)管理體系要有健全的運(yùn)行保障機(jī)制

確保企業(yè)合規(guī)管理的有效落地，除了厘清權(quán)限、明晰責(zé)任外，還應(yīng)當(dāng)建立有效合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制和保障機(jī)制。一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警與應(yīng)對(duì)機(jī)制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別并發(fā)布預(yù)警，對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行分析，對(duì)于重大的系統(tǒng)性合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)應(yīng)對(duì)處置，最大限度地降低損失。二是合規(guī)審查機(jī)制。將合規(guī)審查與法律審查、風(fēng)險(xiǎn)審查相融合，成為重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)決策前不可逾越的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。三是違規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制。完善問(wèn)責(zé)機(jī)制，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)，提升違規(guī)成本。四是合規(guī)考核評(píng)價(jià)，把合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理情況納入年度綜合考評(píng)，將結(jié)果作為員工考核、干部任用等工作的重要依據(jù)。四是合規(guī)管理信息化建設(shè)。借助信息化手段，將關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)納入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行實(shí)時(shí)管控和風(fēng)險(xiǎn)分析。

五、結(jié)語(yǔ)

合規(guī)管理體系建設(shè)是中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵，是一項(xiàng)系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性的工程，中央企業(yè)要逐步健全與業(yè)務(wù)發(fā)展深入融合、全員參與、全過(guò)程監(jiān)控、全領(lǐng)域覆蓋的合規(guī)管理體系，必須堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實(shí)施；全面覆蓋，重點(diǎn)突出；強(qiáng)化責(zé)任，明晰權(quán)責(zé)。協(xié)同聯(lián)動(dòng)，齊抓共管的原則，按照“業(yè)務(wù)誰(shuí)主管、合規(guī)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，聚焦“重點(diǎn)領(lǐng)域”，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分布，通過(guò)抓住關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員，牢固樹(shù)立全員合規(guī)、全程合規(guī)、全面合規(guī)的意識(shí)，杜絕有章不循、違規(guī)操作，帶動(dòng)和促進(jìn)合規(guī)全面落地，共同營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍。