王海剛　常阿香

摘要：近年來，陜西省大力扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，培育發(fā)展科技小巨人企業(yè)，努力發(fā)展硬科技，西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展初具規(guī)模。文章使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）對西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展效率進(jìn)行評價研究，選取了投入與產(chǎn)出兩個維度共計9個指標(biāo)，通過數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法對西安市32家已上市科技小巨人企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及效率進(jìn)行了評價研究，結(jié)果表明西安市科技小巨人企業(yè)整體發(fā)展水平待提高，發(fā)展不均衡，存在明顯差距;科技小巨人企業(yè)投入與產(chǎn)出非DEA有效現(xiàn)象普遍，亟需調(diào)整改善。

關(guān)鍵詞：科技小巨人;發(fā)展現(xiàn)狀;因子分析

西安市近年來大力扶持科技小巨人企業(yè)發(fā)展，科技小巨人企業(yè)呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢?？萍夹【奕似髽I(yè)大都是在人工智能、航空航天、生物技術(shù)、光電芯片、信息技術(shù)、新材料、新能源、智能制造等硬科技產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域發(fā)展較快，較強(qiáng)創(chuàng)新能力、高成長、具有良好發(fā)展?jié)摿?、具有良好市場前景，在?dāng)?shù)匦袠I(yè)內(nèi)有代表性和領(lǐng)頭示范作用的科技型中小企業(yè)?？萍夹【奕似髽I(yè)在發(fā)展較為成熟之后，將會向具有較高國際影響力的“獨(dú)角獸”企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

“科技小巨人企業(yè)”起源于“科技型中小企業(yè)”，對于科技型中小企業(yè)的許多研究成果對科技小巨人企業(yè)研究都可適用和借鑒。王宇熹等（2009）從定量與定性兩方面選擇了獲利能力、償債能力、員工素質(zhì)、研發(fā)能力、成長能力、經(jīng)營能力和政府支持力度等評價指標(biāo)，以上海松江區(qū)為例對科技小巨人企業(yè)進(jìn)行了綜合評價分析。孟祥芳等（2015）則立足財務(wù)維度、客戶、市場維度、內(nèi)部組織管理維度、可持續(xù)發(fā)展維度等三個維度，構(gòu)建科技小巨人企業(yè)評價指標(biāo)體系，并進(jìn)行相關(guān)實(shí)證研究。沈紅麗（2015）建立了涉及經(jīng)濟(jì)和市場環(huán)境、戰(zhàn)略管理、企業(yè)家才能、技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)環(huán)境、融資環(huán)境等主要影響因素的指標(biāo)體系，以天津市科技小巨人企業(yè)的發(fā)展為例，對小巨人企業(yè)發(fā)展的影響因素分析，并提出相應(yīng)的對策。任曉敏、陳岱云（2015）認(rèn)為當(dāng)前我國技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)有效支持力度不足，存在忽視服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)覆蓋面、政府引導(dǎo)普遍演化為政府干預(yù)、人才資源和經(jīng)濟(jì)資源結(jié)構(gòu)不合理等問題，提出應(yīng)提高科技服務(wù)專業(yè)化程度、加強(qiáng)孵化器等平臺的自身建設(shè)。孫春蘭（2013）認(rèn)為，提高創(chuàng)新能力是科技型中小企業(yè)安身立命之本、生存發(fā)展之道。要加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合、大中小企業(yè)合作，推動企業(yè)、科研院所、高等院校的協(xié)同創(chuàng)新。趙繪存7（2016）認(rèn)為，科技小巨人企業(yè)的成長升級需要政府加強(qiáng)培育，強(qiáng)化“外腦”支持，積極發(fā)展多層次資本市場，積極推進(jìn)“兩化”融合。

綜上所述，科技小巨人企業(yè)成長發(fā)展需要提供全方位的扶持和良好成長環(huán)境。本研究使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）對西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展進(jìn)行的評價，以期為西安市科技小巨人企業(yè)更好更快發(fā)展提供一定的參考。

一、模型構(gòu)建、指標(biāo)選取及樣本來源

（一）模型構(gòu)建

1. 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（Data Envelopment Analysis）簡稱 DEA，是一種線性規(guī)劃模型，用來衡量投入產(chǎn)出比。需要比較相似單位之間的效率時，可使用此方法根據(jù)多項(xiàng)投入產(chǎn)出指標(biāo)，對需要比較的單位進(jìn)行有效性評價。

2. 曼奎斯特指數(shù)

針對DEA方法只能進(jìn)行靜態(tài)評價的不足，本文引入曼奎斯特指數(shù)，它不僅可以用于進(jìn)行多個決策單元在不同時期的效率評價;還可以分解成多個效率指數(shù)便于從多角度探究引起效率值變化的原因。

（二）評價指標(biāo)選取

根據(jù)DEA模型在技術(shù)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中投入和產(chǎn)出指標(biāo)的確定性，并借鑒王宇熹、陳心德、孟祥芳、邱維臣、鄭燁等學(xué)者對科技型企業(yè)發(fā)展指標(biāo)的選取依據(jù)，以資本要素和勞動要素作為選取依據(jù)，將資產(chǎn)總額、研發(fā)費(fèi)用、營業(yè)成本、應(yīng)付職工薪酬、資產(chǎn)負(fù)債率五個指標(biāo)作為投入指標(biāo);借鑒目前主流的產(chǎn)出指標(biāo)判斷依據(jù)，選擇凈利潤、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)收入增長率、總資產(chǎn)報酬率四個指標(biāo)作為產(chǎn)出指標(biāo)。

（三）樣本來源

本文主要研究已上市的科技小巨人企業(yè)，數(shù)據(jù)來自于上市公司財務(wù)報表，統(tǒng)計截至2019年9月30日，西安市上市的科技小巨人企業(yè)一共是 45家，剔除13家數(shù)據(jù)無效的企業(yè)，最終選取32家小巨人企業(yè)的數(shù)據(jù)來進(jìn)行發(fā)展現(xiàn)狀與效率分析。數(shù)據(jù)來源主要借助西安市科技局官網(wǎng)、西安市科學(xué)技術(shù)局年度報告、國泰安數(shù)據(jù)庫。

二、評價結(jié)果分析

將西安市32家科技小巨人企業(yè)的綜合效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率使用 DEAP2.1軟件來進(jìn)行計算，對綜合效率、純技術(shù)效率與規(guī)模效率進(jìn)行整理與分析。

（一）綜合效率分析

經(jīng)過 DEA 模型計算后，計算結(jié)果中綜合技術(shù)效率等于純技術(shù)效率乘規(guī)模效率，綜合技術(shù)效率用來評價及衡量決策單元在資源使用效率和資源配置等方面的能力。

由圖1可知，32家科技小巨人企業(yè)平均值最高的是：6西安達(dá)剛控股集團(tuán)股份有限公司、10陜西諾維北斗信息科技股份有限公司、11西安恒謙教育科技股份有限公司、14西安遠(yuǎn)古信息科技股份有限公司、20西部電纜股份有限公司、24陜西運(yùn)維電力股份有限公司，6家公司在2017～2019年三年的綜合效率均為1，說明規(guī)模和技術(shù)有效，其投入和產(chǎn)出綜合有效。

效率平均值在0.9～1之間有9、25、28、32四家企業(yè)，效率平均值分別為0.972、0.985、0.953、0.906，綜合效率相對較好，特別是25在四個里面最高，在2017、2018年效率值為1，2019年效率值達(dá)到0.956，接近1，綜合效率較好。效率平均值在0.8～0.9之間的有2、15、30，效率平均值分別為0.826、0.881、0.866，2三年的綜合效率先下降后上升，在2019年擴(kuò)大研發(fā)成本與營業(yè)成本投入，綜合效率提升至0.998，接近于1的水平，15在2017年綜合效率為0.643，但其余兩年綜合效率均為1，綜合效率提升大，30在2017～2018年綜合效率為1，2019年綜合效率下降至0.599，研發(fā)費(fèi)用由2017年的172.9萬增加至466.7萬，科研投入增加，使得成本上升，綜合效率下降。效率平均值在0.4以下的有4家，分別是22平均效率值0.337;26平均效率值0.348;29平均效率值0.366;31平均效率值最低為0.301，主要是2017～2019年研發(fā)投入與人工成本的增加，研發(fā)投入由2017年2861.6萬元增至2019年的3579萬元，應(yīng)付職工薪酬由2017年的932.9萬元增至2019年的1764萬元，導(dǎo)致經(jīng)營成本上升，綜合效率較低，這也從側(cè)面反映出公司對科研創(chuàng)新這一部分的重視。其他21家小巨人企業(yè)綜合效率平均值在0.4～0.8之間，其中4、7、17企業(yè)均在2019年綜合效率達(dá)到1，其他企業(yè)的綜合效率發(fā)展基本都呈現(xiàn)上升趨勢，綜合效率發(fā)展空間較大。