摘要：科技型中小企業(yè)是我國(guó)實(shí)現(xiàn)科技強(qiáng)國(guó)的重要基礎(chǔ)，然而科技型中小企業(yè)在資本方面存在諸多問(wèn)題，需要技術(shù)創(chuàng)新政策在克服市場(chǎng)失靈、引導(dǎo)金融資本方面發(fā)揮作用。我國(guó)目前已出臺(tái)多項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新政策，以促進(jìn)科技型科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，然而技術(shù)創(chuàng)新政策的實(shí)施效果到底怎么樣，還需要進(jìn)行進(jìn)一步研究檢驗(yàn)。本文以2000-2020年間我國(guó)政府發(fā)布的與科技型中小企業(yè)創(chuàng)新相關(guān)的156條政策為分析對(duì)象，研究我國(guó)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策演變及其對(duì)創(chuàng)新績(jī)效的影響。分別從政策力度、政策目標(biāo)和政策措施3個(gè)維度，分析我國(guó)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策的演變發(fā)展規(guī)律。在本研究中，將政策目標(biāo)分為科技創(chuàng)新、資金、信息服務(wù)、人才培養(yǎng)、對(duì)外合作、公共服務(wù)和規(guī)范性7個(gè)方面。研究發(fā)現(xiàn)，技術(shù)創(chuàng)新、資金、人才培養(yǎng)的政策目標(biāo)對(duì)技術(shù)績(jī)效的3個(gè)指標(biāo)都有顯著的正向影響，但信息服務(wù)和對(duì)外合作的目標(biāo)效果并不理想。行政措施和金融擔(dān)保措施對(duì)各項(xiàng)技術(shù)績(jī)效指標(biāo)的積極影響都十分顯著，而財(cái)政措施和人力措施的效果不佳。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè);技術(shù)創(chuàng)新政策;技術(shù)績(jī)效

一、引言

企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新一直是政府和學(xué)者們關(guān)注的問(wèn)題。尤其我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵階段，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型能否順利完成，能否成功跨越中等收入陷阱，根本途徑是依靠企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。而研究表明，科技型中小企業(yè)是創(chuàng)新的主體，在研發(fā)強(qiáng)度、創(chuàng)新成果的貢獻(xiàn)和創(chuàng)新效率上比大企業(yè)具有優(yōu)勢(shì)。并且科技型中小企業(yè)更多地產(chǎn)生“根本性突破”、“重大技術(shù)轉(zhuǎn)變”等偏向于突破型的創(chuàng)新。

目前，對(duì)我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新政策的研究有很多，但對(duì)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新政策的研究卻非常匱乏。Tal（2001）剖析了中國(guó)技術(shù)創(chuàng)新政策組織及框架機(jī)構(gòu)，柳卸林等人總結(jié)了中國(guó)激勵(lì)自主創(chuàng)新的金融、財(cái)政稅收政策，并強(qiáng)調(diào)不同政策的協(xié)調(diào)一致，有機(jī)配合。彭紀(jì)生等分析了我國(guó)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策的演變發(fā)展規(guī)律，采用量化分析和回歸分析的方法，探討了科技政策對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響，并分析了政府不同部門(mén)在技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)取向上的政策協(xié)同對(duì)經(jīng)濟(jì)與技術(shù)績(jī)效的影響。劉風(fēng)朝等（2007）以創(chuàng)新政策效力和類別為基本維度，分析了1980-2005年我國(guó)企業(yè)創(chuàng)新政策的演變發(fā)展規(guī)律?？咨ㄟ^(guò)計(jì)量學(xué)方法綜合知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策內(nèi)容建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策量化標(biāo)準(zhǔn)，從力度、目標(biāo)、措施三方面對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策進(jìn)行量化并建立經(jīng)典的計(jì)量模型對(duì)中國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策的影響進(jìn)行評(píng)估。

本文以2000-2020年間我國(guó)政府發(fā)布的與科技型中小企業(yè)創(chuàng)新相關(guān)的政策為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，對(duì)涉及我國(guó)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新的156條政策法規(guī)條例進(jìn)行了匯總分析?；谡吡Χ?、政策目標(biāo)、政策措施的視角，采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方式，分析了我國(guó)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策的演變路徑，研究政府支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策的政策數(shù)量、政策力度、政策目標(biāo)和政策措施發(fā)展規(guī)律及其對(duì)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新的技術(shù)績(jī)效的影響。

二、科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策現(xiàn)狀

截止到2020年，共有全國(guó)人大、國(guó)務(wù)院、勞動(dòng)部、農(nóng)業(yè)部、對(duì)外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家工商局、國(guó)家體改委、財(cái)政部等接近40個(gè)部門(mén)組織或會(huì)議組織參與頒布中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策（獨(dú)立或聯(lián)合）。2000-2020年的20年間，政策頒布的機(jī)構(gòu)從最開(kāi)始的全國(guó)人民代表大會(huì)或國(guó)務(wù)院增加到現(xiàn)在接近40多個(gè)機(jī)構(gòu)獨(dú)立或參與中小企業(yè)創(chuàng)新政策法規(guī)的頒布制定。這體現(xiàn)了我國(guó)國(guó)家機(jī)構(gòu)的健全發(fā)展和功能的完善以及我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的日益重視，希望推動(dòng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的全面提升。

同時(shí)，統(tǒng)計(jì)結(jié)果也顯示出科技政策頒布最多的部門(mén)是國(guó)家發(fā)改委，而不是與科技發(fā)展關(guān)系最密切的科技部、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等部門(mén)。而這也反映出我國(guó)機(jī)構(gòu)發(fā)展的現(xiàn)象，部門(mén)之間存在著利益之爭(zhēng)，多年的政策路徑在一定程度上形成了制度制定的依賴性，導(dǎo)致具體的政策頒布與政策落實(shí)之間存在著一定的差距，這也是我國(guó)政府未來(lái)需要進(jìn)一步注意改善的地方。從政策的形式上看，在2000-2020年間，中國(guó)政府頒布的156項(xiàng)中小企業(yè)創(chuàng)新相關(guān)政策中，在改革開(kāi)放初期的前幾年以法律法規(guī)形式的相關(guān)政策占比最大。

三、技術(shù)創(chuàng)新政策對(duì)技術(shù)績(jī)效的影響分析

（一）模型說(shuō)明

本研究借鑒Gray和Thrainn的研究，在柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)的基礎(chǔ)上引入政策變量，得到擴(kuò)展后的柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，從各個(gè)指標(biāo)變量的回歸分析結(jié)果中研究創(chuàng)新政策對(duì)中小企業(yè)技術(shù)績(jī)效的影響。

首先對(duì)2000-2020年間技術(shù)創(chuàng)新政策的各項(xiàng)指標(biāo)以及其他用到的變量進(jìn)行了命名和定義（見(jiàn)表1）。

本文在確定了相關(guān)政策的各項(xiàng)得分后，對(duì)每一年度內(nèi)相關(guān)政策的各項(xiàng)指標(biāo)得分進(jìn)行累積，計(jì)算出技術(shù)政策指標(biāo)的年度數(shù)值。只要某項(xiàng)政策沒(méi)有被廢除，就將一直對(duì)經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生影響，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，發(fā)揮作用的不僅僅是當(dāng)年頒布的政策措施，而是截止到那時(shí)為止政策措施的累積，所以利用公式NTPG=TPGm-1-TPGm（m表示年份，m∈〔2000，2020〕）計(jì)算第m年技術(shù)政策的各項(xiàng)指標(biāo)，包括政策力度、政策目標(biāo)、政策措施等。其中TPGm表示m年技術(shù)政策的政策目標(biāo)、政策措施、政策力度的整體狀況，由TPGm=? ? ? ? ? PGn*Pn得出（N表示m年頒布的政策數(shù)目，n表示i年頒布的第n項(xiàng)政策，n∈〔1，N〕）Pn表示第n條政策的政策力度，PGn表示第n項(xiàng)政策的政策目標(biāo)、政策措施的得分。其中TP（即NTPG）代表IPI、PT、RNP等技術(shù)績(jī)效。

技術(shù)績(jī)效通過(guò)中小企業(yè)重大發(fā)明創(chuàng)造數(shù)、有效發(fā)明專利數(shù)、新產(chǎn)品銷售收入等來(lái)衡量。本文從政策數(shù)量和力度、目標(biāo)和政策措施等4個(gè)方面分別來(lái)分析中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策分別對(duì)技術(shù)績(jī)效的影響結(jié)果。

（二）技術(shù)績(jī)效指標(biāo)與政策數(shù)量和力度的關(guān)系

通過(guò)對(duì)技術(shù)績(jī)效指標(biāo)與政策數(shù)量和力度之間的回歸分析發(fā)現(xiàn)，技術(shù)創(chuàng)新政策數(shù)量和力度的增加有助于重大發(fā)明創(chuàng)造、有效發(fā)明專利和新產(chǎn)品銷售收入的增長(zhǎng)。尤其是專利產(chǎn)出受政策影響最為明顯。在政策數(shù)量增加和力度加大的推動(dòng)下，企業(yè)對(duì)專利的保護(hù)也越來(lái)越完善，更加專注技術(shù)創(chuàng)新，靠新技術(shù)新產(chǎn)品賴以生存的中小企業(yè)就更加有動(dòng)力去發(fā)明創(chuàng)新申請(qǐng)專利，有效專利增加進(jìn)而促進(jìn)新產(chǎn)品的銷售收入，形成良性循環(huán)。

（三）不同政策目標(biāo)與各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)的關(guān)系

而通過(guò)對(duì)我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新政策的不同政策目標(biāo)對(duì)技術(shù)指標(biāo)影響的分析發(fā)現(xiàn)：1.國(guó)家對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新目標(biāo)的支持力度一直很大，它對(duì)技術(shù)績(jī)效指標(biāo)的正向影響也很突出，尤其對(duì)重大發(fā)明創(chuàng)造的影響十分顯著，而受影響最大的是專利產(chǎn)出，直接影響到所在年份的有效專利申請(qǐng)數(shù)量;2.眾所周知，中小企業(yè)的發(fā)展長(zhǎng)年來(lái)受制于資金問(wèn)題，但國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政投入以及銀行和投資者對(duì)中小企業(yè)的支持力度是在逐年加大。資金問(wèn)題的解決為企業(yè)投入研發(fā)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和改造提供了條件。因此我們看到專利數(shù)量顯著大幅度的增加。而單單資金扶持對(duì)重大發(fā)明以及產(chǎn)品走向市場(chǎng)雖然有積極作用，但十分有限;3.信息化政策目標(biāo)的效果并不理想，盡管它會(huì)正向影響新產(chǎn)品的銷售收入，但對(duì)專利以及重大發(fā)明創(chuàng)造都是負(fù)向影響。這說(shuō)明信息化確實(shí)既不能直接使中小企業(yè)在重大發(fā)明創(chuàng)造上有突破，也不能直接創(chuàng)造出有效的專利。

（四）不同政策措施與技術(shù)績(jī)效指標(biāo)的關(guān)系

通過(guò)對(duì)我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新政策的不同政策措施對(duì)三項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)的影響進(jìn)行分析，我們發(fā)現(xiàn)，行政措施的加強(qiáng)能夠顯著影響重大發(fā)明創(chuàng)造和新產(chǎn)品銷售收入的增長(zhǎng)，而且對(duì)有效發(fā)明專利的影響最大，說(shuō)明行政措施具有較強(qiáng)約束力。金融擔(dān)保措施對(duì)增加發(fā)明專利和銷售收入有顯著的促進(jìn)作用，為企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新提供了更好的條件。對(duì)研發(fā)的投入使得好的產(chǎn)品更加符合市場(chǎng)需要，進(jìn)而提高收入。但對(duì)重大發(fā)明創(chuàng)造的影響微乎其微。財(cái)政稅收措施通常是借助國(guó)家資源來(lái)扶持企業(yè)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和考核力度是比較弱的，因此會(huì)造成有效發(fā)明專利數(shù)量和新產(chǎn)品銷售收入的降低。人力措施對(duì)技術(shù)績(jī)效的影響并不顯著，這可能與人力管理水平有關(guān)系。

整體上看，行政措施和金融擔(dān)保措施對(duì)各項(xiàng)技術(shù)績(jī)效指標(biāo)的積極影響都十分顯著，而財(cái)政措施和人力措施的整體貢獻(xiàn)是非常不理想的。

四、研究結(jié)論

本研究搜集整理了2000-2020年的20年間與科技型中小企業(yè)技術(shù)政策密切相關(guān)的156條中小企業(yè)創(chuàng)新政策，對(duì)政策數(shù)據(jù)采用定量分析方法，研究我國(guó)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新政策的演變。通過(guò)將政策變量納入柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，建立系列計(jì)量模型，從政策力度、政策目標(biāo)、政策措施3個(gè)維度研究中小企業(yè)創(chuàng)新政策與技術(shù)績(jī)效之間的關(guān)系?；貧w分析的結(jié)果表明，政策數(shù)量和政策力度對(duì)技術(shù)績(jī)效的影響顯著。

就政策目標(biāo)而言，技術(shù)創(chuàng)新、資金、人才對(duì)技術(shù)績(jī)效的3個(gè)指標(biāo)都有顯著的正向影響，但信息化和對(duì)外合作的目標(biāo)效果并不理想。目前為中小企業(yè)搭建的各類技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的平臺(tái)對(duì)知識(shí)技術(shù)的創(chuàng)造和產(chǎn)出的作用微乎其微。大多數(shù)的科技平臺(tái)發(fā)揮的是“牽線搭橋”的作用，對(duì)產(chǎn)品銷售確實(shí)起到了一定的促進(jìn)作用。但對(duì)知識(shí)加工處理和知識(shí)生產(chǎn)方面做的工作較少，對(duì)科技轉(zhuǎn)化效率的提高沒(méi)有貢獻(xiàn)。在開(kāi)放式創(chuàng)新環(huán)境下，市場(chǎng)對(duì)信息平臺(tái)提供的服務(wù)的要求也發(fā)生了根本性變化：由“牽線搭橋”向“服務(wù)”的角色演變、由知識(shí)轉(zhuǎn)移向兼具知識(shí)生產(chǎn)、知識(shí)加工和應(yīng)用的方向演化。如果政府在積極發(fā)文鼓勵(lì)科技型中小企業(yè)對(duì)外合作同時(shí)，能夠?yàn)閷＠峁┯行ПＷo(hù)，在技術(shù)共享和關(guān)鍵技術(shù)交換安排方面提供保障措施，將能大大降低中小企業(yè)對(duì)技術(shù)溢出風(fēng)險(xiǎn)的顧慮，提高對(duì)外合作的積極性。

從政策措施的角度來(lái)看，行政措施、金融擔(dān)保措施和財(cái)政稅收措施都至少對(duì)技術(shù)績(jī)效的兩個(gè)方面產(chǎn)生顯著影響，但人力資源措施的影響微乎其微，也反映出中小企業(yè)人力資源管理水平較低，人崗不匹配，人員流動(dòng)頻繁以及人才培養(yǎng)目標(biāo)與迅速發(fā)展的人才需求結(jié)構(gòu)錯(cuò)位問(wèn)題突出。

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作者簡(jiǎn)介：王珊（1997-），女，福建人，湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院碩士研究生，研究方向?yàn)橹行∑髽I(yè)財(cái)務(wù)主管。