孫志剛

摘要：隨著我國經(jīng)濟、科學(xué)的快速發(fā)展，企業(yè)的資金管理水平和管理體系成為促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略實施方案，在當(dāng)今激烈的市場環(huán)境中企業(yè)的地位、市場、管理狀況較從前面臨著更大的風(fēng)險，容易受到金融市場波動的影響，不斷建立并完善資金管理體制和應(yīng)對方案，能夠有效落實企業(yè)資金管理體制，促進社會主義市場經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：鋼鐵企業(yè)、資金、風(fēng)險管理、措施

一、前言

新的發(fā)展趨勢下鋼鐵行業(yè)若想適應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展趨勢和要求，必須構(gòu)建風(fēng)險管理體系與企業(yè)經(jīng)營活動的橋梁，落實管理細則，綜合性的進行風(fēng)險識別、管控、測試、運行、維護等各項工作機制，充分將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者、工作人員、管理人員結(jié)合起來為行業(yè)的發(fā)展輸送大量的人力、財力、物力資源，構(gòu)建完整、科學(xué)、高效的資金管理系統(tǒng)，同時加強各階層人員對于資金管理的重視程度，提高風(fēng)險防范意識，解決現(xiàn)存的問題，推動企業(yè)朝著制度化、信息化、智能化、科技化的方向發(fā)展。本文主要從現(xiàn)金流、預(yù)算、資金往來、庫存，這四個方面來優(yōu)化資金管理體制和方案，解決發(fā)展困境，贏得更好的發(fā)展前景。

二、企業(yè)資金風(fēng)險管理體系中的問題

2.1現(xiàn)金流預(yù)算運營管理機制不完善

首先，企業(yè)在設(shè)置預(yù)算目標和經(jīng)營決策時尚未對企業(yè)目前的經(jīng)濟狀態(tài)和運行機制進行充分調(diào)查和協(xié)調(diào)，許多部門之間的財務(wù)管理措施存在較大現(xiàn)金流與預(yù)算之間的差異，長期缺乏資金的維系，導(dǎo)致企業(yè)的各項舉措較為局限。其次，企業(yè)運營管理人員對于現(xiàn)金流的開發(fā)、評估、決策等方式思路不清，存在漏洞，只注重月度計算而忽視短期風(fēng)險。最后，許多企業(yè)目前所建立的現(xiàn)金流管理機制尚不明確，較為片面，啟動過程中的預(yù)警方案存在較低抗風(fēng)險能力，無法保證收益與投入匹配，現(xiàn)金流使用標準的不對等，導(dǎo)致利潤和資金額度出現(xiàn)誤差。

2.2預(yù)算管理實施過程的協(xié)調(diào)性、綜合性、信息化水平較低

首先，在企業(yè)發(fā)展的過程中各項經(jīng)營管理措施是離不開預(yù)算管理的統(tǒng)籌安排和協(xié)調(diào)考評的，各部門在接到企業(yè)運營部門的投資方案時就需要對企業(yè)目前資金狀況進行規(guī)劃和調(diào)整，避免企業(yè)投入大量資金而影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，應(yīng)將預(yù)算指標放在企業(yè)發(fā)展過程中的第一位，但許多工作人員缺乏相關(guān)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，預(yù)算機制和標準存在的偏差率較高，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。其次，企業(yè)在管理過程中仍采用傳統(tǒng)的信息比對形式，與當(dāng)今計算機、互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)發(fā)展不匹配，工作效率較差，尚未形成統(tǒng)一的信息化、模塊化管理機制，在篩選和數(shù)據(jù)收集時準確率和及時性較低。最后，許多工作人員無法適應(yīng)當(dāng)今高速發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境，在市場運營機制發(fā)生重大調(diào)整時無法幫助企業(yè)及時對資金管理風(fēng)險進行有效防范，企業(yè)發(fā)展勢頭不足。

2.3資金往來的規(guī)劃和管理中存貨結(jié)構(gòu)不合理，缺乏高素質(zhì)人才

鋼鐵企業(yè)在與其他合作企業(yè)進行資金規(guī)劃和交易往來過程中，涉及人員交談和資金匹配工作，但大部分鋼鐵企業(yè)的發(fā)展較為局限，人才投入成本較低，管理制度較為隨意，缺乏高素質(zhì)專業(yè)人才的有效分析和合理運行，不利于企業(yè)合理、科學(xué)的進行資金分配，難以高效利用和進行資金規(guī)劃。另一方面，企業(yè)在生產(chǎn)、運營和管理的過程中，存貨結(jié)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范，企業(yè)在運營過程中積壓大量貨品，導(dǎo)致成本增加，流動資金大幅下降，難以穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)運營狀態(tài)，企業(yè)的倉儲、保管功能占比較大，影響應(yīng)收賬款的使用標準，許多欠款資金管理不當(dāng)，嚴重情況下導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，難以維系企業(yè)的正常經(jīng)營狀態(tài)。

三、企業(yè)出現(xiàn)資金風(fēng)險的應(yīng)對措施

3.1加強現(xiàn)金流科學(xué)運營規(guī)范，合理設(shè)置預(yù)警機制

首先，企業(yè)的資金風(fēng)險管理離不開科學(xué)的現(xiàn)金流、預(yù)算工作和有效的運營機制，能夠充分揭示企業(yè)目前的經(jīng)營狀況，利用資金短缺部分進行融資計劃或利用盈余部分進行有效收支平衡計劃，這二者的合理規(guī)劃離不開企業(yè)管理部門針對目前企業(yè)資金狀況進行充分分析和調(diào)控，在此基礎(chǔ)上合理制定資金使用流程和審核標準預(yù)算，在經(jīng)過批準后才可順利投入各項經(jīng)營活動當(dāng)中。其次，要加快落實企業(yè)運營管理部門的資金管理規(guī)劃，有效制定存貨、應(yīng)收款和應(yīng)付款，這三者之間的使用策略和經(jīng)營目標，動態(tài)化的監(jiān)測鋼鐵企業(yè)現(xiàn)金流的運行狀態(tài)，及時催收，以減少流動投資，合理安排庫存，避免資金積壓。最后，完善企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警機制，開啟全面保障資金運行狀況防護墻，根據(jù)企業(yè)目前的經(jīng)營狀態(tài)，動態(tài)化的調(diào)整現(xiàn)金流積壓、運行和使用中各部分資金的臨界水平，針對性的進行控制和管理，一旦超過能夠保持企業(yè)穩(wěn)定運行的資金臨界值，就需要及時剎車，采取有效預(yù)警措施調(diào)整應(yīng)收款和應(yīng)付款之間的平衡關(guān)系，關(guān)注企業(yè)決策，以定性和定量的方式，綜合企業(yè)目前的發(fā)展狀況，控制財務(wù)管理風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。

3.2合理編制預(yù)算條款，實行規(guī)范信息化管理機制

目前每個企業(yè)在運營和發(fā)展過程中都會制定預(yù)算模型，以預(yù)算模型為基礎(chǔ)來搭建企業(yè)資金分析、管理、編制的橋梁，更好地實現(xiàn)資金信息化管理平臺的建設(shè)，通過各部門的團結(jié)合作達到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展共識，協(xié)調(diào)各部門的資金工作規(guī)劃，極大的降低了財務(wù)收益的偏差度，助力企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標。首先，根據(jù)企業(yè)每年的經(jīng)營戰(zhàn)略和市場方向規(guī)劃預(yù)算分配，合理制定和審批能夠有效規(guī)范各經(jīng)營成本的預(yù)算標準，實行信息化管理制度。其次，明確鋼鐵企業(yè)預(yù)算規(guī)劃的目的，將客戶利益放在企業(yè)發(fā)展的重要地位，充分挖掘企業(yè)本身在市場經(jīng)營大環(huán)境中的價值，加強數(shù)據(jù)分析和管理能力，對預(yù)算條款進行針對性的規(guī)劃和完善，以創(chuàng)造企業(yè)更大的運營價值。最后，加強員工培訓(xùn)工作，讓每一位員工都能夠明確預(yù)算監(jiān)管與實際運營狀況之間的差距，提高預(yù)算管理水平，針對性的進行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)市場變化，結(jié)合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外因素，調(diào)整戰(zhàn)略方針，適應(yīng)市場標準。

3.3創(chuàng)建客戶數(shù)據(jù)庫，合理選擇供應(yīng)商

首先，企業(yè)在長期的經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)建立完善的客戶數(shù)據(jù)資料以及合作對象的經(jīng)營狀況、信息等形成科學(xué)的信息管理形式，將每個與企業(yè)合作過的客戶一一錄入，精確預(yù)測客戶的生產(chǎn)運營狀態(tài)、信用等級和還款額度，專業(yè)化的評估體系能夠綜合合作對象的經(jīng)營狀況進行有效資金合作規(guī)劃，保證雙方在可承受的資金運營方案中進行企業(yè)融資和規(guī)模管理。其次，企業(yè)的經(jīng)營管理現(xiàn)狀取決于庫存管理模式，庫存量越大，證明企業(yè)資金量越雄厚，經(jīng)濟實力越高，但同時也會增加存貨風(fēng)險，影響現(xiàn)金流往來，甚至貨品長期積壓而導(dǎo)致儲存成本增加，盈利下降，競爭力提高的現(xiàn)象，因此以靈活的供需平衡關(guān)系來牢牢把握供貨商、企業(yè)、供應(yīng)商三者之間的聯(lián)系，通過高效、合理、靈敏、迅速的交易機制，統(tǒng)籌合作互助關(guān)系，嚴格篩選供貨商與供應(yīng)商等經(jīng)營資歷，盡量縮短貨品積壓，提高企業(yè)資金流動性。最后，日常定期進行工作人員培訓(xùn)，以績效考核形式納入員工資金構(gòu)成，針對企業(yè)資金管理過程中出現(xiàn)貨品結(jié)構(gòu)設(shè)置錯誤、資金往來存在漏洞等問題對工作人員予以適當(dāng)?shù)呐u和懲罰，同時提高企業(yè)的核心凝聚力，形成積極向上的企業(yè)運營氛圍，以良好的企業(yè)文化提升每位工作人員的道德素養(yǎng)，加強工作人員的資金認識與資金規(guī)劃，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。

四、總結(jié)

總的來說，在現(xiàn)代化的發(fā)展背景下企業(yè)的資金風(fēng)險管理已經(jīng)達到了較高的水平，也是目前企業(yè)發(fā)展過程中不可忽視的一個重要問題，因此有效預(yù)防和控制現(xiàn)金流、預(yù)算、資金往來、庫存這四個方面能夠更好地優(yōu)化各項風(fēng)險管理措施，以先進的防控體系促使企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在管控的過程中講究實事求是，與時俱進，根據(jù)自身情況落實各項手段和方案，進一步優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，在符合國家各項規(guī)章制度和發(fā)展標準的基礎(chǔ)之上充分建立高效、科學(xué)、完善的資金管理平臺，促使企業(yè)的可持續(xù)、健康發(fā)展。

（作者單位：河鋼股份有限公司承德分公司）

參考文獻

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