楊琨 海向梅 陳昀

摘 要：立足于科技型中小企業(yè)，通過對國外科技型中小企業(yè)研發(fā)補貼的典型經(jīng)驗進行系統(tǒng)梳理和分析，并在此基礎(chǔ)上提出我國科技型中小企業(yè)研發(fā)補助政策的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè);研發(fā)補助;比較研究

中圖法分類號：F279 ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標志碼：A ? ? ? ? ? ? ? ?DOI：10.19679/j.cnki.cjjsjj.2021.0312

“十四五”規(guī)劃和二〇三五年遠景目標指出：“堅持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支持?！笨萍紕?chuàng)新是推動經(jīng)濟社會發(fā)展的基礎(chǔ)性力量，也是提升國家國際競爭力的重要支撐，要使我國建設成為科技強國，就必須加大對科技企業(yè)的研發(fā)投入。

科技型企業(yè)的研發(fā)活動具有投入大、時間長、見效慢、不確定性高的特點，尤其是基礎(chǔ)性研究通常具有更高的知識溢出、更強的無形性、結(jié)果不確定性更高以及與市場的距離更大，信息不對稱對研發(fā)活動的早期階段影響更甚。如果沒有政府支持，企業(yè)很難從自身或外部融資者獲取資金開展研發(fā)活動。近年來，我國一直將支持企業(yè)自主創(chuàng)新和研發(fā)投入作為現(xiàn)代化建設的重點工作。2020年10月科學技術(shù)部進一步表示“將把基礎(chǔ)研究和應用基礎(chǔ)研究擺在整個國家科技工作的更加重要的位置?！泵绹鴩鴷M議中的《無邊界法案》提出，為更好地應對全球競爭，美國政府要在未來5年內(nèi)向量子信息科學、人工智能、超級計算、網(wǎng)絡安全和先進制造等10大科技領(lǐng)域投資1 100億美元?，F(xiàn)有研究表明，政府補貼對于企業(yè)，特別是中小企業(yè)的創(chuàng)新績效和產(chǎn)出、自身研發(fā)投入等方面具有更顯著的促進效應。

1 ?研發(fā)補助對科技型中小企業(yè)的影響路徑

研發(fā)補助對科技型中小企業(yè)的影響路徑包括直接影響和間接影響兩方面。

1.1 ?直接影響

1.1.1 ?對企業(yè)投入的影響

研發(fā)補助有助于增強科技型中小企業(yè)的研發(fā)投入。Aerts（2008）對公共研發(fā)補貼是否會擠出私人研發(fā)投資進行了實證檢驗[1]。結(jié)果顯示受資助企業(yè)的研發(fā)強度比非資助企業(yè)高，這說明在研發(fā)投入方面受資助企業(yè)比非資助企業(yè)更顯著地發(fā)展。Cin（2017）基于韓國制造企業(yè)公共研發(fā)補貼的大型面板數(shù)據(jù)集[2]，發(fā)現(xiàn)公共研發(fā)補貼對韓國制造業(yè)的研發(fā)投入和增值生產(chǎn)率都有顯著的正向影響。

1.1.2 ?對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響

研發(fā)補助有助于提升科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效。Guo（2016）將專利數(shù)量、新產(chǎn)品銷售和出口作為評價企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的口徑[3]，基于中國制造業(yè)10年數(shù)據(jù)進行實證研究，發(fā)現(xiàn)政府的研發(fā)資助提高了企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出，并指出隨著創(chuàng)新基金權(quán)力的下放，創(chuàng)新基金對技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出的放大效應顯著增強。王遂昆、郝繼偉（2014）發(fā)現(xiàn)相較于國有企業(yè)[4]，政府補貼對中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的促進效應更大。Shin（2019）以韓國的生物技術(shù)公司為研究對象[5]，發(fā)現(xiàn)從政府補貼中收益的生物技術(shù)公司在短期內(nèi)表現(xiàn)出比非補貼型生物技術(shù)公司更好的技術(shù)創(chuàng)新績效。

1.2 ?間接影響

獲得政府研發(fā)補助實際上是向市場發(fā)出“積極信號”，有助于提升科技型中小企業(yè)聲譽與形象，幫助企業(yè)獲得外部支持。Takalo（2010）發(fā)現(xiàn)政府研發(fā)補貼可以降低技術(shù)型創(chuàng)業(yè)型企業(yè)的融資約束[6]。分配直接補貼的政府項目是基于事先對補貼申請的審查，這種選擇方案可能會為基于市場的外部融資者提供一個積極的信號。Meuleman（2012）也提出政府給中小企業(yè)提供研發(fā)補貼實質(zhì)使這些企業(yè)獲得“光環(huán)效應”[7]，獲得研發(fā)補貼對中小企業(yè)的質(zhì)量提供了一個積極的信號，從而更好地獲得長期債務。信息不對稱程度越高，研發(fā)資助的認證效應越強。Wu（2017）發(fā)現(xiàn)研發(fā)補貼增加了企業(yè)外部籌資的可能性[8]，并從企業(yè)所有權(quán)角度進一步發(fā)現(xiàn)民營企業(yè)研發(fā)補助的信號效應強于國有企業(yè)。

2 ?國外科技型中小企業(yè)研發(fā)補助的實踐與經(jīng)驗

2.1 ?國外研發(fā)補助政策的實踐

2.1.1 ?歐盟模式

作為多個主權(quán)國家聯(lián)合體，歐盟通過聯(lián)盟和主權(quán)國家兩個層面建立起支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動的立體網(wǎng)絡，為科技型中小企業(yè)提供融資。瑞士是歐洲中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展模式的領(lǐng)導者，根據(jù)全球創(chuàng)新指數(shù)（Global Innovation Index，GII），瑞士自2011年以來一直保持著全球創(chuàng)新領(lǐng)先地位。瑞士政府對技型中小企業(yè)的研發(fā)補助主要呈現(xiàn)出兩大特點。

首先是支持中小企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的基礎(chǔ)設施完善，具體表現(xiàn)為：瑞士國家科學基金會與聯(lián)邦創(chuàng)新署相互合作，聯(lián)合資助跨學科的基礎(chǔ)研究，有效對接研發(fā)者和外部投資者，加速其研發(fā)成果商業(yè)化。再如，專門為從事環(huán)境問題研發(fā)的中小企業(yè)設立技術(shù)基金，由政府為企業(yè)貸款金額的40%提供信用擔保（政府信用擔保規(guī)模不超過300萬瑞士法郎）。

其次是對科技型中小企業(yè)的研發(fā)補助貫穿不同發(fā)展階段。典型的做法是瑞士聯(lián)邦創(chuàng)新署設立的技術(shù)創(chuàng)新項目（Commission on Technology and Innovation，CTI），該資助方式分為啟動、培訓和投資籌款三個階段。前兩個階段的重點是為參與選定研發(fā)項目的研究人員提供工資資助;在培訓階段，提供資金補貼;投資階段的目標是政府幫助已完成前兩階段的申請者進行外部籌資，以推動其研發(fā)成果商業(yè)化。

2.1.2 ?美國模式

小企業(yè)創(chuàng)新研究（Small Business Innovation Research，SBIR）和小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移（Small Technology Transfer Innovation Research，STTR）是美國主要的中小企業(yè)研發(fā)支持項目，這兩大項目共同建立種子基金，鼓勵美國小企業(yè)參與具有商業(yè)化潛力的聯(lián)邦研發(fā)項目。通過競爭性獎勵機制，將優(yōu)秀的研發(fā)項目和團隊納入國家的研發(fā)領(lǐng)域，滿足國家和地區(qū)的研發(fā)需求。美國種子基金的新穎之處在于鼓勵婦女和經(jīng)濟弱勢群體創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，其資助重點不是將已經(jīng)開發(fā)的技術(shù)商業(yè)化，或者對風險很低只需要資金的技術(shù)給予扶持，而是進行概念到產(chǎn)品的全流程研發(fā)資助。對于研發(fā)目標明確的項目，例如專門為解決環(huán)境問題、能源問題、航空航天等不同側(cè)重點的項目，SBIR則聯(lián)合環(huán)保署、NASA等部門分別負責各自領(lǐng)域的創(chuàng)新研發(fā)項目。針對研發(fā)風險高、投入時間長的基礎(chǔ)性研究項目，“聯(lián)邦和州技術(shù)合作計劃”（Federal And State Technology，F(xiàn)AST）為其提供一年的資金支持，將達到合格標準的項目納入種子基金的范圍，以提供后續(xù)資助。

2.1.3 ?韓國模式

韓國提供了一系列財稅優(yōu)惠政策減輕中小企業(yè)負擔，并采取措施滿足其人力資源需求。根據(jù)《促進中小企業(yè)產(chǎn)品采購法》，政府和公共機構(gòu)為中小企業(yè)提供更便利的采購條件，政府采購也為中小企業(yè)新技術(shù)商業(yè)化提供了一定保證。根據(jù)《促進中小企業(yè)科技創(chuàng)新法》，有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)會被中小企業(yè)管理局指定為“創(chuàng)新業(yè)務”，獲選的企業(yè)可獲得優(yōu)惠貸款及財政支持。針對創(chuàng)新企業(yè)因缺乏抵押品出現(xiàn)的財務難問題，由國有的“韓國科技金融公司” （Korea Technology Finance Corporation，KOTEC）負責審核企業(yè)技術(shù)的可行性，對“擁有新技術(shù)的企業(yè)”獲取銀行貸款提供信用擔保。為解決研發(fā)企業(yè)人力資源需求問題，中小企業(yè)管理局推出“中小企業(yè)科技支援三角計劃”，該計劃選派兩至三名大學生前往毗鄰大學的科技型中小企業(yè)進行實習和就業(yè)，緩解了這些公司勞動力短缺所帶來的困難。

2.1.4 ?新加坡模式

新加坡對初創(chuàng)的科技型企業(yè)的研發(fā)補助措施比較典型。新加坡標準、生產(chǎn)力與創(chuàng)新局（簡稱標新局）是新加坡企業(yè)發(fā)展的主要機構(gòu)，為首次有創(chuàng)新研發(fā)項目的申請者提供輔導支持和創(chuàng)業(yè)資金補助，并通過認證導師合作伙伴（Accredited Mentor Partners，AMP）選擇申請人，篩選出具有研發(fā)價值和前景的項目。通過能力發(fā)展補助金（Capability Development Grant，CDG）計劃向初創(chuàng)企業(yè)提供財政支持，申請者可以申請高達涵蓋相關(guān)費用70%的補助金。此外，為滿足初創(chuàng)企業(yè)的融資需求，國家研究基金會（National Research Foundation，NRF）與風投機構(gòu)共同設立早期風險基金，通過匹配機制投資初創(chuàng)企業(yè)1 000萬新元，風投機構(gòu)有權(quán)在五年內(nèi)購買政府所持有的股份。新加坡稅務局則建立了自己的認證系統(tǒng)，經(jīng)認證為“創(chuàng)新和提高生產(chǎn)力的計劃”的企業(yè)，可以享受現(xiàn)金支付或/和稅收減免，并獲得生產(chǎn)力及創(chuàng)新優(yōu)惠（Productivity and Innovation Credit，PIC）獎金。通過科技企業(yè)商業(yè)化計劃（Technology Enterprise Commercialization Scheme，TECS），幫助受助者研發(fā)成果加速商業(yè)化，使其業(yè)務增長超過初創(chuàng)階段，更好地從第三方機構(gòu)獲得融資資金，該計劃對擁有強大技術(shù)知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)模式的初創(chuàng)企業(yè)非常有用。

2.2 ?國外研發(fā)補助政策的經(jīng)驗

通過對瑞士、美國、韓國和新加坡的研發(fā)補助實踐的梳理分析，總體上我們可以看到，其他國家圍繞研發(fā)補助形成了一個完整的支持性體系，為科技型中小企業(yè)提供從人才、研究到商業(yè)化、稅收全方位的支持，見表1。

2.2.1 ?管理體制

如瑞士的聯(lián)邦創(chuàng)新署的主要目標是實施政府研發(fā)補助政策，對直接或間接分配的財政資源的效率進行調(diào)控，為國家經(jīng)濟優(yōu)先領(lǐng)域的初創(chuàng)企業(yè)和中小企業(yè)的產(chǎn)學研合作以及國際合作提供協(xié)助。再如美國的SBIR 主要負責為全國的小企業(yè)提供早期資本，促進研發(fā)技術(shù)的開發(fā)以及商業(yè)化，以滿足國家最迫切的研發(fā)需求。

2.2.2 ?資金資助

上述國家主要是從政府提供信用擔保、實施財稅優(yōu)惠和特別補助以及專門的研發(fā)資金支持3個方面進行資金資助。具體如下：

政府審核研發(fā)項目可行性，為企業(yè)獲得商業(yè)信貸背書。如瑞士的做法是由政府為企業(yè)貸款金額的40%提供信用擔保，并將政府信用擔保規(guī)?？刂圃?00萬瑞士法郎。這不僅可以降低政府的財政風險，還能篩選出更符合國家需求的研究項目。韓國KOTEC部門負責審核企業(yè)技術(shù)的可行性，專門為技術(shù)密集型中小企業(yè)提供信貸擔保。

財稅優(yōu)惠減輕企業(yè)負擔。在韓國，經(jīng)認證為“創(chuàng)新業(yè)務”的中小企業(yè)可以獲得優(yōu)惠貸款及財政支持。新加坡通過稅務部門對研發(fā)企業(yè)直接給予現(xiàn)金補助或/和稅收減免，還可以獲得生產(chǎn)力及創(chuàng)新優(yōu)惠獎金。新加坡還設立專門為初創(chuàng)企業(yè)提高財政援助的能力發(fā)展補助金。

專門的研發(fā)資金支持。新加坡在《研究、創(chuàng)新與企業(yè)計劃2020》（Research，Innovation and Enterprise 2020 Plan，RIE2020）中指出，近5年中政府每年支持企業(yè)研發(fā)費用高達190億新元。美國種子基金每年至少花費32億美元用于研發(fā)，STTR項目每年至少花費4.5億美元用于研究成果的商業(yè)化。

2.2.3 ?研發(fā)支持

上述國家一般是根據(jù)企業(yè)研發(fā)活動的不同階段以及各階段的發(fā)展特征、受助需求進行更有針對性的支持，不同階段的資助部門和項目、資助的形式是有差異的。研發(fā)資助的重點是進行概念——原型——商業(yè)化全過程的支持，而不僅僅是滿足企業(yè)純粹的資金需求。換言之，上述各國的資助政策都是包含了項目雛形、產(chǎn)品開發(fā)以及研發(fā)成果商業(yè)化三階段。如瑞士的CTI項目重點是對創(chuàng)新者提供專業(yè)輔導以及資助中小企業(yè)和大學進行聯(lián)合研究，后續(xù)由瑞士國家科學基金協(xié)助創(chuàng)新者的研究成果商業(yè)化。類似的是新加坡的標新局，對首次有創(chuàng)新研發(fā)想法的申請者提供輔導和資金支持，聯(lián)合專業(yè)權(quán)威人士對初創(chuàng)企業(yè)提供幫助，后續(xù)由商業(yè)化項目將基于技術(shù)的想法轉(zhuǎn)化為有前途的產(chǎn)品。

2.2.4 ?人才支持

如韓國“中小企業(yè)科技支援三角計劃”，通過大學生實習和就業(yè)為企業(yè)解決人才不足問題。

2.2.5 ?其他支持

如美國小企業(yè)管理局（U.S.Small Business Administration，SBA）每年開展“成長加速器基金”（Growth Accelerator Fund）競賽，為美國最具創(chuàng)新性和最有前途的小企業(yè)加速器和孵化器角逐每人5萬美元的獎金，這些獲獎者潛在成為SBIR和STTR的申請人。再如韓國通過《促進中小企業(yè)產(chǎn)品采購法》，購買一定數(shù)量的中小企業(yè)開發(fā)的新技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品。政府采購方面的優(yōu)惠有助于在發(fā)展新技術(shù)的基礎(chǔ)上擴大中小企業(yè)的生產(chǎn)和收入。

3 ?我國研發(fā)補助政策建議

科技型中小企業(yè)是促進經(jīng)濟增長、推動技術(shù)創(chuàng)新和培育新興產(chǎn)業(yè)的主要力量，是建設創(chuàng)新型國家的重要載體。政府補助對科技型中小企業(yè)發(fā)展具有重要影響，一方面，研發(fā)補助有助于增強和提升科技型中小企業(yè)的研發(fā)投入和創(chuàng)新績效;另一方面，科技型中小企業(yè)獲得研發(fā)補助間接提升了企業(yè)聲譽與形象，有助于獲得外部融資支持。從國際經(jīng)驗看，各國通過管理體制、資金資助、人才支持等方面構(gòu)建完整的科技型中小企業(yè)政府補助體系是支持企業(yè)研發(fā)的有效舉措。結(jié)合國外的模式與經(jīng)驗，本文提出進一步加強科技型中小企業(yè)研發(fā)補助支持的建議：

3.1 ?探索分類補助

可以將研發(fā)項目分為基礎(chǔ)研究型、研究開發(fā)型和純粹開發(fā)型三類，并制定各個項目的衡量標準，針對不同類型項目的特點完善各自的研發(fā)補助政策。這能幫助政府更好地配置補助資金，也為企業(yè)指明獲得資金的途徑。如將符合國家戰(zhàn)略需求的納入國家創(chuàng)新體系中，政府可以通過直接撥款的方式支持其基礎(chǔ)性研究。

3.2 ?建立聯(lián)合擔保

由科技部、工業(yè)和信息化部牽頭，聯(lián)合中小企業(yè)主管部門審核企業(yè)研發(fā)項目的可行性，由商業(yè)銀行、金融公司等國家金融機構(gòu)為科技型中小企業(yè)商業(yè)貸款提供信用擔保。

3.3 ?完善政府采購

對納入國家創(chuàng)新體系的研發(fā)項目，還可以從政府采購方面給予補助，政府可以率先購買其中一定數(shù)量的新技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品，政府補貼存在認證效應，該舉措實質(zhì)上間接提升了企業(yè)聲譽和形象，有利于企業(yè)獲得外部融資。

3.4 ?健全孵化體系

按照企業(yè)發(fā)展階段不同，其不同階段的資助部門和項目、資助的形式是有差異的。通過對企業(yè)概念——原型—商業(yè)化三個階段的資助，完善科技型中小企業(yè)全流程的孵化體系。見表2。

表2 初創(chuàng)企業(yè)扶持體系

3.5 ?強化校企合作

校企合作包含兩個方面。一方面，通過與校外科技公司合作推進科研成果商業(yè)化?？梢酝ㄟ^校內(nèi)與校外科技型中小企業(yè)合作推動科研成果商業(yè)化或是直接將校內(nèi)科研成果轉(zhuǎn)移至校外科技型企業(yè)。另一方面，建立技術(shù)人才支持系統(tǒng)。我國可以綜合國家實際情況，對于我國人才的教育背景和專業(yè)實踐能力以及在各自領(lǐng)域的突出表現(xiàn)和擅長領(lǐng)域等，建立按專業(yè)劃分的人才系統(tǒng)。需要技術(shù)支持的科技企業(yè)，可以向人才系統(tǒng)提出申請，符合條件的企業(yè)分配所需專業(yè)技術(shù)人員，根據(jù)研發(fā)項目的實際情況決定線上或線下以及短期或長期的幫助。同時，通過人才系統(tǒng)的統(tǒng)計，能夠發(fā)現(xiàn)我國科技企業(yè)缺乏的技術(shù)力量和專業(yè)人才的缺口，進而加強這方面人才的培養(yǎng)工作。

4 ?結(jié)語

本文通過對瑞士、美國、韓國和新加坡的研發(fā)補助實踐的梳理分析，結(jié)合我國具體實踐圍繞科技型中小企業(yè)研發(fā)補助，從界定研發(fā)階段、信用擔保、政府采購、初創(chuàng)企業(yè)、人才支持等方面全方位提出建議，為我國科技型中小企業(yè)研發(fā)補助政策提供參考。

參考文獻：

[1]AERTS K，SCHMIDT T.Two for the price of one？On additionality effects of R&D subsidies：A comparison between Flanders and Germany[J].Research Policy，2008，37.

[2]CIN B C，KIM Y J，Vonortas N S.The impact of public R&D subsidy on small firm productivity：evidence from Korean SMEs[J].Small Business Economics，2017.

[3]DI G，YAN G，JIANG K.Government-subsidized R&D and firm innovation：Evidence from China[J].Research Policy，2016，45（6）：1129-1144.

[4]王遂昆，郝繼偉.政府補貼，稅收與企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新績效關(guān)系研究——基于深圳中小板上市企業(yè)的經(jīng)驗證據(jù)[J].科技進步與對策，2014（9）：92-96.

[5]SHIN K，CHOY M，LEE C，et al.Government R&D Subsidy and Additionality of Biotechnology Firms：The Case of the South Korean Biotechnology Industry[J].Sustainability，2019（11）.

[6]TAKALO T，TANAYAMA T.Adverse selection and financing of innovation：is there a need for R&D subsidies？[J].The Journal of Technology Transfer，2010，35（1）：16-41.

[7]MEULEMAN M，MAESENEIRE W D.Do R&D Subsidies Affect SMEsAccess to External Financing？[J].Research Policy，2008，41（3）.

[8]WU A.The signal effect of Government R&D Subsidies in China：Does ownership matter？[J].Technological Forecasting and Social Change，2017，117（APR.）：339-345.

Research on R&D Subsidy Policy for Small and Medium-sized Technological Enterprises

Yang Kun ? ?Hai Xiangmei ? ?Chen Yun

（School of Business Administration， Hubei University of Economics， Wuhan 430205，China）

Abstract： Based on technology-based SMEs， this article systematically sorts out and analyzes the typical experience of foreign technology-based SMEs in R&D subsidies， and puts forward relevant recommendations on the R&D subsidy policy for technology-based SMEs.

Keywords： technology-based SMEs; R&D subsidies; comparative research