齊曉雪，黃湘雲(yún)，王 瑜

（南京農(nóng)業(yè)大學金融學院，江蘇 南京 210018）

0 引言

農(nóng)業(yè)保險是為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，對遭受自然災害、意外事故疫病、疾病等保險事故所造成的經(jīng)濟損失提供保障、穩(wěn)定農(nóng)民收入、解決“三農(nóng)”問題的重要手段。然而，隨著農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革以及市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，政策性農(nóng)業(yè)保險的弊端也隨之顯現(xiàn)，主要體現(xiàn)在分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風險機制不健全，保障水平低，與我國的平均生產(chǎn)成本及發(fā)達國家保障的標準仍有較大差距。同時，隨著農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)和農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營的推進，出現(xiàn)了具有集約化、規(guī)?；?、組織化和社會化特點的種植大戶，這些種植大戶與傳統(tǒng)小農(nóng)戶相比，面臨的農(nóng)業(yè)風險更為集中、復雜，損失程度更大，而現(xiàn)有保險的保障水平根本無法滿足種植大戶的需要。

在此情況下，完全成本保險應運而生。完全成本保險即保險金額覆蓋物質(zhì)與服務費用、人工成本和土地成本等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總成本的農(nóng)業(yè)保險。它推動保障水平在目前種子、化肥等物化成本和地租成本的基礎(chǔ)上，進一步增加至覆蓋全部農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本或直接開展收入保險，推動我國農(nóng)業(yè)保險由“保成本”向“保收入”邁出關(guān)鍵一步，切實促進農(nóng)業(yè)保險轉(zhuǎn)型升級，推動農(nóng)業(yè)保險改革朝著不斷提高保障水平的大方向發(fā)展。

重農(nóng)固本，是安民之基。黨中央高度重視完全成本保險的發(fā)展。自2018 年起，中央一號文件連續(xù)四年均強調(diào)探索完全成本保險，2020 年中央農(nóng)村工作會議則進一步提出“逐漸實現(xiàn)完全成本農(nóng)業(yè)保險”。

文章的相關(guān)研究主要體現(xiàn)在以下3 個方面：1）對完全成本保險的評價。綜合來看，廣大種植戶普遍對完全成本保險高度認同，投保意識強，在當前補貼水平不變的情況下，農(nóng)戶愿意為完全成本保險支付更多保費[1]。2）對政策性農(nóng)業(yè)保險的研究。近年來，政策性農(nóng)業(yè)保險險種從相對單一到逐步增多，產(chǎn)品由基于物化成本的產(chǎn)量保險向更高保障水平覆蓋產(chǎn)量及價格風險的險種轉(zhuǎn)變[2]。但是，政策性農(nóng)業(yè)保險政策與現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型中的農(nóng)業(yè)風險管理需求并不適應，農(nóng)業(yè)保險改革明顯滯后于農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展實踐[3]。3）政策性農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)民收入的影響研究。政策性農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)民收入起著正向影響的作用[4]。同時，農(nóng)業(yè)保險的技術(shù)性難題使農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)民收入的促進作用有限[5]。為了應對政策性農(nóng)業(yè)保險在增加農(nóng)民收入過程中出現(xiàn)的問題，有些學者主張加大財政支持、開發(fā)和推廣新型農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品、增加保險密度和保險深度[6]。縱觀學者的相關(guān)研究，分析完全成本保險開展現(xiàn)狀及小農(nóng)戶和種植大戶收入變動的研究尚屬空白。

文章通過對山東省泰安市肥城市和山東省濟南市長清區(qū)種植小麥的農(nóng)戶進行采訪調(diào)查，試圖了解完全成本保險的開展現(xiàn)狀及對小農(nóng)民和種植大戶收入的影響。此研究有利于為推廣和發(fā)展完全成本保險提供一定的理論依據(jù)，對農(nóng)業(yè)保險的轉(zhuǎn)型升級、農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

1 完全成本保險理賠補償機制

完全成本保險是一種面向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的政府支持性農(nóng)業(yè)保險。保險金額覆蓋物質(zhì)與服務費用、人工成本和土地成本等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總成本的農(nóng)業(yè)保險。2019 年至2020 年，山東省肥城市作為完全成本保險試點開展了試投保。保額930元/畝，保費37 元/畝，其中農(nóng)戶自行承擔30%的保費，各級財政補貼70%的保費，小麥種植面積超過50 畝的大戶免交保費。保險小麥發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失，保險人按以下方式計算賠償：

賠償金額=不同賠償期的最高賠償標準*損失率*受損面積

損失率=因保險責任造成的產(chǎn)量損失/前三年本縣平均產(chǎn)量（統(tǒng)計部門公布）*100%

最高賠償標準：齊苗—越冬前（60%）、越冬期—出穗前（80%）、抽穗期—成熟期（100%）

承保理賠補償機制如圖1所示。

圖1 山東省肥城市完全成本保險理賠補償機制

1）簽訂合同。農(nóng)業(yè)保險實行政府引導、農(nóng)戶自愿投保的原則，有村協(xié)保員以村為單位組織統(tǒng)一投保，農(nóng)戶參保要填寫投保單、參保農(nóng)戶投保清單以及授權(quán)委托書，50畝(含)以上的種植大戶必須單獨投保。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)應將承保情況予以公示，并進行回訪。

2）定損理賠。出險后，農(nóng)戶要及時向村委會報案，村協(xié)保員初步現(xiàn)場查看，據(jù)實匯總受災面積申報表，在48 h內(nèi)向街鎮(zhèn)農(nóng)技站、保險公司報案。保險公司接到報案后，及時向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、應急管理局等部門匯報災情，并組織人員進行現(xiàn)場勘查，依法合規(guī)確定賠償金額。理賠過程中，要將出險農(nóng)戶姓名、參保品種、參保數(shù)量、出險數(shù)量、賠償金額五項內(nèi)容，在村委“政務公開欄”公示5天以上。

3）爭議處理。農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)因保險事宜發(fā)生爭議，可通過自行協(xié)商解決，也可向當?shù)卣咝赞r(nóng)業(yè)保險工作機構(gòu)或政府申請調(diào)解；如調(diào)解無法達成一致，可申請仲裁或向當?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟。

2 研究設(shè)計

2.1 數(shù)據(jù)來源

文中所有數(shù)據(jù)來源于對山東省泰安市肥城市與山東省濟南市長清區(qū)農(nóng)戶2018年和2019年各項信息的實地問卷調(diào)研，按照各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道的農(nóng)業(yè)人口基數(shù)數(shù)量以及農(nóng)業(yè)收入水平差異隨機抽取相應比例的樣本量。因此，文章所采用數(shù)據(jù)為一個無偏的兩時期縣級面板數(shù)據(jù)。

同時，為了研究完全成本保險對不同經(jīng)營規(guī)模農(nóng)戶收入的影響差異，問卷調(diào)查按照種植大戶、小農(nóng)戶兩類人群進行抽選。從小麥生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模來看，種植大戶主要指小麥經(jīng)營規(guī)模大于或等于50 畝的農(nóng)戶；小農(nóng)戶主要指小麥經(jīng)營規(guī)模小于50畝的以家庭為單位的個體小農(nóng)戶。共發(fā)放問卷531 份，回收有效問卷389 份，問卷有效率73.26%。共涵蓋種植大戶98個，小農(nóng)戶291個。

2.2 變量選擇

根據(jù)已有理論和經(jīng)驗研究結(jié)論，以及研究目標和數(shù)據(jù)的相關(guān)特征，研究分別從人力資本（HC）、物質(zhì)資本（PC）、社會資本（SC）、就業(yè)行為（ES）、家庭特征（FC）這五個方面闡明完全成本保險對農(nóng)戶收入的影響。具體模型變量定義如表1所示。

表1 模型變量定義表

2.3 樣本特征

受訪農(nóng)戶按是否參加完全成本保險區(qū)分，將小麥完全成本保險的試點地區(qū)肥城市作為處理組，非試點地區(qū)長清區(qū)作為控制組。描述性統(tǒng)計分析如表2所示。

表2 描述性統(tǒng)計分析

2.3.1 因變量

總體來看，2018—2019 年，實驗組與對照組農(nóng)戶的收入有所增加。實驗組農(nóng)戶2018年和2019年戶均小麥種植收入分別為33 720.87元和38 269.49元，農(nóng)戶的小麥種植收入穩(wěn)定增加；對照組農(nóng)戶2018年和2019年戶均小麥種植收入分別為32 196.91元和34 628.35元，其中2019年農(nóng)戶受災害影響較大，增收幅度較小。

2.3.2 控制變量

1）人力資本方面。實驗組的年齡、受教育程度變量與對照組相比差異并不明顯。由于目前中國農(nóng)村農(nóng)業(yè)種植者多為中老年人，年輕勞動力大多外出務工從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，對照組與實驗組受訪者多為中老年人，受訪者平均年齡均在50歲以上。對照組與實驗組受訪者平均受教育程度為小學、初中，受教育水平較低。至于農(nóng)業(yè)技術(shù)教育與政策行情關(guān)注度變量，實驗組明顯高于對照組。

2）物質(zhì)資本方面。實驗組2018 年與2019 年的耕地規(guī)模為35.105 5 畝和37.186 1 畝，明顯高于對照組2018 年與2019 年的戶均29.567 4 畝和29.288 3 畝。在種植投入方面，實驗組每年的戶均投入也比對照組高出30 元/畝左右的水平。

3）人力資本方面。由于農(nóng)村管理者數(shù)量本來就少，故受訪者具有合作社負責人、村干部、企業(yè)管理人員、農(nóng)技人員、政府管理人員的比例均較低。其中，農(nóng)技人員占比相對較高。

4）就業(yè)行為方面。實驗組與對照組的經(jīng)濟欠發(fā)達，農(nóng)戶家庭多以農(nóng)業(yè)為主業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟大多依靠農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。

5）家庭特征方面。實驗組與對照組的家庭規(guī)模、人口撫養(yǎng)比差距較小，實驗組的農(nóng)業(yè)兼業(yè)化程度高于對照組。

2.4 模型選取及設(shè)定說明

研究采用DID 模型分析完全成本保險對農(nóng)戶收入的影響。treat、year分別代表刻畫組別劃分和改革時間進程的虛擬變量。用于分析完全成本保險對收入影響的方程為：

上式中，下標i、t分別代表縣級城市和時間，Y表示小麥種植收入，X表示控制變量，ε為隨機擾動項。由方程可知，用處理組在保險實施前后小麥種植收入水平的差異?Y1減去控制組在保險實施前后小麥種植收入的差異?Y0，即可得到政策對處理組小麥種植收入影響的“凈效應”??Y=?Y1-?Y0=β3，這便是本文重點關(guān)注的系數(shù)。如果β3的系數(shù)顯著為正，說明完全成本保險顯著促進了處理組所包含地區(qū)小麥種植收入的增長。

3 實證分析

在考慮多重共線性、異方差、序列相關(guān)等問題后，采用white 穩(wěn)健性估計，逐步加入控制變量。同時為了削弱模型的共線性，減少被解釋變量的誤差，增大收入的敏感效應，將收入取對數(shù)進行回歸，使數(shù)據(jù)更加平穩(wěn)。實證結(jié)果如表3所示。

表3 實證結(jié)果分析

在模型1 中，沒有加入任何控制變量，交乘項did 的系數(shù)估計值為1.120 2，且在1%的水平上顯著。隨著控制變量的加入，did 的系數(shù)數(shù)值有所下降，逐漸趨于穩(wěn)定，其中模型6 的R2 為0.528 8，擬合效果較好。這說明購買完全成本保險后農(nóng)戶收入平均要比未參保的農(nóng)戶高。在當前的保險政策和理賠模式下，完全成本保險能夠起到一定的穩(wěn)定農(nóng)戶農(nóng)業(yè)收入的效果。

1）人力資本變量影響。雖然戶主年齡變量在模型中未通過顯著性檢驗，但變量系數(shù)符號為負，可能的解釋是，農(nóng)戶年齡越大，其對新生事物和新思想的接受意愿和能力越低，進而對收入增加產(chǎn)生一定的負面影響。同時，由于樣本地區(qū)戶主均以中老年為主，平均年齡的基點高而且差別較小，故使得戶主年齡變量并未通過模型的顯著性檢驗。戶主的受教育年限變量、農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓變量通過了1%水平的顯著性檢驗，且符號為正，這充分說明通過大力發(fā)展符合農(nóng)村實際、能夠滿足農(nóng)民需求的教育與培訓，能夠在顯著提高農(nóng)村勞動力人力資本屬性的同時，增強農(nóng)戶獲得較高家庭收入的能力。戶主的政策行情關(guān)注度變量通過了1%水平的顯著性檢驗，且符號為正，說明在農(nóng)村市場經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的背景下，農(nóng)戶關(guān)注市場行情與政府政策有利于充分利用政策扶持，對接市場需求，做出更合理的種植決策，進而提高收入水平。

2）物質(zhì)資本變量。戶均小麥種植面積與戶均每畝投入的生產(chǎn)性資本均對小麥種植收入有顯著正向影響，并且通過1%的顯著性水平檢驗。這是因為種植面積越大，往往機械化、現(xiàn)代化水平會更高，相應地，農(nóng)戶需要投入更多的資本購買機器設(shè)備、雇用人力等，大面積種植的規(guī)模效應也會更加顯著。

3）社會資本變量。合作社負責人變量、政府工作人員變量在10%的水平上顯著，反映在合作社以及政府的工作經(jīng)歷有助于增強戶主對政策行情的敏感度。農(nóng)技人員變量在5%的水平上對小麥種植收入有顯著影響，這是因為農(nóng)技人員在提高種植效率方面有更多的經(jīng)驗及技術(shù)支持，對提高產(chǎn)量有一定幫助。而村干部變量、企業(yè)管理人員變量對小麥種植收入的影響并不顯著。

4）就業(yè)行為變量。非農(nóng)業(yè)主業(yè)變量對小麥種植收入在1%的水平上有顯著的負向影響。以農(nóng)業(yè)為主業(yè)的農(nóng)戶，往往會投入更多的人力、物力，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面也會有更多的經(jīng)驗積累，更加注重農(nóng)業(yè)的風險規(guī)避，所以小麥種植收入明顯高于以非農(nóng)業(yè)為主業(yè)的農(nóng)戶。這與預期的作用方向一致。

5）家庭特征變量。家庭規(guī)模變量未通過顯著性檢驗，說明家庭規(guī)模不是影響小麥種植收入的直接原因。人口撫養(yǎng)比和兼業(yè)化程度分別通過了5%和10%水平的顯著性檢驗，均對小麥種植收入產(chǎn)生負向影響。人口撫養(yǎng)比和兼業(yè)化程度越高的農(nóng)戶，用于小麥種植的勞動力相對越少，因此小麥種植收入偏低。

4 政策效果的異質(zhì)性檢驗

上述DID 估計和檢驗識別了農(nóng)業(yè)保險財政補貼政策的平均處理效應，但是無從考察處理組中哪些群體受到的政策影響更大。因此，有必要進一步就政策效果的異質(zhì)性問題進行檢驗。研究以小麥種植面積這一個維度對樣本進行分組，將樣本分為小農(nóng)戶（小麥種植面積小于50畝）和種植大戶（小麥種植面積大于等于50 畝），以檢驗政策效果是否存在異質(zhì)性。表4報告了分組估計結(jié)果。限于篇幅，文中只給出了關(guān)鍵指標交叉項系數(shù)的估計結(jié)果。

表4 異質(zhì)性分析

總的來看，小農(nóng)戶與種植大戶的did系數(shù)估計值均通過了1%水平的統(tǒng)計性檢驗，印證了上述完全成本保險能顯著增加農(nóng)戶收入的結(jié)論。對比表中系數(shù)可知，種植大戶did的系數(shù)估計值與t值均明顯大于小農(nóng)戶，這說明完全成本保險對種植大戶的增收效應強于小農(nóng)戶。一方面，種植大戶多為“職業(yè)農(nóng)民”，市場化程度更高，面臨的風險范圍廣、規(guī)模大、危害性強，保障程度更高的完全成本保險對種植大戶的補償作用更為顯著，這與預期一致；另一方面，試點地區(qū)減免種植大戶保費的政策優(yōu)惠，對降低種植大戶風險保障成本具有直接的作用。因此，完全成本保險的政策效果存在異質(zhì)性，對種植大戶的影響更大。

5 研究結(jié)論與建議

5.1 基本結(jié)論

研究基于2018 年和2019 年對山東省肥城市和山東省濟南市長清區(qū)的實地訪問調(diào)查，對種植小麥的小農(nóng)戶和種植大戶的基本情況進行了對比，并采用DID 估計和異質(zhì)性檢驗研究了完全成本保險對小農(nóng)戶和種植大戶收入的影響，研究結(jié)論如下：

1）綜合來看，我國完全成本保險仍有較大的改進空間。盡管其相比于傳統(tǒng)政策性農(nóng)業(yè)保險，保障水平更高、再保險機制更加完善、政策職能作用更強和補貼力度更大，但地方政府實施手段不合理，缺乏防范道德風險的機制。

2）DID 估計和檢驗表明在當前的保險政策和理賠模式下，開展完全成本保險后小麥種植收入有所提高，并且其對小農(nóng)戶及種植大戶收入的變動具有同步性，完全成本保險能夠起到一定的穩(wěn)定農(nóng)戶農(nóng)業(yè)收入的效果。

3）異質(zhì)性檢驗表明完全成本保險對種植大戶的增收效應強于小農(nóng)戶。主要由于種植大戶多為“職業(yè)農(nóng)民”，與種植小農(nóng)戶在市場化程度、面臨風險的范圍、規(guī)模和危害性、保障程度以及政策優(yōu)惠上存在顯著差異。

5.2 建議

1）為了減少災害發(fā)生對農(nóng)戶造成的損失，政府要發(fā)揮基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的職能，完善農(nóng)田水利建設(shè)，建立災害檢測、數(shù)據(jù)處理、分析預警系統(tǒng)，確保農(nóng)業(yè)安全。

2）政府和保險公司可以通過開展講座、發(fā)放宣傳冊、提供咨詢服務等方式，對農(nóng)業(yè)保險進行宣傳，提高農(nóng)戶參保意識，并為不同特點的農(nóng)戶設(shè)計個性化的險種，從而提高保險保障水平，增加農(nóng)戶收入。

3）在全國范圍內(nèi)推廣完全成本保險，切實促進農(nóng)業(yè)保險轉(zhuǎn)型升級，保障農(nóng)戶種糧積極性。

4）實施差異化補貼政策。由于種植大戶比小農(nóng)戶規(guī)模更大，面臨的風險更高，承擔更多的社會角色，因此，對種植大戶可以適度提高補貼比例。

5）由于小農(nóng)戶自繳保費較少，可以對小農(nóng)戶實施免保費的優(yōu)惠政策。一方面減少小農(nóng)戶的負擔，鼓勵更多小農(nóng)戶參保，為小農(nóng)戶“兜底”；另一方面減少政府宣傳支出，實現(xiàn)小農(nóng)戶全面投保。