余雙

國(guó)務(wù)院國(guó)資委日前印發(fā)《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)提出要求。出臺(tái)新規(guī)則有何考慮？具體規(guī)定有何亮點(diǎn)？

新任務(wù)——促進(jìn)董事會(huì)建設(shè)質(zhì)量提升

建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向，核心便是董事會(huì)建設(shè)。從2004年開(kāi)始，國(guó)資委在中央企業(yè)開(kāi)展建立規(guī)范董事會(huì)試點(diǎn)工作，并與時(shí)俱進(jìn)建立完善相關(guān)制度機(jī)制。2009年，又出臺(tái)了《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》，有力推進(jìn)了中央企業(yè)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)。

黨的十八大以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院通過(guò)一系列重要文件對(duì)相關(guān)工作作出具體部署、提出明確要求，指出央企董事會(huì)建設(shè)面臨新形勢(shì)、新任務(wù)——需要從制度機(jī)制上細(xì)化落實(shí);董事會(huì)運(yùn)行中還存在功能定位不夠清晰、授權(quán)決策不夠規(guī)范等問(wèn)題需要解決;實(shí)踐中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法也需要總結(jié)推廣。

此次印發(fā)的規(guī)則是在暫行辦法的基礎(chǔ)上修訂而成的，立足于強(qiáng)化董事會(huì)運(yùn)行的規(guī)范性和有效性，鞏固國(guó)有企業(yè)獨(dú)立市場(chǎng)主體地位，既對(duì)以往有效做法進(jìn)行總結(jié)提煉，又結(jié)合實(shí)踐中的新情況新問(wèn)題進(jìn)行探索創(chuàng)新，同時(shí)充分吸收借鑒國(guó)外公司治理的科學(xué)成分，具有較強(qiáng)指導(dǎo)性和操作性，對(duì)于加快完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度具有重要意義。

規(guī)則與公司法、《關(guān)于中央企業(yè)在完善公司治理中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定相銜接，將適用范圍界定為國(guó)資委履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資中央企業(yè)，但對(duì)其他央企以及央企所屬企業(yè)、地方國(guó)企也有指導(dǎo)借鑒意義。一方面，股權(quán)多元化中央企業(yè)，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)，可以參照規(guī)則建設(shè)規(guī)范董事會(huì);另一方面，中央企業(yè)和地方國(guó)資委可以參照規(guī)則精神，推動(dòng)所屬或者所監(jiān)管企業(yè)健全完善董事會(huì)制度。需要強(qiáng)調(diào)的是，國(guó)有企業(yè)情況不盡相同，董事會(huì)建設(shè)工作必須從實(shí)際出發(fā)，區(qū)別不同情況、加強(qiáng)分層分類(lèi)指導(dǎo)，不能簡(jiǎn)單上下套用、盲目照搬照抄。

新要求——董事會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策主體

針對(duì)董事會(huì)功能定位、職責(zé)權(quán)限，《規(guī)則》也作出了明確，即董事會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策主體，定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)。

“定戰(zhàn)略”方面，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評(píng)估的閉環(huán)管理體系;

“作決策”方面，董事會(huì)依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，比如，企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、重大投融資事項(xiàng)、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要改革方案等，并督導(dǎo)經(jīng)理層高效執(zhí)行;

“防風(fēng)險(xiǎn)”方面，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)推動(dòng)完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制體系、合規(guī)管理體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系，有效識(shí)別研判、推動(dòng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)審議重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，重點(diǎn)研判其合法合規(guī)性、與出資人要求的一致性、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的契合性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合平衡性等。

為嚴(yán)格會(huì)議制度、提高會(huì)議質(zhì)量，規(guī)則對(duì)董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)頻次、出席人數(shù)、召開(kāi)形式、參會(huì)要求、材料送達(dá)時(shí)間等都提出了具體要求。例如，強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)滿足董事會(huì)履行各項(xiàng)職責(zé)的需要，每年度至少召開(kāi)4次定期會(huì)議;強(qiáng)調(diào)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有過(guò)半數(shù)董事且過(guò)半數(shù)外部董事出席方可舉行;強(qiáng)調(diào)除不可抗力因素外，定期會(huì)議必須以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式舉行。

董事會(huì)和董事要有效發(fā)揮作用，履職支撐保障很重要。規(guī)則重點(diǎn)從三方面對(duì)企業(yè)加強(qiáng)支撐保障提出要求。一是及時(shí)向外部董事提供履職所需的企業(yè)信息。明確除國(guó)家有特殊規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向外部董事開(kāi)放電子辦公、數(shù)據(jù)報(bào)告等信息系統(tǒng)，提供企業(yè)改革發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有關(guān)重要信息，邀請(qǐng)外部董事參加重要會(huì)議等。二是強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的工作支持。提出企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確為董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)提供工作支持的職能部門(mén)，合理安排外部董事履職所需調(diào)研、培訓(xùn)，配合開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。三是配齊配強(qiáng)董事會(huì)秘書(shū)，加強(qiáng)董事會(huì)辦公室的工作力量。

規(guī)則明確，董事會(huì)要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的管理和監(jiān)督，并對(duì)董事在決策中維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益、貫徹出資人意志、督促董事會(huì)規(guī)范有效運(yùn)行等提出要求，強(qiáng)化董事作決策、強(qiáng)監(jiān)督的職責(zé)。比如，要求董事對(duì)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)和所任職專(zhuān)門(mén)委員會(huì)違規(guī)決策，或者擬作出的決議將損害出資人和企業(yè)利益、職工合法權(quán)益的，要明確提出反對(duì)意見(jiàn);監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會(huì)決議，根據(jù)工作需要聽(tīng)取專(zhuān)項(xiàng)匯報(bào)、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)督查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)向董事長(zhǎng)或董事會(huì)報(bào)告，提醒經(jīng)理層改進(jìn)，等等。同時(shí)，規(guī)則進(jìn)一步規(guī)范細(xì)化董事會(huì)向出資人報(bào)告重要情況、董事向出資人報(bào)告異常情況等制度的內(nèi)容和方式。

新定位——規(guī)范董事會(huì)授權(quán)決策行為

合理的董事會(huì)授權(quán)有利于提高決策效率。對(duì)此，規(guī)則明確董事會(huì)可以根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定，將部分職權(quán)授予董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行使，同時(shí)規(guī)范了授權(quán)決策行為，填補(bǔ)了相關(guān)制度空白。

比如，明確企業(yè)不得以非由董事組成的綜合性議事機(jī)構(gòu)承接董事會(huì)授權(quán)，不得以公司常務(wù)會(huì)、董事長(zhǎng)辦公會(huì)等會(huì)議機(jī)制決策董事會(huì)授權(quán)事項(xiàng)，不得以上述議事機(jī)構(gòu)或者會(huì)議機(jī)制代替董事會(huì)行使職權(quán);企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，按照決策質(zhì)量和效率相統(tǒng)一的原則，科學(xué)論證、合理確定授權(quán)決策事項(xiàng)及其額度，防止違規(guī)授權(quán)、過(guò)度授權(quán);企業(yè)重大和高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目必須由董事會(huì)決策等。規(guī)則按照“三重一大”制度要求，明確董事長(zhǎng)、總經(jīng)理決策董事會(huì)授權(quán)決策事項(xiàng)，一般采取董事長(zhǎng)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議、總經(jīng)理召開(kāi)辦公會(huì)等形式集體研究討論。