白振華

（四川高路建筑工程有限公司，四川 成都 610000）

0 引言

在目前經(jīng)濟全球化的背景下，建筑企業(yè)的競爭日益激烈，企業(yè)為了提升的自身競爭力，就必須做好企業(yè)經(jīng)濟管理，使資金利用效率達到最大化，為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟效益。因此，建筑企業(yè)應將資金管理當作經(jīng)濟管理的重點，使資金的使用更加科學合理。

1 建筑經(jīng)濟管理中資金管控的應用的意義

1.1 資金調配更加科學化

優(yōu)化資金管控模式，使工程項目中的資金使用更加科學合理化。科學化的資金運營模式，一方面可以使施工過程中，包括施工前后中的資金分配更加合理，避免出現(xiàn)投入過?；蛘咄度氩蛔愣斐墒┕きh(huán)節(jié)的技術質量問題等；另一方面可以減少資源資金跨項目流動、人員調配等造成的資金浪費等問題。

1.2 保證施工的順利進行

建筑過程中高效的資金管控不僅可以使建筑資本使用和管理更加科學合理化，而且合理的資金管控可以保證建筑項目的每一個環(huán)節(jié)都擁有充足的資金支持。有了強有力的后勤保證，建筑的施工過程才會順利進行，不僅減少了管理人員很多不要的資源調配問題，同時降低了施工人員的工作流動性。

1.3 確保建筑企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

合理化的資金管控體系，保證了建筑工程的順利進行，為建筑企業(yè)在業(yè)界積累了良好的信譽，逐漸地，建筑企業(yè)在長久的工程項目的歷練中，積累了更多有效的行業(yè)經(jīng)驗，確保了企業(yè)的長期發(fā)展，形成了業(yè)界威望。同時在科學化的管控體系中，減少資金流失，資源運用充分，成本降低，帶來了顯著的經(jīng)濟效益，確保了企業(yè)融資的可持續(xù)發(fā)展。

1.4 有利于強化風險控制

（1）能夠防控法律風險，有效控制業(yè)務流程，規(guī)范企業(yè)內部的財務行為，減少或避免企業(yè)員工的違法違紀行為。

（2）企業(yè)資金管理能夠降低因企業(yè)集團化和多元化而帶來的經(jīng)營風險，通過資金管理的方式隨時監(jiān)控下屬企業(yè)的經(jīng)營情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題能及時采取風險控制與補救措施，從而把經(jīng)營風險控制于合理的范圍內。

（3）企業(yè)資金管理能夠合理規(guī)避財務風險，使財務管控由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑皩徍伺c事中控制、事后監(jiān)督相結合的新型監(jiān)管模式。

2 建筑企業(yè)在資金管控方面存在的問題

2.1 對于資金管理的認識存在誤區(qū)

一直以來，建筑企業(yè)管理人員重點關注的問題是工程的質量和安全，而往往忽視了比較重要的資金管理，究其原因主要是管理人員缺乏對建筑經(jīng)濟管理的認識，更不理解資金管理體系的建立與運行，導致資金管理工作不順暢，還有可能給企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。由于管理人員對資金管理認識不足，相關人員在資金管理方面也比較松懈，管控力度達不到，造成資金的流失。

2.2 企業(yè)融資壓力較大

建筑施工項目一般工期較長、資金投入大，同時工程回報周期也很長，這就需要建筑企業(yè)有足夠的資金儲備來保障工程順利施工，但是僅僅依靠所有者的股本以及企業(yè)的積累很難滿足工程建設所需的資金，因此建筑企業(yè)需要通過各種方法進行融資，以支撐建筑工程每天的消耗。當前我國市場經(jīng)濟快速發(fā)展，經(jīng)濟體制不斷完善，各項法律法規(guī)也在逐步健全，政府加大了對市場的調控力度，這給建筑企業(yè)融資造成了一定的影響，融資的渠道也越來越少。建筑企業(yè)的融資渠道主要就是向銀行借貸，但是在金融政策與市場行情變化的情況下，建筑企業(yè)面臨著越來越大資金流壓力，甚至有可能陷入嚴重的經(jīng)濟困境當中。

2.3 資金管理體系混亂

（1）建筑企業(yè)沒有形成自上而下統(tǒng)一的資金管理理念。在公司內部形成了只有領導層和少數(shù)經(jīng)濟部門管理層的人員才需要了解學習的觀念。

（2）建筑公司沒有形成具體的資金管控體系制度，理念沒有落實到實處，形同虛設。項目中資源浪費、配置不均勻的情況依舊十分常見，施工一線的建筑相關工作人員得不到充足的資金支持，因此困難重重。

（3）管理資金運營的工作人員沒有得到管控體系的約束，對于施工過程中的資源應用依舊為所欲為，造成企業(yè)建筑資金的不合理分配和使用，施工進展受阻，給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益損傷，企業(yè)形象也因此受損。

2.4 建設工程資金回流慢

現(xiàn)階段建筑市場的競爭非常激烈，建筑企業(yè)為了搶占市場會采取低價中標的方式，建設過程中還要大量墊入資金，當多個項目都進入了生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)時施工企業(yè)所面臨的資金壓力可想而知。對于施工企業(yè)來講，應及時做好清欠清收工作，可以讓外部的資金及時回流，大大減少資金的占用率。但是，實際情況是清欠清收工作一般都在工程結束之后進行，在前期的工作中并沒有為清欠清收工作做好相應的準備，比如沒有進行事前風險管控，事中過程中也沒有做好相關資料的收集，事后的獎懲機制也沒有建立，從而導致清欠清收工作困難重重，難以保證資金的快速回流。

3 加強資金管控的辦法

3.1 提高對資金管控的認識

針對現(xiàn)階段建筑企業(yè)相關人員資金管控意識較為薄弱的現(xiàn)狀，企業(yè)應從加強員工資金管控意識入手，并制定相應的管理和控制措施為做好資金管理提供保障。企業(yè)可以采取定期培訓的方式，讓經(jīng)濟管理人員學習資金管理的相關理念，提高他們資金管理的責任意識，熟悉資金管控工作的主要內容與方法。經(jīng)過培訓之后，資金管理人員的業(yè)務水平與專業(yè)素養(yǎng)都會得到大幅度提升，將其運用于實際工作中會大大提高資金管理的能力，提高資金管理的有效性，資金管理的重要作用也會充分得到體現(xiàn)。

3.2 加強對融資風險的控制

針對融資方面存在的困難，企業(yè)應針對各種融資風險進行研究，建立融資風險管控機制，做好風險的評估，防止在融資決策中出現(xiàn)較大失誤給企業(yè)帶來風險，并且提高資金使用的合理性，以免影響到企業(yè)的正常運營。建筑企業(yè)必須建立完善的風險評估體系，制定風險評估指標，利用現(xiàn)代化大數(shù)據(jù)對融資的方式方法以及融資組合進行詳細、專業(yè)地分析，對其中可能存在的風險因素做出判斷，分析發(fā)生的概率大，為企業(yè)高層管理人員正確決策提供準確的數(shù)據(jù)。當前社會進入到了信息化、網(wǎng)絡化的時代，建筑企業(yè)可以利用各類行業(yè)平臺搜集各類信息，實時了解市場動態(tài)，預估企業(yè)可能面臨的資金風險，通過這些實時性的信息管理人員可以做出前瞻性的融資計劃。

3.3 構建完善的資金管理制度

要保證資金管理工作的有序高質量進行，就需要建立完善的資金管理制度，涵蓋工程實施的各個方面，對資金運用的各個環(huán)節(jié)進行嚴格的把控，從而減少資金浪費，增加企業(yè)經(jīng)濟效益。在制定資金管理制度時應充分結合建筑企業(yè)的實際情況，了解企業(yè)的管理制度，在此基礎上確保經(jīng)濟制度的實用性，從而保證資金管理工作在實際操作過程中平穩(wěn)進行，積極地落實資金管理責任制、績效考核制等，對管理工作的實施效果進行嚴格規(guī)范，提升資金管理水平。

例如，加強施工階段資金管理。施工階段會應用到大量的人員、材料及設備等，資金使用量相對較大，同時施工階段的資金使用和項目的總成本有著密切的關系，所以施工階段的資金管理工作是非常重要的，對其進行嚴格的管控勢在必行。但是，為了避免安全事故的發(fā)生，在進行資金管理工作時，應在確保工程質量的基礎上實現(xiàn)對經(jīng)濟成本的控制。

首先，在進行材料采購過程中，要堅持“貨比三家、物美價廉”的采購原則，防止出現(xiàn)因為采購價格過高而浪費資金的情況，或者因為施工材料質量不符合施工要求，對工程項目的有序高質量推進造成影響。其次，要對建設項目所需要的施工材料、工具等進行明確實時的記錄，不僅是為資金的使用情況進行真實的記錄，同時還可以監(jiān)督施工的順利開展。只有充分了解和掌握施工過程中每項環(huán)節(jié)的資金使用情況，并對不合理的資金使用問題進行及時的解決，才能有效的保證資金管理的工作落實到位以及施工項目的工程質量，從而為建筑企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟效益。

3.4 加快工程資金的回流

針對資金回流問題，相關的工作人員應認識到賬款催收與清欠清收工作的重要性，要加強與業(yè)主方責任部門之間的溝通，能夠在第一時間內了解到業(yè)主方資金的動向。合同是雙方賬款的主要依據(jù)，相關工作人員必須認真分析合同中的各項條款，并以此來開展工程款項的回收工作。針對施工期間的工程變更，要安排專人跟進，及時收集整理變更后的各項數(shù)據(jù)資料并提交，以此作為工程賬款回收的重要依據(jù)。為了加快資金的回流，建筑企業(yè)應成立專門的催收小組，并明確其工作責任，與個人的績效考核掛鉤。在賬款催收工作中遇到難度較大的應按照合同條款訴諸法律，進行工程款項的索賠，通過有效的手段加快資金的回流。

4 結語

綜上所述，對于建筑施工企業(yè)來說，既要在激烈的競爭中獲得項目資源，又要保證資金的運營合理有效，使企業(yè)可以生存并長期發(fā)展，就必須對企業(yè)的資金進行全面的管控，并且要對資金管控工作的重要性保持充足的認識，從施工企業(yè)自身尋找資金管理方面存在的問題，及時處理，將資金管控工作開展到底，使其成為企業(yè)開展經(jīng)營活動的助推力，降低企業(yè)的經(jīng)營風險，合理配置和控制施工企業(yè)的資金，促進企業(yè)健康穩(wěn)定的持續(xù)發(fā)展。