王海鴻，何正平

（蘭州大學(xué) 管理學(xué)院，甘肅 蘭州 730000）

一、引言

商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源問題至今仍有爭(zhēng)議。[1]長(zhǎng)期以來(lái)，理論界關(guān)注的核心問題是“商業(yè)勞動(dòng)是不是生產(chǎn)勞動(dòng)”，這還被納入“生產(chǎn)勞動(dòng)與非生產(chǎn)勞動(dòng)”的更大命題中，形成寬派、中派、窄派和新寬派四種意見。“商業(yè)勞動(dòng)是不是生產(chǎn)勞動(dòng)”關(guān)系到商業(yè)利潤(rùn)的來(lái)源，如果商業(yè)勞動(dòng)是生產(chǎn)勞動(dòng)，商業(yè)利潤(rùn)就來(lái)自產(chǎn)業(yè)勞動(dòng)和商業(yè)勞動(dòng)共同創(chuàng)造的剩余價(jià)值，或者全部來(lái)自商業(yè)勞動(dòng)創(chuàng)造的剩余價(jià)值。然而，這種思路還是著重于剩余價(jià)值是商業(yè)利潤(rùn)源泉，問題在于：從兩種利潤(rùn)形式即剩余價(jià)值和超額剩余價(jià)值來(lái)看，商業(yè)利潤(rùn)能否來(lái)自超額剩余價(jià)值？如果是肯定回答，那就意味著商業(yè)利潤(rùn)可能來(lái)自超額利潤(rùn)。這一問題的出發(fā)點(diǎn)是：由于超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為地租，而且土地所有者和租地農(nóng)場(chǎng)主都能占有超額利潤(rùn)的一部分，那么農(nóng)產(chǎn)品商人是否也能獲得超額利潤(rùn)？特別是，“超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為地租”是在“商品資本和貨幣資本轉(zhuǎn)化為商品經(jīng)營(yíng)資本和貨幣經(jīng)營(yíng)資本”之后論述的，[2]即在討論兩種地租形式之前，商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源問題已有明確結(jié)論，而這一結(jié)論是否適用于農(nóng)業(yè)部門，《資本論》沒有明確說(shuō)明。但馬克思強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)部門是特殊生產(chǎn)部門，這主要表現(xiàn)在土地所有權(quán)限制資本投入農(nóng)業(yè)部門，從而商品價(jià)值不能轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格，利潤(rùn)不能轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)。由于土地所有權(quán)這種外力限制資本競(jìng)爭(zhēng)具有長(zhǎng)期性，那么農(nóng)業(yè)部門實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)也長(zhǎng)期存在，這引出以下問題：農(nóng)產(chǎn)品商業(yè)利潤(rùn)是來(lái)自農(nóng)業(yè)剩余價(jià)值還是超額利潤(rùn)，它與工業(yè)品的商業(yè)利潤(rùn)有何不同，商業(yè)利潤(rùn)來(lái)自剩余價(jià)值或超額利潤(rùn)的一般條件是什么。本文從超額利潤(rùn)的界定標(biāo)準(zhǔn)、類型與本質(zhì)入手，試對(duì)上述問題做一探討。

二、超額利潤(rùn)的界定標(biāo)準(zhǔn)、類型及本質(zhì)

《資本論》對(duì)超額利潤(rùn)有極為深入的論述，剩余價(jià)值理論揭示利潤(rùn)來(lái)源的真相，這必然涉及超額利潤(rùn)，《剩余價(jià)值理論》開篇就談到：“在重農(nóng)學(xué)派以前，剩余價(jià)值——即利潤(rùn)，利潤(rùn)形式的剩余價(jià)值——完全是用交換，用商品高于它的價(jià)值出賣來(lái)解釋的。詹姆斯·斯圖亞特爵士，總的說(shuō)來(lái)，并沒有超出這種狹隘看法?！盵3]馬克思批駁了重農(nóng)學(xué)派以前的觀點(diǎn)：利潤(rùn)是商品交換中商品價(jià)格高于其價(jià)值而實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)，撇開了超額利潤(rùn)假象，揭示出按商品價(jià)值出售也能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。這段論述明確指出了界定超額利潤(rùn)的基本標(biāo)準(zhǔn)——“按商品價(jià)值出售”，之所以是“基本”而不是“唯一”標(biāo)準(zhǔn)，是因?yàn)檫€有一種界定：“等量資本投入不同部門獲得等量利潤(rùn)”（以下簡(jiǎn)稱“等量資本獲得等量利潤(rùn)”）。這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)也是兩個(gè)基本規(guī)律，如“商品按照它們的價(jià)值交換或出售是理所當(dāng)然的，是商品平衡的自然規(guī)律?！盵2]478“等量資本獲得等量利潤(rùn)”這一規(guī)律，決定了商品價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格，從而利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)而形成一般利潤(rùn)率。等量資本不能獲得等量利潤(rùn)，就出現(xiàn)超額利潤(rùn)。因此，超額利潤(rùn)不僅違背價(jià)值規(guī)律，也違背一般利潤(rùn)率形成的規(guī)律。兩個(gè)界定標(biāo)準(zhǔn)直接關(guān)系到超額利潤(rùn)的不同類型與其本質(zhì)屬性。為明晰不同類型超額利潤(rùn)的本質(zhì)，有必要對(duì)超額利潤(rùn)的相關(guān)論述與具體含義進(jìn)行梳理。

《資本論》中超額利潤(rùn)除壟斷地租外，主要有四種情形。第一種情形是由于“個(gè)別價(jià)值低于社會(huì)價(jià)值，按社會(huì)價(jià)值出售”而實(shí)現(xiàn)的超額剩余價(jià)值；第二種情形是成本價(jià)格的減少而引起的超額利潤(rùn)，這出現(xiàn)在論述工業(yè)生產(chǎn)的級(jí)差地租。“由于采用更好的工作方法、新的發(fā)明、改良的機(jī)器、化學(xué)的制造秘方等，一句話，由于采用新的、改良的、超過(guò)平均水平的生產(chǎn)資料和生產(chǎn)方法。成本價(jià)格的減少以及由此而來(lái)的超額利潤(rùn)。”[2]618這里先比較上述兩種情形。二者產(chǎn)生的原因都是新的生產(chǎn)方式提高了勞動(dòng)生產(chǎn)力，而且都導(dǎo)致成本價(jià)格的降低，即個(gè)別價(jià)值（或個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格）低于社會(huì)價(jià)值（或社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格），因此兩者本質(zhì)上一致。但它們亦有區(qū)別，超額剩余價(jià)值是在假定生產(chǎn)資料價(jià)值和勞動(dòng)力價(jià)值都不變，創(chuàng)造的新價(jià)值分?jǐn)傇诟喈a(chǎn)品上，使個(gè)別價(jià)值降低和成本價(jià)格減少；第二種情形強(qiáng)調(diào)新的生產(chǎn)資料和生產(chǎn)方式，不僅使生產(chǎn)資料價(jià)值降低，而且使生活資料價(jià)值降低從而勞動(dòng)力價(jià)值降低，進(jìn)而使個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格降低和成本價(jià)格減少。雖然這兩種情形的成本價(jià)格減少途徑存在差異，但最終反映在流通中價(jià)格高于價(jià)值的特征是沒有區(qū)別的。因此，兩者都是依據(jù)“按商品價(jià)值出售”標(biāo)準(zhǔn)來(lái)界定的。這是因?yàn)椋喊瓷鐣?huì)價(jià)值出售，已經(jīng)不是按個(gè)別商品價(jià)值出售，實(shí)際上是按高于個(gè)別價(jià)值的市場(chǎng)價(jià)格出售，因此，“按商品價(jià)值出售”來(lái)界定，超額剩余價(jià)值以及工業(yè)生產(chǎn)的級(jí)差地租，本質(zhì)上都不是剩余價(jià)值，而只是超額利潤(rùn)。另一方面，“等量資本獲得等量利潤(rùn)”標(biāo)準(zhǔn)也適用于界定這兩種超額利潤(rùn)，超額剩余價(jià)值與工業(yè)級(jí)差地租都會(huì)隨著生產(chǎn)方式的普及，超額利潤(rùn)化為平均利潤(rùn)而消失。

還有兩種情形的超額利潤(rùn)與農(nóng)業(yè)地租有關(guān)。轉(zhuǎn)化為級(jí)差地租的超額利潤(rùn)，與轉(zhuǎn)化為絕對(duì)地租的超額利潤(rùn)，在很多方面高度一致，例如它們都轉(zhuǎn)化為地租，它們都與土地所有權(quán)有關(guān)，它們都是租地農(nóng)場(chǎng)主支付給土地所有者的地租。除此之外，再?gòu)?qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：（1）它們都是不把利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)而產(chǎn)生的，“超額利潤(rùn)還能在下列情況下生產(chǎn)出來(lái)：某些生產(chǎn)部門可以不把它們的商品價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格，從而不把它們的利潤(rùn)化為平均利潤(rùn)。在論述地租的那一篇，我們將研究超額利潤(rùn)的這兩種形態(tài)的更進(jìn)一步的變形?！盵2]494可見，這兩種轉(zhuǎn)化為地租的超額利潤(rùn)有相同特征，這又涉及第二個(gè)相同之處；（2）它們都是因?yàn)椤暗攘抠Y本沒有獲得等量利潤(rùn)”而實(shí)現(xiàn)的，例如，“級(jí)差地租實(shí)質(zhì)上終究只是投在土地上的等量資本所具有的不同生產(chǎn)率的結(jié)果?！盵2]628關(guān)于絕對(duì)地租，“農(nóng)業(yè)上一定量的資本，與同等數(shù)量的由社會(huì)平均構(gòu)成的資本相比，會(huì)生產(chǎn)較多的剩余價(jià)值?！盵2]635從眾多相同之處看，兩種地租形式似乎是一種類型，但實(shí)際并非如此。兩者也有很多差別，例如級(jí)差地租是自然壟斷引起的，絕對(duì)地租是人為壟斷引起的；級(jí)差地租是農(nóng)業(yè)部門內(nèi)部等量資本的收益差別，絕對(duì)地租是農(nóng)業(yè)部門與社會(huì)其他部門等量資本的收益差別。特別是它們的本質(zhì)區(qū)別：絕對(duì)地租是剩余價(jià)值，級(jí)差地租不是剩余價(jià)值。這一問題要結(jié)合界定標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于絕對(duì)地租：“在任何情況下，這個(gè)來(lái)自價(jià)值超過(guò)生產(chǎn)價(jià)格的余額的絕對(duì)地租，都只是農(nóng)業(yè)剩余價(jià)值的一部分?！盵2]638絕對(duì)地租是“價(jià)值超過(guò)生產(chǎn)價(jià)格的余額”，這個(gè)余額是因?yàn)榘瓷唐穬r(jià)值出售而實(shí)現(xiàn)的（也可以低于價(jià)值高于生產(chǎn)價(jià)格出售，而實(shí)現(xiàn)余額的一部分），而按商品價(jià)值出售實(shí)現(xiàn)的絕對(duì)地租必然是剩余價(jià)值，而不是超額利潤(rùn)。那為什么又說(shuō)超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為絕對(duì)地租？這就要結(jié)合“等量資本獲得等量利潤(rùn)”，由于農(nóng)業(yè)資本有機(jī)構(gòu)成較低，一定量農(nóng)業(yè)資本比同等數(shù)量的社會(huì)平均資本生產(chǎn)更多的剩余價(jià)值，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值超過(guò)生產(chǎn)價(jià)格，從而剩余價(jià)值超過(guò)平均利潤(rùn)。按這一標(biāo)準(zhǔn)，絕對(duì)地租可解釋為超額剩余價(jià)值，并進(jìn)一步解釋為超額利潤(rùn)。因此，兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)界定絕對(duì)地租出現(xiàn)了相?，F(xiàn)象：絕對(duì)地租既是剩余價(jià)值又是超額利潤(rùn)。而轉(zhuǎn)化為絕對(duì)地租的超額剩余價(jià)值，它不是超額利潤(rùn)，而是本質(zhì)為剩余價(jià)值的超額剩余價(jià)值，它完全不同于“個(gè)別價(jià)值低于社會(huì)價(jià)值”的傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)上的超額剩余價(jià)值。

關(guān)于級(jí)差地租：同絕對(duì)地租，級(jí)差地租最初也是按“等量資本獲得等量利潤(rùn)”來(lái)界定的。然而，級(jí)差地租產(chǎn)生的真正原因是農(nóng)業(yè)部門的市場(chǎng)價(jià)值規(guī)律，即“不提供地租的最壞土地的生產(chǎn)價(jià)格，總是起調(diào)節(jié)作用的市場(chǎng)價(jià)格?！盵2]626因此，優(yōu)等土地的產(chǎn)品，其個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于最壞土地的產(chǎn)品決定的市場(chǎng)價(jià)格即社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，但是仍按社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格出售而實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)，并轉(zhuǎn)化為級(jí)差地租。因而，界定級(jí)差地租時(shí)也使用了兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，按“等量資本獲得等量利潤(rùn)”，級(jí)差地租與絕對(duì)地租屬同一類型，都是商品價(jià)值不轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格?！鞍瓷唐穬r(jià)值出售”標(biāo)準(zhǔn)，級(jí)差地租是以高于價(jià)值的價(jià)格出售而實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)，因此級(jí)差地租不是剩余價(jià)值。需強(qiáng)調(diào)：級(jí)差地租與“個(gè)別價(jià)值低于社會(huì)價(jià)值”的超額剩余價(jià)值，都是個(gè)別價(jià)值（或個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格）低于社會(huì)價(jià)值（或社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格），仍按社會(huì)價(jià)值（或社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格）出售而實(shí)現(xiàn)的，生產(chǎn)價(jià)格是平均化的商品價(jià)值，因而兩者本質(zhì)相同。而依據(jù)“等量資本獲得等量利潤(rùn)”，兩者又有區(qū)別，超額利潤(rùn)化為平均利潤(rùn)的是超額剩余價(jià)值，超額利潤(rùn)不化為平均利潤(rùn)的是級(jí)差地租。也可以說(shuō)，機(jī)器生產(chǎn)的偶然壟斷引發(fā)的超額剩余價(jià)值終會(huì)消失，而自然壟斷引發(fā)的級(jí)差地租將長(zhǎng)期存在。

因此，不同界定標(biāo)準(zhǔn)引發(fā)了多類型的和本質(zhì)不同的超額利潤(rùn)，應(yīng)該將界定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為“按商品價(jià)值出售”。因?yàn)閺倪@兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)界定絕對(duì)地租看，出現(xiàn)了既是剩余價(jià)值又是超額利潤(rùn)的相悖現(xiàn)象。這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，首先是“按商品價(jià)值出售”來(lái)界定是否存在超額利潤(rùn)，再按“等量資本獲得等量利潤(rùn)”來(lái)判斷超額利潤(rùn)的變動(dòng)情況。因此，“按商品價(jià)值出售”是根本標(biāo)準(zhǔn)，“等量資本獲得等量利潤(rùn)”是趨勢(shì)判別標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)“按商品價(jià)值出售”標(biāo)準(zhǔn)，超額利潤(rùn)只有一種類型：商品價(jià)格超過(guò)其價(jià)值的超額利潤(rùn)。而依據(jù)“等量資本獲得等量利潤(rùn)”可細(xì)分超額利潤(rùn)：超額剩余價(jià)值是短期超額利潤(rùn)；級(jí)差地租是長(zhǎng)期超額利潤(rùn)。

三、超額利潤(rùn)與商業(yè)利潤(rùn)的關(guān)系

轉(zhuǎn)化為級(jí)差地租的超額利潤(rùn)，由于不把超額利潤(rùn)化為平均利潤(rùn)而長(zhǎng)期存在，那么自然引出的問題是：農(nóng)產(chǎn)品的商業(yè)利潤(rùn)能否來(lái)自超額利潤(rùn)？這一問題還需從工業(yè)品的商業(yè)利潤(rùn)談起。

首先，商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源問題針對(duì)的是工業(yè)品。[4]工業(yè)品生產(chǎn)中即使出現(xiàn)超額利潤(rùn)即超額剩余價(jià)值，也只是機(jī)器生產(chǎn)的偶然壟斷引起，“等量資本獲得等量利潤(rùn)”終會(huì)使個(gè)別價(jià)值與社會(huì)價(jià)值的差額消失，超額利潤(rùn)也就消失。因此，工業(yè)品商業(yè)利潤(rùn)是“按商品價(jià)值出售”實(shí)現(xiàn)的。馬克思說(shuō)：“事實(shí)上，認(rèn)為利潤(rùn)來(lái)自商品價(jià)格的名義上的提高或商品高于它的價(jià)值出售這整個(gè)看法，是從對(duì)商業(yè)資本的直覺中產(chǎn)生的。但是，只要仔細(xì)考察一下，馬上就可以看到，這不過(guò)是假象。并且可以看到，假定資本主義生產(chǎn)方式是占統(tǒng)治地位的生產(chǎn)方式，商業(yè)利潤(rùn)就不是以這個(gè)方式實(shí)現(xiàn)的。”[2]521商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源于超額利潤(rùn)只是假象。而“等量資本獲得等量利潤(rùn)”對(duì)商業(yè)利潤(rùn)的作用是：商人資本作為獨(dú)立執(zhí)行流通職能的資本參與一般利潤(rùn)率的形成，按其在社會(huì)總資本中的比例分割剩余價(jià)值?！鞍瓷唐穬r(jià)值出售”與“等量資本獲得等量利潤(rùn)”這兩個(gè)規(guī)律發(fā)揮的作用不同，前者決定了商業(yè)利潤(rùn)的來(lái)源，后者決定了商業(yè)利潤(rùn)的大小。

其次，關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源。先要解決的問題是：轉(zhuǎn)化為級(jí)差地租的超額利潤(rùn)，如果全部成為土地所有者的收入，那么農(nóng)產(chǎn)品商業(yè)利潤(rùn)只能來(lái)自農(nóng)業(yè)剩余價(jià)值。但馬克思明確指出：租地農(nóng)場(chǎng)主能把超額利潤(rùn)的一部分占為己有。[5]那么在商人資本執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品流通職能后，租地農(nóng)場(chǎng)主的超額利潤(rùn)能否轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)。這涉及兩個(gè)問題：第一，租地農(nóng)場(chǎng)主在同時(shí)實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值和超額利潤(rùn)時(shí)，究竟是將剩余價(jià)值還是將超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)；第二，如果剩余價(jià)值和超額利潤(rùn)都可轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)，那么這個(gè)轉(zhuǎn)化的一般規(guī)律是什么。這兩個(gè)問題還要結(jié)合“按商品價(jià)值出售”和“等量資本獲得等量利潤(rùn)”這兩個(gè)規(guī)律。

關(guān)于第一個(gè)問題，對(duì)租地農(nóng)場(chǎng)主而言，由于他的農(nóng)產(chǎn)品按高于價(jià)值的市場(chǎng)價(jià)格出賣，則其同時(shí)實(shí)現(xiàn)了剩余價(jià)值和超額利潤(rùn)。剩余價(jià)值是社會(huì)平均構(gòu)成資本的平均利潤(rùn)，是先要獲取的利潤(rùn)，價(jià)格高于價(jià)值首先保證了剩余價(jià)值，至于價(jià)格超過(guò)價(jià)值的程度是不確定的。也就是說(shuō)，剩余價(jià)值不會(huì)隨市場(chǎng)價(jià)格而變動(dòng)，超額利潤(rùn)隨市場(chǎng)價(jià)格而變動(dòng)，自然是將可變的、不確定的超額利潤(rùn)的一部分讓渡給商業(yè)資本。另外，租地農(nóng)場(chǎng)主將超額利潤(rùn)的一部分支付給土地所有者，也能將超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)。這里參照一個(gè)地租公式進(jìn)一步說(shuō)明，“如果最壞土地單位面積產(chǎn)品的價(jià)格=p+r，一切級(jí)差地租就都會(huì)按r的相應(yīng)倍數(shù)增加，因?yàn)榘凑占俣ǎ琾+r成了起調(diào)節(jié)作用的市場(chǎng)價(jià)格?！盵2]637這里的p代表調(diào)節(jié)市場(chǎng)的生產(chǎn)價(jià)格，r代表絕對(duì)地租。對(duì)租用較好土地的租地農(nóng)場(chǎng)主來(lái)說(shuō)，他的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值低于(p+r)，仍按(p+r)出售，不僅生產(chǎn)出(p+r)這個(gè)商品價(jià)值中包含的剩余價(jià)值（p中的平均利潤(rùn)和絕對(duì)地租r），而且實(shí)現(xiàn)了nr的超額利潤(rùn)（級(jí)差地租），既然他用超額利潤(rùn)nr而不是p中的剩余價(jià)值來(lái)支付級(jí)差地租，也就可以用nr來(lái)讓渡商業(yè)利潤(rùn)。p中的平均利潤(rùn)代表社會(huì)總資本生產(chǎn)的平均利潤(rùn)，雖然商業(yè)資本參與一般利潤(rùn)率的形成，但租地農(nóng)場(chǎng)主獲得高于平均利潤(rùn)的超額利潤(rùn)，商業(yè)資本分割的就不是p中的平均利潤(rùn)，而是nr這個(gè)超額利潤(rùn)。因此，在租地農(nóng)場(chǎng)主同時(shí)實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值和超額利潤(rùn)時(shí)，首先轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)的是nr（超額利潤(rùn)），而不是p中的剩余價(jià)值。

關(guān)于第二個(gè)問題。上述第一個(gè)問題實(shí)際隱含著一個(gè)假設(shè)：超額利潤(rùn)≥商業(yè)利潤(rùn)，剩余價(jià)值不必轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)。而如果超額利潤(rùn)小于商業(yè)利潤(rùn)，就要用剩余價(jià)值補(bǔ)足兩者的差額，剩余價(jià)值就要轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)。那么，剩余價(jià)值或超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)有什么條件，這要結(jié)合“等量資本獲得等量利潤(rùn)”。對(duì)商業(yè)資本來(lái)說(shuō)，投在不同部門的商業(yè)資本有相同利潤(rùn)率，它們等于社會(huì)商業(yè)資本的平均利潤(rùn)率，這不是由農(nóng)業(yè)這個(gè)特殊部門決定的。假定一定量商業(yè)資本的平均利潤(rùn)為Mb，這個(gè)商業(yè)資本執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品流通職能，它必然要求達(dá)到商業(yè)平均利潤(rùn)Mb。若Mb≤nr，商業(yè)利潤(rùn)就全部來(lái)自超額利潤(rùn)；若Mb＞nr，商業(yè)利潤(rùn)就來(lái)自超額利潤(rùn)和農(nóng)業(yè)剩余價(jià)值。但是，這種分析過(guò)于簡(jiǎn)化，因?yàn)檫@里把農(nóng)業(yè)部門的nr當(dāng)作既定不變的（土地肥力差別是固定的），Mb與nr都是不容易變化的，這不具有普遍意義。而工業(yè)部門中個(gè)別企業(yè)提高勞動(dòng)生產(chǎn)力實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)，不同于農(nóng)業(yè)部門的超額利潤(rùn)nr，它是極易變動(dòng)的。因此，需要討論超額利潤(rùn)可變的一般情形，剩余價(jià)值或超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)的一般均衡條件。

四、剩余價(jià)值或超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)的均衡條件

個(gè)別企業(yè)提高勞動(dòng)生產(chǎn)力實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)，替代剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)，要使得商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自超額利潤(rùn)，超額利潤(rùn)不能小于商業(yè)利潤(rùn)。新增超額利潤(rùn)取決于個(gè)別價(jià)值降低的程度，這進(jìn)一步取決于勞動(dòng)生產(chǎn)力提高的程度。因此，問題轉(zhuǎn)化為：勞動(dòng)生產(chǎn)力需要提高多少，才能使新增超額利潤(rùn)不小于與原先等量的商業(yè)資本獲得的商業(yè)利潤(rùn)。這里通過(guò)一個(gè)例子來(lái)說(shuō)明。

例如，某企業(yè)在一定時(shí)期生產(chǎn)某種商品n件。單個(gè)商品的價(jià)值W=c+v+m，剩余價(jià)值率α；產(chǎn)業(yè)資本為Ks，商業(yè)資本為Kb，總資本為K；產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)為Ms，商業(yè)利潤(rùn)為Mb，總利潤(rùn)為M；產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率為rs，商業(yè)利潤(rùn)率為rb，一般利潤(rùn)率為r。假設(shè)：不變資本c=βv(β＞0)；商業(yè)資本Kb為總資本K的對(duì)單個(gè)商品，產(chǎn)業(yè)資本家出賣時(shí)的生產(chǎn)價(jià)格為Ws，商業(yè)資本家出賣時(shí)的實(shí)際生產(chǎn)價(jià)格為Wb。

在變革生產(chǎn)方式之前，這種商品生產(chǎn)和流通的基本特征為：

（1）按商品價(jià)值出售：個(gè)別價(jià)值W等于社會(huì)價(jià)值即實(shí)際生產(chǎn)價(jià)格，W=Wb。

（2）等量資本獲得等量利潤(rùn)：產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率rs和商業(yè)利潤(rùn)率rb等于一般利潤(rùn)率為r，則有：

（3）商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源于剩余價(jià)值：

（4）產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本按其占總資本的比例分割剩余價(jià)值，則有：

（5）單個(gè)商品：m=ms+mb；

該企業(yè)變革生產(chǎn)方式和提高勞動(dòng)生產(chǎn)力而獲得超額利潤(rùn)，并轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)。假設(shè)勞動(dòng)生產(chǎn)力提高x（單位%），使得新增超額利潤(rùn)等于商業(yè)利潤(rùn)（Mb），從而不把剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)。

該商品勞動(dòng)生產(chǎn)力提高后，沒有發(fā)生變化的因素有：

（1）單個(gè)商品的生產(chǎn)資料價(jià)值不變，即不變資本c不隨勞動(dòng)生產(chǎn)力變化而變化。

（2）同一勞動(dòng)在同樣時(shí)間內(nèi)創(chuàng)造的價(jià)值相等，[6]故勞動(dòng)創(chuàng)造的新價(jià)值n(v+m)不變。

（3）假定生活必需品價(jià)值不變，則勞動(dòng)力價(jià)值nv不變。

（4）由于n(v+m)和nv都不變，故剩余價(jià)值M（M=nm）和剩余價(jià)值率α也不變，m=αv。

（5）社會(huì)價(jià)值W、生產(chǎn)價(jià)格Ws和實(shí)際生產(chǎn)價(jià)格Wb都不變。

（6）商業(yè)利潤(rùn)率由一般利潤(rùn)率決定，則rb和r都不變。

（7）n件商品對(duì)應(yīng)的商業(yè)資本Kb不變，則商業(yè)資本Kb對(duì)應(yīng)的商業(yè)利潤(rùn)Mb不變。

發(fā)生變化的因素有：商品量、單個(gè)商品中的新價(jià)值、單個(gè)商品中的勞動(dòng)力價(jià)值和剩余價(jià)值、個(gè)別價(jià)值、總生產(chǎn)資料價(jià)值和總價(jià)值、產(chǎn)業(yè)資本和總資本、產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)和產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率、商業(yè)資本。

（1）商品量：增加到(1+x)n，即商品量是原先的(1+x)倍。

（2）勞動(dòng)力創(chuàng)造新價(jià)值：仍為n(v+m)，它要分?jǐn)偟礁嗟?1+x)n件商品，則：

（3）全部商品價(jià)值：由(1+x)n件商品生產(chǎn)資料價(jià)值：(1+x)nc，則(1+x)n件商品價(jià)值：

（5）商業(yè)資本：(1+x)n件商品耗費(fèi)的商業(yè)資本為：

（6）總資本：

下面分兩種情況討論。思路是：首先，當(dāng)x等于多少時(shí)，(1+x)n中的個(gè)別價(jià)值降低的n件商品，獲得的超額利潤(rùn)剛好與商業(yè)資本Kb的商業(yè)利潤(rùn)Mb相等；其次，當(dāng)x等于多少時(shí)，(1+x)n件商品的商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自超額利潤(rùn)的一般均衡條件。

第一種情況：當(dāng)x等于多少時(shí)，(1+x)n中價(jià)值量降低的n件商品獲得的超額利潤(rùn)Eb等于Mb。

按超額剩余價(jià)值的含義：按社會(huì)價(jià)值出售，即商業(yè)資本家出售的實(shí)際生產(chǎn)價(jià)格是原先的商品價(jià)值即社會(huì)價(jià)值W。假定：產(chǎn)業(yè)資本家出售價(jià)格仍是原先的生產(chǎn)價(jià)格Ws。需要說(shuō)明，在產(chǎn)業(yè)資本家獲得超額利潤(rùn)時(shí)，Ws有下降趨勢(shì)，假定Ws不變的原因是：商業(yè)資本已經(jīng)獲得平均利潤(rùn)，Ws是由社會(huì)總資本而不是個(gè)別資本所決定的。

接著是：當(dāng)個(gè)別價(jià)值降低多少（設(shè)降為W′）時(shí)，超額利潤(rùn)剛好等于商業(yè)利潤(rùn)。這里從單個(gè)商品入手，在W和Ws都不變時(shí)，由mb=W-Ws，單個(gè)商品的商業(yè)利潤(rùn)mb也不變。因此，個(gè)別價(jià)值降低到Ws時(shí)，產(chǎn)業(yè)資本家按Ws出售，就實(shí)現(xiàn)了商品中包含的全部剩余價(jià)值。商業(yè)資本家以Ws購(gòu)得，再以W出售，商業(yè)利潤(rùn)與原先相同都是mb（單個(gè)商品）。因此，個(gè)別價(jià)值W′等于生產(chǎn)價(jià)格Ws時(shí)，用新的生產(chǎn)方法生產(chǎn)出來(lái)的n件商品，商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自超額利潤(rùn)。

由Ws=W-mb；

（1）式等于（7）式得：

此式表示勞動(dòng)生產(chǎn)力提高時(shí)，等量商品的商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自超額利潤(rùn)的均衡條件。

易知：x與α是正比關(guān)系，x與λ是反比關(guān)系。這說(shuō)明，在剩余價(jià)值率越大或商業(yè)資本占比越大時(shí)，為了使超額利潤(rùn)而不是剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)，勞動(dòng)生產(chǎn)力提高的程度就應(yīng)該越大。這是因?yàn)椋海?）剩余價(jià)值率越大，總利潤(rùn)M越大，當(dāng)商業(yè)資本占總資本比例不變時(shí)，商業(yè)資本分割的剩余價(jià)值即商業(yè)利潤(rùn)就越大，對(duì)應(yīng)的超額利潤(rùn)就越大，這就要個(gè)別價(jià)值降低得更多，因而勞動(dòng)生產(chǎn)力提高得越多；（2）在剩余價(jià)值率α一定時(shí)，商業(yè)資本占比越大（即λ越小），商業(yè)資本分割的剩余價(jià)值即商業(yè)利潤(rùn)越多，這也要?jiǎng)趧?dòng)生產(chǎn)力提高得越多。

本例中，勞動(dòng)生產(chǎn)力提高程度x與生產(chǎn)資料價(jià)值c、勞動(dòng)力價(jià)值v以及兩者的投入比例β都沒有關(guān)系。這是因?yàn)椋海?）商品的生產(chǎn)資料價(jià)值不隨勞動(dòng)生產(chǎn)力而變化（這是常出現(xiàn)的假定），從而它不參與改變商品的成本價(jià)格。但如果生產(chǎn)方式變革使得生產(chǎn)資料價(jià)值降低（耗費(fèi)更少材料或采用新材料），c的變化就影響成本價(jià)格和商品價(jià)值，個(gè)別價(jià)值就會(huì)因c而降低，從而獲得超額利潤(rùn)；（2）勞動(dòng)力價(jià)值由生活資料價(jià)值決定，短期內(nèi)它不隨勞動(dòng)生產(chǎn)力而變化。雖然勞動(dòng)生產(chǎn)力提高導(dǎo)致商品中的勞動(dòng)力價(jià)值降低（從v降至但由于剩余價(jià)值也降低（從m降至因而v不影響α。但由于個(gè)別企業(yè)獲得超額利潤(rùn)，其雇傭工人的工資有增加趨勢(shì)，那么α?xí)冃。瑇就越大，即：在商業(yè)資本既定及其利潤(rùn)率不變時(shí)，就需要更多的超額利潤(rùn)；（3）本例中假定由社會(huì)資本決定的β值是一個(gè)常數(shù)，它不影響x，這也是因?yàn)樯a(chǎn)資料價(jià)值和勞動(dòng)力價(jià)值都沒有影響x。

（3）另當(dāng)x=0時(shí)（該方程中x≠0），商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自剩余價(jià)值。

第二種情況：全部(1+x)n件商品的商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源問題。

由于“不管勞動(dòng)生產(chǎn)力方式發(fā)生怎樣的變化，同一勞動(dòng)在同樣時(shí)間內(nèi)創(chuàng)造的價(jià)值相等”，故勞動(dòng)力創(chuàng)造的新價(jià)值n(v+m)不變。由于勞動(dòng)力價(jià)值不變，因此全部(1+x)n件商品包含的剩余價(jià)值與原先n件商品的剩余價(jià)值相等。

商業(yè)利潤(rùn)變化情況：當(dāng)新增了(1+x)倍商品量，商業(yè)資本Kb相應(yīng)增加(1+x)倍，由于商業(yè)利潤(rùn)率rb不變，商業(yè)利潤(rùn)Mb也相應(yīng)增加(1+x)倍，故：

（8）式與（12）式相等，即結(jié)果與第一種情況相同，但（12）式是在更為一般條件下求得的。此式就是表示勞動(dòng)生產(chǎn)力提高時(shí)，商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自超額利潤(rùn)的一般均衡條件。

（4）沒有勞動(dòng)生產(chǎn)力提高即x=0時(shí)，商業(yè)利潤(rùn)全部來(lái)自剩余價(jià)值。

以上討論的都是商業(yè)利潤(rùn)的變化情況，還有產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)變化的問題，即當(dāng)實(shí)現(xiàn)一般均衡條件即產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)的變化情況，分析如下：

首先，未提高勞動(dòng)生產(chǎn)力時(shí)，產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率rs和商業(yè)利潤(rùn)率rb都等于一般利潤(rùn)率r，即rs=rb=r。

其次，一般均衡條件時(shí)，產(chǎn)業(yè)資本家按商品價(jià)值出售而實(shí)現(xiàn)全部剩余價(jià)值，故：

產(chǎn)業(yè)資本的利潤(rùn)率

最后，根據(jù)“按商品價(jià)值出售”與“等量資本投入不同部門獲得等量利潤(rùn)”這兩個(gè)原理，說(shuō)明超額利潤(rùn)以及商業(yè)利潤(rùn)變化的長(zhǎng)期趨勢(shì)。由于吸引社會(huì)資本進(jìn)入該生產(chǎn)部門，生產(chǎn)方式普及最終導(dǎo)致個(gè)別價(jià)值與社會(huì)價(jià)值的差額消失，按商品價(jià)值出售實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值，超額利潤(rùn)消失，商業(yè)利潤(rùn)來(lái)源回歸剩余價(jià)值。當(dāng)達(dá)到新的平衡時(shí)，產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率和商業(yè)利潤(rùn)率比原先的rs和rb均下降。這是因?yàn)?，勞?dòng)生產(chǎn)率提高而商品量增加，只是增加了使用價(jià)值，勞動(dòng)創(chuàng)造的新價(jià)值量并沒有增加，在勞動(dòng)力價(jià)值不變時(shí)剩余價(jià)值也沒有變化。但使用價(jià)值的增加，使得投入的產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本都增加了，當(dāng)個(gè)別價(jià)值與社會(huì)價(jià)值差額消失時(shí)，同樣的剩余價(jià)值對(duì)應(yīng)著更多的產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本。因此，產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率和商業(yè)利潤(rùn)率都呈下降趨勢(shì)，這符合一般利潤(rùn)率下降規(guī)律。

五、結(jié)語(yǔ)

如果長(zhǎng)期存在超額利潤(rùn)，商業(yè)利潤(rùn)能否來(lái)自超額利潤(rùn)？基于這一問題，本文從超額利潤(rùn)的界定標(biāo)準(zhǔn)入手，對(duì)不同類型超額利潤(rùn)的本質(zhì)屬性，以及它們之間的關(guān)系進(jìn)行了剖析。本文認(rèn)為，超額利潤(rùn)多類型及其本質(zhì)區(qū)別是由界定標(biāo)準(zhǔn)引起的。級(jí)差地租是長(zhǎng)期存在的超額利潤(rùn)，從剩余價(jià)值與超額利潤(rùn)向商業(yè)利潤(rùn)轉(zhuǎn)化的關(guān)系，農(nóng)產(chǎn)品商業(yè)利潤(rùn)首先來(lái)自超額利潤(rùn)，但由于級(jí)差地租的特殊性，還不具有普遍意義。在一般性框架，即工業(yè)品生產(chǎn)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率而實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)的情況下，探討剩余價(jià)值和超額利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)的一般均衡條件：商業(yè)利潤(rùn)既可以單方面來(lái)自剩余價(jià)值或超額利潤(rùn)，也可以是二者的組合。