胡 娟 李 臻 郝 穎

(1.安徽師范大學 經(jīng)濟管理學院，安徽 蕪湖 241002；2.北京師范大學 經(jīng)濟與工商管理學院，北京 100875)

一、引言

經(jīng)濟增長與生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的關系一直備受學術界關注，部分學者認為經(jīng)濟增長與生態(tài)之間存在內(nèi)在沖突，且這種矛盾不可調(diào)和。具體而言，持悲觀主義觀點的學者認為經(jīng)濟增長不斷消耗生態(tài)資源，并向環(huán)境排放污染物，導致生態(tài)質(zhì)量不斷下降，進而給經(jīng)濟增長帶來負面效應如災害頻發(fā)、資源短缺、生物多樣性喪失等，最終導致經(jīng)濟系統(tǒng)崩潰。類似的觀點以羅馬俱樂部為代表，該俱樂部還通過計算機模擬給出經(jīng)濟增長與生態(tài)崩潰的具體時間。另一部分學者持相反觀點，認為經(jīng)濟增長與生態(tài)最終能夠走向和諧，經(jīng)濟增長過程中產(chǎn)生的污染排放，盡管會給生態(tài)帶來負面影響，但經(jīng)濟增長過程中伴隨的技術升級等因素，例如傳統(tǒng)高耗能、大排放等產(chǎn)業(yè)加速升級，提高企業(yè)生產(chǎn)能效并減低排放，加上公眾環(huán)保意識的提高，共同參與生態(tài)保護，促成經(jīng)濟增長與生態(tài)質(zhì)量提升共同走向和諧，類似的觀點以“環(huán)境庫茲涅茨曲線”(Environmental Kuznets Curve，簡稱EKC)為代表，認為生態(tài)質(zhì)量與經(jīng)濟增長呈現(xiàn)倒“U”型的關系。該曲線表明經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)的關系分為三個階段：第一階段中經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)相互對立，犧牲生態(tài)質(zhì)量，著重促進經(jīng)濟增長，物質(zhì)生活極大豐富，生態(tài)質(zhì)量急劇惡化；第二階段中生態(tài)消耗帶來巨大的副作用，導致人們重新審視經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)的關系，主動進行生態(tài)改善，著力恢復生態(tài)系統(tǒng)，生態(tài)質(zhì)量惡化減緩甚至有所好轉(zhuǎn)；第三階段，經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)保護相互統(tǒng)一，注重經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的同時不斷改善生態(tài)系統(tǒng)，兩者達到和諧共生狀態(tài)。

后續(xù)很多學者通過各國或區(qū)域性的污染物排放、經(jīng)濟增長等數(shù)據(jù)進行實證研究，都證明了這種關系的存在，但關于經(jīng)濟增長如何影響生態(tài)質(zhì)量、生態(tài)質(zhì)量如何改善與政府如何調(diào)控等關鍵性問題沒有回答。本文將在新古典經(jīng)濟增長理論框架下，延伸和拓展古典經(jīng)濟增長模型，在消費、生產(chǎn)函數(shù)中考慮環(huán)境變量，厘清經(jīng)濟增長對生態(tài)質(zhì)量的動態(tài)影響，尋找經(jīng)濟增長與生態(tài)質(zhì)量提升共同走向和諧的路徑，從理論上證明EKC的存在。并采用中國經(jīng)濟增長、污染物排放、政府污染治理投資等數(shù)據(jù)驗證經(jīng)濟增長與生態(tài)之間的關系，最后探索性地優(yōu)化了適用于中國當前生態(tài)質(zhì)量狀況的生態(tài)補償制度①。

二、文獻綜述

實際上，學者對經(jīng)濟增長與生態(tài)之間關系的研究歷來已久，總體上可以分為兩類，一類稱之為悲觀主義，認為經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)是完全對立的關系，經(jīng)濟發(fā)展必然對環(huán)境造成破壞，導致生態(tài)崩潰，最終整個經(jīng)濟社會發(fā)展停滯并毀滅，最早的代表是“公地的悲劇”，認為如果公共品消耗沒有管制和干預，很快便會消耗完并降低所有消費者效用[1]。這類文獻中較為著名的是認為濫用殺蟲劑造成全球氣候異常，并導致生態(tài)系統(tǒng)崩潰[2](P102-110 )，該論斷直接促成早期大量環(huán)保NGO組織的產(chǎn)生。悲觀主義最具代表性的是羅馬俱樂部發(fā)表的《增長的極限》，該研究利用計算機模擬地球生態(tài)系統(tǒng)，模擬結(jié)果表明2050年左右就是世界末日，屆時地球總?cè)丝诔^100億，資源全部耗盡，饑餓、災難、戰(zhàn)爭等頻發(fā)，世界最終走向毀滅；并表明技術進步并不能解決經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)之間的沖突，而且會帶來新的破壞與污染[3]。Pimentel和Patzek的研究指出，人口是導致經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)沖突的重要因素，并主張限制人口[4]。也有學者利用中國數(shù)據(jù)進行研究，提出了“經(jīng)濟凈進步率”概念，即剔除生態(tài)成本后的經(jīng)濟增長率，通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)2000年以前中國經(jīng)濟凈進步率基本為負，后續(xù)開始轉(zhuǎn)正，但目前該值最高的2002年也僅為1.6%，粗放式發(fā)展方式未來不可持續(xù)[5]。近期，悲觀主義者認為生態(tài)是經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在限制性因素，全球經(jīng)濟發(fā)生衰退就是因為生態(tài)受限引致的[6]。

第二類觀點被稱之為樂觀主義，認為經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)最終會和諧共生，經(jīng)濟發(fā)展至少會給生態(tài)帶來規(guī)模、技術、結(jié)構三種效應：規(guī)模效應指經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模越大對生態(tài)質(zhì)量的負面影響越深；技術效應指新技術的產(chǎn)生可能會降低對生態(tài)的破壞，同時對環(huán)境有著修復作用；結(jié)構效應指產(chǎn)業(yè)結(jié)構升級，高耗能、高污染等產(chǎn)業(yè)會向高效率、低排放、技術密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，減少對生態(tài)的負面影響。三種效應疊加對環(huán)境的影響是正面的，并利用數(shù)據(jù)驗證了經(jīng)濟增長與環(huán)境污染呈現(xiàn)倒“U”型關系，稱之為環(huán)境庫茲涅茨曲線(簡稱EKC)[7][8]。經(jīng)濟發(fā)展對生態(tài)的三類效應中，有學者認為技術效應最為重要，特別是減排技術的大規(guī)模應用尤為重要[9]。后續(xù)有很多研究分別采用美國、西班牙等數(shù)據(jù)，且充分考慮溫度、陽光、海拔等因素，對EKC進行了驗證，證明了EKC的存在[10][11][12]。

但樂觀主義者認為，經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)和諧共生的狀態(tài)并不是自發(fā)的，必須進行人為調(diào)控，在經(jīng)濟發(fā)展過程中主動進行生態(tài)補償與環(huán)境改善，才能實現(xiàn)和諧目標[13][14]。對于生態(tài)補償?shù)姆绞?，在學術界存在兩種不同看法，一種看法是基于科斯理論，認為經(jīng)濟發(fā)展能夠自動解決污染與破壞性問題，可以將生態(tài)服務分類并估值定價，通過市場化交易，自動實現(xiàn)“誰受益，誰付費”生態(tài)補償目標，稱之為(自由)市場環(huán)境主義[15][16][17]。另一種看法認為經(jīng)濟發(fā)展不能自發(fā)解決污染問題，公共部門必須發(fā)揮主導作用，才能夠避免生態(tài)補償中的交易成本與代理問題等，生態(tài)保護更加高效有效，稱之為非市場環(huán)境主義[18][19][20]。

綜上所述，當前關于生態(tài)與經(jīng)濟發(fā)展的關系研究大多集中在數(shù)據(jù)量化分析、驗證等方面，較少分析經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)之間的相互影響機理與路徑；在生態(tài)補償機制方面的研究大多集中在流域、森林、濕地等區(qū)域性案例方面，較少系統(tǒng)考慮設計生態(tài)補償方案。因此，本文的主要邊際貢獻是：一是通過拓展動態(tài)均衡理論框架，優(yōu)化了傳統(tǒng)效用與生產(chǎn)函數(shù)，解釋經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)相互影響機理，找出了在宏觀調(diào)控前提下經(jīng)濟與環(huán)境和諧發(fā)展的具體路徑；二是采用空間計量模型，通過中國數(shù)據(jù)驗證了污染排放程度和經(jīng)濟增長之間的倒“U”型關系，從側(cè)面印證了理論模型中經(jīng)濟與環(huán)境的和諧路徑；三是針對中國經(jīng)濟發(fā)展西弱東強、生態(tài)資源西多東少的不平衡特征，設計優(yōu)化了覆蓋我國各區(qū)域的生態(tài)補償制度，其中縱向生態(tài)補償制度重在彌補機會成本，以公平為目標；橫向生態(tài)補償制度重在彌補投入成本，以效率為目標。

三、經(jīng)濟與環(huán)境理論分析框架

(一)一般性框架

假設一個經(jīng)濟體，為了分析與計算方便，將該經(jīng)濟體人口作為單一整體考慮，因此消費者與生產(chǎn)勞動力固定，模型中變量都為人均變量。本模型建立在動態(tài)一般均衡框架的基礎上，根據(jù)上述假設，分別拓展效用函數(shù)、生產(chǎn)函數(shù)，在兩個函數(shù)當中考慮環(huán)境要素，即在消費過程中，除了傳統(tǒng)的勞動產(chǎn)品外，還有空氣、水、植被等生態(tài)要素；在生產(chǎn)過程中，除了傳統(tǒng)的勞動力、土地、資本等，還需空氣、水、光線等生態(tài)要素。因此，該經(jīng)濟體效用函數(shù)表示如下：

(1)

式(1)滿足經(jīng)濟學一般性假設條件，ρ表示折現(xiàn)系數(shù)，t表示各期。C、E分別表示消費者需要的傳統(tǒng)勞動產(chǎn)品、生態(tài)要素集合(生態(tài)質(zhì)量)。生產(chǎn)函數(shù)表示如下：

Y=f(KZ,E)

(2)

式(2)滿足經(jīng)濟學一般性假設條件，Z表示生產(chǎn)產(chǎn)品總規(guī)模；KZ表示生產(chǎn)需要的人力資本，如設備、資金等；E表示自然生態(tài)要素(生態(tài)質(zhì)量)，如能源、空氣、土地、水等；E隨著時間變化而變化：E=E(t)。

本文假設生態(tài)質(zhì)量下降的主要影響因素是環(huán)境污染，且全部由工業(yè)生產(chǎn)造成。假設環(huán)境污染與生產(chǎn)規(guī)模呈線性關系，即表示為：

W=γΖ

(3)

式(3)中，γ>0，表示生產(chǎn)排放比例，為簡化分析假定γ為常數(shù)。若該經(jīng)濟體不進行生態(tài)與環(huán)境保護，則生態(tài)質(zhì)量函數(shù)：

(4)

若假設該經(jīng)濟體進行生態(tài)與環(huán)境保護，投入部分人力資本KE修復環(huán)境，如退耕還林、污水凈化、減少排放等，則：

I=h(KE)

(5)

由以上假設可知，該經(jīng)濟體人力資本K=KZ+KE，即該經(jīng)濟體人力資本部分用于生產(chǎn)促進經(jīng)濟增長，部分用于生態(tài)保護活動。

假設用于生產(chǎn)的人力資本KZ=θΚ，則用于生態(tài)保護的人力資本KE=(1-θ)K，θ為內(nèi)生變量，隨時間變化。則生產(chǎn)函數(shù)、生態(tài)保護函數(shù)可重新表示為：

Z=f(θΚ,E)

(6)

I=h(1-θ(t)K)

(7)

為分析方便，假設折舊率為0，則人力資本、生態(tài)質(zhì)量的動態(tài)路徑可表示為：

(8)

因為不考慮折舊因素，因此式(8)表示每一時點人力資本總量等于生產(chǎn)出來的總量減去消費消耗部分，其中生產(chǎn)又取決于人力資本和生態(tài)要素的投入。

(9)

式(9)表示每個時點上的生態(tài)質(zhì)量取決于生態(tài)保護函數(shù)與生產(chǎn)活動產(chǎn)生污染函數(shù)，若前者越大，生態(tài)質(zhì)量隨時間提升；若后者越大，生態(tài)質(zhì)量隨時間下降。

根據(jù)最優(yōu)化原理②，得到該經(jīng)濟體消費動態(tài)路徑：

(10)

(二)特定函數(shù)下的結(jié)果

假設效用函數(shù)、生態(tài)質(zhì)量提升函數(shù)和生產(chǎn)函數(shù)分別為：

(11)

I=I1KE=I1(1-θ)K

(12)

Y=f(θK,E)=T(θK)χE1-χ

(13)

為簡化分析，式(11)中，α、β為固定常數(shù)。式(12)中，I1表示固定常數(shù)。式(13)中，T表示綜合技術進步率，假設該生產(chǎn)函數(shù)技術水平不變；χ表示彈性系數(shù)，該生產(chǎn)函數(shù)規(guī)模報酬不變。則式(10)消費動態(tài)路徑可表示為：

(14)

動態(tài)路徑θ表示為：

(15)

(三)穩(wěn)態(tài)分析

C=f(θΚ,Ε)

(16)

h((1-θ)K)=γf(θΚ,Ε)

(17)

將式(16)、式(17)代入特殊生產(chǎn)函數(shù)與特殊生態(tài)保護函數(shù)，則穩(wěn)態(tài)下生態(tài)保護函數(shù)可以表示為：

(18)

(19)

將式(18)、式(19)繪制到E-K坐標軸中，如圖1。

圖1 K(人力資本)與E(生態(tài)質(zhì)量)的動態(tài)演變路徑

圖2 第3條路徑代表的污染排放與經(jīng)濟的關系

(20)

(21)

(22)

(四)經(jīng)濟增長與生態(tài)質(zhì)量的動態(tài)路徑分析

綜合來看，路徑3表示經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)環(huán)境的和諧之路，與路徑2(處于鞍點路徑)相比，相對于達到穩(wěn)態(tài)最優(yōu)路徑，經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)質(zhì)量和諧共生之路(路徑3)是傳統(tǒng)動態(tài)最優(yōu)化下的一條次優(yōu)路徑，表示在經(jīng)濟發(fā)展初級階段進行適當人為調(diào)控，減緩生態(tài)質(zhì)量惡化速度，但隨著生產(chǎn)擴大環(huán)境污染程度(生態(tài)質(zhì)量下降幅度)也在加重，在人力資本的不斷投入下生態(tài)得以修復，經(jīng)濟發(fā)展到中后期時，該經(jīng)濟體大力開展生態(tài)保護活動，路徑到達轉(zhuǎn)折點后，環(huán)境污染水平(生態(tài)質(zhì)量下降幅度)下降，經(jīng)濟仍然持續(xù)增長，環(huán)境污染水平(生態(tài)質(zhì)量下降幅度)與經(jīng)濟發(fā)展全過程呈現(xiàn)倒“U”型關系，如圖2所示。實際上，路徑3雖然代表了經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)系統(tǒng)的和諧共生之路，但是該經(jīng)濟體初始生態(tài)稟賦較高、人力資本稟賦較低，按照邊際遞減規(guī)律，人力資本較具稀缺性，若不進行適當調(diào)控，經(jīng)濟體不會自發(fā)將人力資本用于生態(tài)保護活動，反而會犧牲生態(tài)質(zhì)量大力發(fā)展積累人力資本，需要通過人為調(diào)控統(tǒng)籌人力資本(部分用于擴大再生產(chǎn)，部分用于生態(tài)保護活動)，暫時犧牲經(jīng)濟發(fā)展速度保障生態(tài)質(zhì)量，以促進兩者最終走向和諧。

(五)數(shù)據(jù)驗證

上述第3條路徑代表了經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)質(zhì)量的全過程關系，兩者要實現(xiàn)和諧共生需要適當進行人為調(diào)控，將部分人力資本統(tǒng)籌到生態(tài)保護活動過程中?；诖?，本文利用中國數(shù)據(jù)研究生態(tài)質(zhì)量與經(jīng)濟增長之間的關系，因此被解釋變量是生態(tài)質(zhì)量，因生態(tài)質(zhì)量難以量化或精確替代。本文采用污染排放規(guī)模代替生態(tài)質(zhì)量，即污染排放規(guī)模越大，生態(tài)質(zhì)量越差，反之生態(tài)質(zhì)量變好。解釋變量是經(jīng)濟增長和人力資本調(diào)控，控制變量包括人口、森林面積、日照時長、溫度。

本文使用2004～2017年省際數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)檢驗。被解釋變量污染排放程度(poll)采用指數(shù)代表，該指數(shù)通過對工業(yè)污染的核心指標廢水排放總量、氮氧化物排放量進行無量綱化后加總得到，指數(shù)越大代表排放量越多[21]。解釋變量經(jīng)濟增長(GDPgrowth)用GDP增長率表示;人力資本調(diào)控用工業(yè)污染治理投資完成額(lnpoin)來衡量。控制變量人口(lnpopu)用年末常駐人口表示;森林面積(lncoverage)用森林覆蓋面積表示;日照時長、年平均溫度表示為lnsun、lntemp。數(shù)據(jù)來源于2005～2018中國統(tǒng)計年鑒，計量軟件 Stata 14.0。主要回歸結(jié)果如下：

表1 主要回歸結(jié)果

從表1的回歸結(jié)果可以看到，在SDM與SAR這兩個回歸模型中，污染排放與經(jīng)濟增長都有著顯著的相關性，經(jīng)濟增長的二次項回歸系數(shù)均小于0，均在5%水平上顯著，一次項回歸系數(shù)均大于0，均在5%的水平上顯著。從擬合優(yōu)度及滯后項回歸結(jié)果上看，SDM模型較好驗證了經(jīng)濟增長對生態(tài)質(zhì)量的影響路徑，隨著經(jīng)濟增長，污染排放達到一定規(guī)模后開始下降，生態(tài)質(zhì)量也隨之提升。但從模型回歸結(jié)果中也可以看到，人力資本調(diào)控即工業(yè)污染治理投資完成額與污染排放呈現(xiàn)較弱的正相關關系，p值均大于10%。因為我國環(huán)保政策收緊明顯變嚴格多是在2015年前后，污染防治攻堅戰(zhàn)近幾年才進入實質(zhì)階段，從模型回歸結(jié)果來看，宏觀調(diào)控未能對污染排放起到顯著的抑制作用，即我國對于人力資本的宏觀調(diào)控，用于生態(tài)保護活動有待加強。正如上述理論框架中所闡述的，經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)和諧的狀態(tài)并不是自發(fā)的，而需主動調(diào)控，由于資本的逐利性，必須由政府作為主導，通過對資本投入進行合理調(diào)控，比如將資本投向生態(tài)補償、公益植樹造林、生態(tài)搬遷、流域生態(tài)補償?shù)阮I域，才能夠改善生態(tài)質(zhì)量，最終實現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展的同時生態(tài)質(zhì)量也逐步改善的和諧狀態(tài)。為達到和諧狀態(tài)，政府主動作為必不可少，如何通過資本投入的適當調(diào)控達到最優(yōu)生態(tài)補償效果，需對中國當前生態(tài)保護機制優(yōu)化設計。

四、中國生態(tài)保護機制設計

我國生態(tài)發(fā)展已進入大補償階段，逐步實現(xiàn)本文理論框架闡述中的第3條路徑。生態(tài)系統(tǒng)、環(huán)境污染都有明顯的正外部性與負外部性，單獨對某個區(qū)域進行生態(tài)補償，將難以系統(tǒng)性改善中國生態(tài)質(zhì)量狀況。局部生態(tài)保護與環(huán)境修復會導致發(fā)展不公平，生態(tài)保護區(qū)付出大量顯性與隱性成本，非生態(tài)保護區(qū)既可以免費享受生態(tài)保護區(qū)提供的生態(tài)服務，同時又可大力發(fā)展經(jīng)濟。局部生態(tài)保護帶來發(fā)展上的不公平，因此需要建立系統(tǒng)多元化的生態(tài)補償機制。

本文基于現(xiàn)行生態(tài)保護趨勢，設計適應中國國情的縱向與橫向生態(tài)補償制度?？v向補償主要依托一般性轉(zhuǎn)移支付制度，賦予其生態(tài)屬性，旨在提升生態(tài)保護區(qū)的一般轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，補償這些地區(qū)因生態(tài)保護造成機會成本，目標是確保公平，保證這些地區(qū)的居民享有與其他地區(qū)相同水平的基本公共服務；橫向生態(tài)補償依托于橫向轉(zhuǎn)移支付理論，設置標準將全國分為生態(tài)服務提供區(qū)和生態(tài)服務受益區(qū)，并提供標準讓受益區(qū)轉(zhuǎn)移一部分財政資金來“購買”生態(tài)服務，生態(tài)服務提供區(qū)是資金接受對象，橫向生態(tài)補償旨在彌補生態(tài)保護中的直接投入成本，目標是促進效率，即保證那些長期大量投入生態(tài)保護資金的區(qū)域能夠收回部分或全部成本，提升橫向生態(tài)補償?shù)某掷m(xù)性。

(一)縱向生態(tài)補償制度設計

1.定位

縱向生態(tài)補償本質(zhì)上是賦予一般性轉(zhuǎn)移支付生態(tài)屬性，稱之為縱向生態(tài)補償。其目標在于保證生態(tài)保護區(qū)的公平發(fā)展機會，對這些地區(qū)進行財力補償，提升其公共服務水平；同時給予當?shù)鼐用袷杖胙a償，補償因為生態(tài)保護喪失經(jīng)濟發(fā)展機會而造成的收入損失，確保當?shù)鼐用裨诒Ｗo生態(tài)活動中有獲得感。縱向生態(tài)補償目的在于提供補償資金，減輕生態(tài)保護帶給這些地區(qū)的負面影響。

2.具體內(nèi)容

縱向生態(tài)補償制度核心思想是調(diào)整一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，主要包括兩個要素的調(diào)整和一般性轉(zhuǎn)移支付公式的優(yōu)化設計。具體來說：首先是關于基本公共服務影響的要素調(diào)整。生態(tài)保護的區(qū)域大多處于中西部地區(qū)，因生態(tài)保護需要限制產(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生機會成本，導致當?shù)厥杖胂陆担竟卜账较鄬ζ?，因此需要根?jù)基本公共服務水平投入差距調(diào)整一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，增加當?shù)刎斄Γ黄浯问顷P于主體生態(tài)功能區(qū)影響的要素調(diào)整。主體生態(tài)功能區(qū)對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的短期影響更加明顯，故可通過當?shù)刂黧w生態(tài)功能區(qū)覆蓋面積占比高低適度調(diào)高一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，增加當?shù)卣斄ΓM而減輕主體生態(tài)功能區(qū)對民生的影響；最后將前兩項要素的調(diào)整嵌入一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)當中，優(yōu)化了一般性轉(zhuǎn)移支付公式，賦予了一般性轉(zhuǎn)移支付生態(tài)屬性，構成縱向生態(tài)補償制度。

(1)關于第一項基本公共服務影響的要素調(diào)整

該要素調(diào)整的核心思想在于，將生態(tài)保護區(qū)的基本公共服務水平與全國基本公共服務水平相對比，低于全國基本公共服務水平的，需要在系數(shù)上做加法；超出全國水平的，需要調(diào)整的幅度為0，調(diào)整幅度與低于全國基本公共服務水平的程度相互聯(lián)動，采取累進比例調(diào)整。

第一，基本公共服務的范圍以及權重?；竟卜辗秶鲗W者定義不同，其中，引用最多的是2006年中國共產(chǎn)黨第十六屆中央委員會第六次全體會議通過的《中共中央關于構建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》中的規(guī)定，其中闡明基本公共服務為教育、衛(wèi)生、文化、再就業(yè)服務、社會保障、生態(tài)、公共基礎設施、社會治安等方面。一般來講，這是廣義的基本公共服務。狹義上的基本公共服務概念一般包括教育、衛(wèi)生、文化、安全、社會保障5個方面。本文為了分析方便，采取狹義的基本公共服務概念。但是，即使是基本公共服務，重要性也有所差異?；竟卜罩腥缃逃?、衛(wèi)生是公民最為關心的基本公共服務，因此權重較其他基本公共服務有不同。

本文分別設定EEni、MEni、CEni、GEni、SEni代表i地區(qū)第n年生均教育支出、人均衛(wèi)生支出、人均文化支出、人均安全支出與人均社會保障支出。需要注意的是，因為測度的是財政財力，因此采用人均支出方法測度，這幾個支出表示財政口徑的支出，不包括社會資金，以期充分體現(xiàn)生態(tài)保護的機會成本負面影響。同理，EEn、MEn、CEn、GEn、SEn分別代表第n年全國的生均教育支出、人均衛(wèi)生支出、人均文化支出、人均安全支出與人均社會保障支出。

第二，基本公共服務差距的確定。差距基本是由i地區(qū)與全國平均數(shù)進行比較來確定，目標在于保證i地區(qū)公共服務達到全國平均水平，不同差距區(qū)間產(chǎn)生不同的修正系數(shù)，即不同等級差距，應有不同的系數(shù)相對應。核心思想是若差距在一定的范圍之內(nèi)，則可能是生態(tài)保護造成的差距；但若超過這個范圍，生態(tài)保護可能并不是造成這個地區(qū)基本公共服務水平過低的主要原因，而可能是因為該區(qū)域本身經(jīng)濟發(fā)展水平較低。因此，當差距超過一定范圍時，賦予的系數(shù)遞減。i地區(qū)基本公共服務與全國基本公共服務差距分多個區(qū)間，不同區(qū)間對應不同的聯(lián)動系數(shù)，進而調(diào)整一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)。

第三，調(diào)整系數(shù)公式。通過對基本公共服務差距的衡量，確定基本公共服務水平差距的區(qū)間，進而確定基本公共服務調(diào)整系數(shù)，設為rn1i。根據(jù)上文論述，則rn1i為：

(23)

式(23)中，j=1,2,3,4,5，表示是i地區(qū)5項基本公共服務。rn1i表示i地區(qū)第n年第一種要素對一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)的調(diào)整，wji表示不同公共服務的重要性，vjni表示第n年i地區(qū)第j項公共服務差距系數(shù)，根據(jù)各項公共服務差距所在的區(qū)間確定。因此，rn1i隨著每年基本公共服務支出變化而變化。

(2)關于第二項主體生態(tài)功能區(qū)影響的要素調(diào)整

第二個要素是根據(jù)i地區(qū)中禁止開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)的占有面積比例來調(diào)整的。根據(jù)《主體功能區(qū)規(guī)劃》③中規(guī)定，被劃為限制開發(fā)區(qū)的區(qū)域，主要分為兩類：第一類要求大力發(fā)展農(nóng)業(yè)，限制工業(yè)化城鎮(zhèn)化發(fā)展，目前共有23個產(chǎn)業(yè)帶；第二類要求保障高質(zhì)量生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力，限制工業(yè)化城鎮(zhèn)化，目前已經(jīng)有25個重點生態(tài)功能區(qū)。目前，被劃為禁止開發(fā)區(qū)的部分已經(jīng)有1443處。限制開發(fā)區(qū)與禁止開發(fā)區(qū)是主體功能區(qū)劃中比較特殊區(qū)域，這些區(qū)域?qū)ι鷳B(tài)進行保護必然會產(chǎn)生大量機會成本，減少了地方可支配的財力，削弱政府提供公共服務的財力保障。

第一，范圍以及權重。i地區(qū)表示的是某省級地區(qū)，該省級地區(qū)中包含三種級別(國家級、省級、市級)的限制開發(fā)區(qū)、禁止開發(fā)區(qū)，分別設定限制性開發(fā)區(qū)總面積占i地區(qū)總面積比例為A1i，禁止開發(fā)區(qū)總面積占i地區(qū)比例為A2i，因禁止開發(fā)區(qū)對該區(qū)的影響較大，因此對實際面積放大，假定禁止開發(fā)區(qū)系數(shù)為200%，限制開發(fā)區(qū)系數(shù)為100%，具體如表2。

表2 i地區(qū)禁止開發(fā)區(qū)與限制開發(fā)區(qū)系數(shù)權重

第二，轉(zhuǎn)移支付調(diào)整系數(shù)的確定。將Ai分為不同區(qū)間(按照0%～100%等分)，假設根據(jù)Ai所在不同區(qū)間對應確定不同的調(diào)整系數(shù)r2i。與第一要素調(diào)整系數(shù)設置不同，限制開發(fā)區(qū)與禁止開發(fā)區(qū)對i地區(qū)的影響是直接的，對其產(chǎn)業(yè)結(jié)構、發(fā)展規(guī)劃影響劇烈而深遠，可能會造成當?shù)刎斦杖胛s，故系數(shù)r2i應隨著比例提升而逐漸累進。隨著Ai上升，限制開發(fā)區(qū)與禁止開發(fā)區(qū)對i地區(qū)的影響從量變到質(zhì)變，直接影響i地區(qū)公共服務水平。

當比例Ai超過50%時，限制開發(fā)區(qū)、禁止開發(fā)區(qū)對該地區(qū)的影響顯然不能夠僅僅按照一般性轉(zhuǎn)移支付的標準來看待，需大幅提升系數(shù)r2i，才能確保該地區(qū)居民享受正常水平的基本公共服務，同時應利用生態(tài)補償獲得的財政收入對居民進行補貼，補貼標準應不低于當?shù)匾虮Ｗo生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生的機會成本，否則這種生態(tài)補償是無效率的，限制開發(fā)區(qū)、禁止開發(fā)區(qū)的生態(tài)保護目標亦難以實現(xiàn)。

(3)調(diào)整后的轉(zhuǎn)移支付公式設計

首先，根據(jù)基本公共服務支出相對差距，確定第1項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整系數(shù)rn1i，假設該項調(diào)整系數(shù)權重為50%。在系數(shù)調(diào)整過程中，單項基本公共服務占比非常低，這是因為基本公共服務水平低于全國基本公共服務水平，可能會有多方面的原因，所以權重系數(shù)不能設置太高，否則一方面會產(chǎn)生財政補貼“懶人”現(xiàn)象；另一方面可能會造成補償規(guī)模過大導致中央財政財力緊張，使得生態(tài)補償不可持續(xù)。

其次，根據(jù)限制開發(fā)區(qū)與禁止開發(fā)區(qū)綜合占比Ai，確定第2項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整系數(shù)r2i，假設該項調(diào)整系數(shù)總權重50%。因限制開發(fā)區(qū)、禁止開發(fā)區(qū)對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展會產(chǎn)生較為深遠的影響，產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到嚴重限制，這些地區(qū)稅源增長受限。因此，需要給予當?shù)匾徊糠重斄τ枰匝a助，進而促進當?shù)乇Ｗo生態(tài)。在有效保護生態(tài)的同時，當?shù)鼗竟卜账揭材芟鄳岣?，因此產(chǎn)生內(nèi)在的生態(tài)保護積極性。

(24)

與原來的一般性轉(zhuǎn)移支付相比，新補償機制因為系數(shù)調(diào)整而具備生態(tài)屬性，重點考慮了因為生態(tài)保護造成的機會成本，更具公平性，給予那些實施生態(tài)保護地區(qū)以財力性補償，提升當?shù)卣斦┙o公共服務能力，確保當?shù)鼐用裨诒Ｗo生態(tài)環(huán)境過程中有獲得感，促進人與自然和諧共處。

(二)橫向生態(tài)補償制度設計

1.定位

初步設想通過建立橫向生態(tài)補償委員會，根據(jù)狹義生態(tài)相對支出標準，將全國劃分為生態(tài)服務提供區(qū)和生態(tài)服務受益區(qū)。在橫向生態(tài)補償委員會協(xié)調(diào)下，生態(tài)服務受益區(qū)需要向生態(tài)服務提供區(qū)撥付一部分資金，這些資金用于彌補生態(tài)服務提供區(qū)生態(tài)質(zhì)量提升的投入成本。橫向生態(tài)補償目標在于效率，并利用獎懲機制促使這些資金完全用于生態(tài)修復，提升全國生態(tài)質(zhì)量。

2.具體內(nèi)容

在借鑒德國橫向轉(zhuǎn)移支付經(jīng)驗的基礎上，吸收當前我國流域生態(tài)補償實踐相關經(jīng)驗，設計了橫向生態(tài)補償制度，該設計主要包括生態(tài)服務受益區(qū)與提供區(qū)的劃分、收益或支付標準的制定和橫向生態(tài)補償公式設計三方面內(nèi)容。

(1)劃分生態(tài)服務受益區(qū)與提供區(qū)

橫向生態(tài)補償核心是設定標準，將全國劃分為生態(tài)服務提供區(qū)和生態(tài)服務受益區(qū)，兩者分別是資金受益區(qū)與支付區(qū)。限于生態(tài)系統(tǒng)的復雜性以及生態(tài)服務的多樣性，本文采用相對生態(tài)支出的概念，若該地區(qū)相對生態(tài)支出大于全國平均水平，原則上認為該地區(qū)是生態(tài)服務提供區(qū)，應該獲得補償；若該地區(qū)相對生態(tài)支出小于全國平均水平，原則上認為該地區(qū)是生態(tài)服務受益區(qū)，應該付出費用。相對生態(tài)支出為該地區(qū)關于生態(tài)方面的總支出占該地區(qū)總財政收入的比例，可以表示如下：

(25)

式(25)中，Cni、GEni、GRni分別表示i地區(qū)第n年相對生態(tài)支出、生態(tài)支出總規(guī)模、財政收入總規(guī)模，E1ni、E2ni、E3ni分別代表i地區(qū)第n年環(huán)保部門支出、其他部門有關生態(tài)環(huán)保類型的支出、特殊生態(tài)功能性支出。將i地區(qū)第n年相對生態(tài)支出Cni與全國第n年的相對生態(tài)支出Cn進行比較，當Cni-Cn>0時，可認為該地區(qū)在生態(tài)保護中付出相對較多，結(jié)合實際情況認為該地區(qū)是生態(tài)服務提供區(qū)；當Cni-Cn<0時，可認為該地區(qū)在生態(tài)保護中付出相對較少，結(jié)合實際情況認為該地區(qū)是生態(tài)服務受益區(qū)(消費區(qū))；而當Cni-Cn=0時，應該由橫向生態(tài)補償委員會根據(jù)該地區(qū)主體生態(tài)功能區(qū)覆蓋率、森林覆蓋率、整體生態(tài)質(zhì)量、生態(tài)環(huán)保投入等情況，確定該地區(qū)是生態(tài)服務受益區(qū)還是提供區(qū)。

(2)制定收益或支付標準

對全國各個區(qū)域進行劃分之后，可設置支付或收益標準，設定標準系數(shù)sni。該系數(shù)與Cni-Cn相互掛鉤，將Cni-Cn劃分為不同等分區(qū)間(假設-100%～100%)，處于不同區(qū)間對應不同的系數(shù)sni。當Cni-Cn處于(-100%～0%)區(qū)間，認定區(qū)域i為生態(tài)服務受益區(qū)(消費區(qū))，系數(shù)sni即為支付系數(shù)，該區(qū)域應支付相應財政資金到橫向生態(tài)補償委員會；當Cni-Cn處于(0%～100%)區(qū)間，認定區(qū)域i為生態(tài)服務提供區(qū)，系數(shù)sni即為收益系數(shù)，該區(qū)域可從橫向生態(tài)補償委員獲得相應財政資金補償。

(3)橫向生態(tài)補償公式設計

假設i地區(qū)第n年獲得的財力或者支付的財力規(guī)模TEni為：

TEni=sniGEni=sni(E1ni+E2ni+E3ni)

(26)

式(26)中，當Cni-Cn>0時，TEni為接受額；當Cni-Cn<0時，TEni為支付額。支付或收益標準系數(shù)sni起到較大作用，隨著中國生態(tài)質(zhì)量變化，可相機調(diào)整系數(shù)wni，進而擴大或減少橫向生態(tài)補償規(guī)模。

若考慮激勵約束機制，橫向生態(tài)補償公式可表示如下：

(27)

若當年生態(tài)與環(huán)境指標較上年有所提高，那么就增加本年度的橫向生態(tài)補償規(guī)模；如果本年度的環(huán)境指標與去年的環(huán)境指標相比下降，就在去年的基礎上扣減當年橫向生態(tài)補償規(guī)模。

整體來看，縱向生態(tài)補償旨在彌補經(jīng)濟發(fā)展的機會成本，通過合理提高一般性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，賦予系數(shù)生態(tài)屬性，提高當?shù)厣鷳B(tài)保護與環(huán)境修復可支配財力，提升該地區(qū)基本公共服務水平，縮小因經(jīng)濟發(fā)展滯后導致的基本公共服務差距，注重的是公平目標；橫向生態(tài)補償旨在彌補生態(tài)保護與環(huán)境修復的直接投入成本，根據(jù)相對生態(tài)支出指標將中國各地區(qū)劃分為生態(tài)服務受益區(qū)與生態(tài)服務提供區(qū)，通過橫向生態(tài)補償委員會協(xié)調(diào)，生態(tài)服務受益區(qū)支付一定資金撥付給生態(tài)服務提供區(qū)，彌補生態(tài)服務提供區(qū)的直接投入成本，減輕該地區(qū)的成本負擔?？v向生態(tài)補償與橫向生態(tài)補償，配合激勵約束機制、動態(tài)調(diào)整機制等，在全國形成系統(tǒng)全覆蓋的生態(tài)補償體系，調(diào)動生態(tài)服務提供區(qū)與受益區(qū)的積極性，實現(xiàn)經(jīng)濟增長與生態(tài)環(huán)境協(xié)同發(fā)展。

五、結(jié)論與建議

本文在新古典經(jīng)濟增長模型基礎上，在消費函數(shù)、生產(chǎn)函數(shù)中考慮生態(tài)質(zhì)量要素，并構建了生態(tài)質(zhì)量函數(shù)，證明了在政府對資本項的宏觀調(diào)控下，經(jīng)濟增長與生態(tài)環(huán)境能夠達到和諧，該路徑相對于傳統(tǒng)穩(wěn)態(tài)路徑(沒有環(huán)境要素)是次優(yōu)路徑，并運用我國污染排放、政府污染治理投資以及GDP增長等數(shù)據(jù)對理論假說進行了驗證，初步證明了經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)環(huán)境呈倒“U”型關系，政府調(diào)控(污染治理投資)對環(huán)境污染抑制性作用還存在優(yōu)化提升的空間。同時，針對我國當前經(jīng)濟發(fā)展東強西弱、生態(tài)資源分布西多東少的不平衡特征，重新探索設計我國生態(tài)補償制度，縱向生態(tài)補償主要彌補生態(tài)保護過程中的機會成本，橫向生態(tài)補償主要彌補生態(tài)保護過程中的投入成本。鑒于此，主要建議包括以下幾個方面：

第一，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境保護資金投入結(jié)構，適度向成本費用類方向傾斜。當前，我國生態(tài)環(huán)境保護資金主要投向是基建項目、設備類，而對當?shù)匾蛏鷳B(tài)環(huán)境保護產(chǎn)生的稅收減少、居民收入下降等大量機會成本沒有進行彌補。資金較少用于成本費用類補償，不利于充分調(diào)動當?shù)厣鷳B(tài)保護的積極性。因此建議生態(tài)保護資金適度向成本費用類傾斜，用于補償當?shù)匾蛏鷳B(tài)保護導致的稅收減少、居民減收、農(nóng)業(yè)發(fā)展受限等損失，提高對機會成本補償?shù)闹匾暢潭取?/p>

第二，適當引入市場化生態(tài)保護機制，滿足生態(tài)保護中效率與公平目標。當前及未來一段時間，生態(tài)資源西多東少、經(jīng)濟發(fā)展西弱東強將是我國基本國情，生態(tài)保護區(qū)與生態(tài)受益區(qū)未能建立完善的交換機制，大部分東部地區(qū)或處于流域的下游區(qū)域常年免費或接近免費享受生態(tài)保護的正外部性或生態(tài)系統(tǒng)服務，建議引入市場化生態(tài)補償思想，通過合理劃分生態(tài)受益區(qū)和保護區(qū)，設置標準構建“類市場交易”的生態(tài)補償機制，專項彌補對生態(tài)保護的投入成本。

第三，集中強化生態(tài)環(huán)境評估機構權限，提高環(huán)境評估結(jié)果的法定約束力。生態(tài)環(huán)境績效評估、標準劃分、生態(tài)估值等在生態(tài)補償中至關重要，而我國生態(tài)環(huán)境評估存在機構權限不集中、評估結(jié)果應用與約束力不足、劃分標準不具有公約性等問題，嚴重影響生態(tài)補償?shù)墓叫实?，建議統(tǒng)一集中生態(tài)環(huán)境評估機構權限，出臺標準科學的評估指標、標準以及系數(shù)等，提高環(huán)境評估能力，增強評估結(jié)果的科學性，為生態(tài)補償提供合理依據(jù)。

注釋：

①感謝北京師范大學張喻雯以及匿名審稿人的精彩評論和建設性意見，文責概由作者自負。

②限于篇幅，具體過程未列示，如有興趣者可向作者索取。

③2010年12月21日國務院出臺《關于印發(fā)全國主體功能區(qū)規(guī)劃的通知》。